Driebergen JAARREKENING 2015 hulshof kroonen & groen
Inhoudsopgave ACCOUNTANTSVERSLAG Pagina Samenstellingsverklaring 2 Algemeen 3 Financiële positie 4 Meerjarenoverzicht 5 JAARREKENING Balans per 31 december 2015 6 Staat van baten en lasten over 2015 8 Kasstroomoverzicht over 2015 9 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 10 Toelichting op de balans 12 Toelichting op de staat van baten en lasten 14 OVERIGE GEGEVENS Resultaatverwerking 16 Toelichting activiteiten en ontwikkelingen 2016 16 Samenstellingsverklaring afgegeven 1 hulshof kroonen & groen
Ter attentie van het stichtingsbestuur Bosstraat 71 3971 XB Driebergen Rosmalen, 7 maart 2016 104300 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2015 van Stichting Lotje&co te Driebergen. SAMENSTELLINGSVERKLARING Aan: Het bestuur van Stichting Lotje&co Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2015 van Stichting Lotje&co te Driebergen bestaande uit de balans per 31 december 2015 en de staat van baten en lasten over 2015 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in RJ 640 Organisaties zonder winststreven. Benadrukking van onzekerheid omtrent de continuïteit Wij vestigen de aandacht op de paragraaf inzake de continuïteit in de grondslagen van waardering en resultaatbepaling waarin de omstandigheden uiteen zijn gezet die duiden op het bestaan van een onzekerheid van materieel belang op grond waarvan gerede twijfel zou kunnen bestaan over de continuïteitsveronderstelling van de huishouding. hulshof kroonen bv, molenstraat 40f 5242 ha rosmalen, postbus 315 5240 ah rosmalen tel 073-522 49 27, fax 073-522 49 28, www.hkeng.nl, kvk oost brabant 17142866
ALGEMEEN Vergelijkende cijfers De in dit rapport ter vergelijking opgenomen cijfers over 2014 zijn ontleend aan het rapport welke is opgesteld op 1 april 2015. Samenstelling bestuur Ultimo boekjaar bestond het bestuur uit de volgende leden: - de heer C.W.A. Blaauw (bestuurder) Ultimo boekjaar bestond de raad van toezicht uit de volgende leden: - M.J. Jongmans (voorzitter) - M.E. van der Pluijm (lid) - Y.M.G. Kuijpers (lid) - L.M.B. Linssen - ter Doest (lid) Het beleid wordt vastgesteld door de bestuurder en goedgekeurd door de Raad van Toezicht. De directeur-bestuurder heeft op grond van de statuten de positie van beoogd gezag. De Raad van Toezicht heeft tot taak om toe te zien op de directeur-bestuurder op, en met name in, hoeverre de directeurbestuurder door middel van strategie, beleid en beheer het doel van de stichting realiseert. De werkzaamheden en bevoegdheden van de Raad van Toezicht zijn vastgelegd in de statuten van de Stichting. Activiteiten De activiteiten van de stichting bestaan voornamelijk uit het laten zien aan gezinsleden en naasten van zorgintensieve kinderen welke mogelijkheden er zijn voor deze zorgintensieve kinderen en het bieden van een platform aan bedoelde gezinsleden en naasten. Vier maal per jaar geeft de stichting een tijdschrift uit waarin de verhalen van de gezinnen verteld worden, informatie over de regelingen en instanties en tips worden gegeven over de activiteiten en attributen die het leven veraangenamen. Het is een gewoon blad voor een bijzondere doelgroep. Doordat ouders zich in de verhalen herkennen vinden zij steun bij elkaar. Dat brengt empowerment. Door de steun van NSGK, de Nederlandse Stichting voor het Gehandicapte Kind, de adverteerders en de abonnees, is het tijdschrift mogelijk. Het tijdschrift wordt verspreid middels abonnementen en via losse verkoop. De website probeert het vanzelfsprekende contact met medeouders, opa s en oma s, broertjes en zusjes, oppassen en juffen in te vullen. Het is dé ontmoetingsplek voor iedereen die betrokken is bij het gezin met een zorgintensief kind. Daarnaast streeft de stichting om ongeoormerkt geld te werven waarmee nieuwe ideeën getest kunnen worden welke bijdragen aan de doelstelling van de stichting. Bestuursverslag Het jaarverslag ligt ter inzage ten kantore van de stichting. Samenstellingsverklaring afgegeven 3 hulshof kroonen & groen
FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2015 in verkorte vorm. Financiële structuur 31-12-2015 31-12-2014 x 1.000 % % Activa Vorderingen 38 84,4 25 48,1 Liquide middelen 7 15,6 27 51,9 45 100,0 52 100,0 Passiva Reserves en fondsen 21 46,7 40 76,9 Kortlopende schulden 24 53,3 12 23,1 45 100,0 52 100,0 Samenstellingsverklaring afgegeven 4 hulshof kroonen & groen
MEERJARENOVERZICHT 31-12-2015 31-12-2014 31-12-2013 31-12-2012 31-12-2011 x 1.000 Activa Vlottende activa Vorderingen 38 25 45 36 47 Liquide middelen 7 27 20 37 24 Totaal activa 45 52 65 73 71 Passiva Reserves en fondsen 21 40 29 49 27 Kortlopende schulden 24 12 36 24 44 Totaal passiva 45 52 65 73 71 2015 2014 2013 2012 2011 x 1.000 Baten 74 74 96 178 108 Netto-omzet 98 105 115 121 139 Netto resultaat -19 11-19 21 19 Reserves en fondsen 21 40 29 49 27 Tot het geven van nadere toelichting zijn wij graag bereid. Met vriendelijk groet, hulshof kroonen & groen drs. H.J. Groen RA Samenstellingsverklaring afgegeven 5 hulshof kroonen & groen
BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatverdeling) ACTIVA 31 december 2015 31 december 2014 VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Debiteuren 1 10.680 10.915 Belastingen en premies sociale verzekeringen 2 7.901 3.820 Overige vorderingen en overlopende activa 3 18.523 9.526 37.104 24.261 Liquide middelen 4 7.476 27.405 Totaal activazijde 44.580 51.666 Samenstellingsverklaring afgegeven 6 hulshof kroonen & groen
PASSIVA 31 december 2015 31 december 2014 RESERVES EN FONDSEN 5 Overige reserve 20.704 39.704 KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers 6 7.290 3.951 Overige schulden en overlopende passiva 7 16.586 8.011 23.876 11.962 Totaal passivazijde 44.580 51.666 Samenstellingsverklaring afgegeven 7 hulshof kroonen & groen
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 2015 2014 Baten 8 Overheidsbijdrage en subsidies 9 72.500 67.500 Sponsorbijdragen 10 1.438 6.879 73.938 74.379 Netto-omzet 11 97.850 105.297 Lasten doelstelling en werving van baten 12-185.329-165.013 Brutowinst -87.479-59.716-13.541 14.663 Lasten Verkooplasten 13 868 344 Kantoorlasten 14 1.545 934 Algemene lasten 15 3.115 2.898 Som stichtingslasten 5.528 4.176 Saldo van baten en lasten -19.069 10.487 Financiële baten en lasten 16 69 46 Netto resultaat -19.000 10.533 RESULTAATBESTEMMING Overige reserve -19.000 10.533 Samenstellingsverklaring afgegeven 8 hulshof kroonen & groen
KASSTROOMOVERZICHT OVER 2015 Kasstroom uit operationele activiteiten 2015 2014 Bedrijfsresultaat -19.069 10.487 Verandering in werkkapitaal Debiteuren 235 2.610 Overige vorderingen -4.081 5.489 Overlopende activa -8.997 12.729 Kortlopende schulden (exclusief banken) 11.914-23.966-929 -3.138 Kasstroom uit bedrijfsoperaties -19.998 7.349 Ontvangen interest 69 46 Kasstroom uit operationele activiteiten -19.929 7.395 Mutatie geldmiddelen -19.929 7.395 Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar 27.405 20.010 Mutaties in boekjaar -19.929 7.395 Stand per eind boekjaar 7.476 27.405 Samenstellingsverklaring afgegeven 9 hulshof kroonen & groen
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de Richtlijnen Jaarverslaggeving 650. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Continuïteit Ten aanzien van de toegekende subsidies over het jaar 2016 bestaat een onzekerheid. Naast de reeds toegekende subsidie tot 30 juni 2016 dient nog een aanvullende subsidie verkregen te worden voor het tweede halfjaar 2016. Op basis van de reeds lopende gesprekken met diverse subsidieverstrekkers is de verwachting van bestuur dat voldoende subsidie verkregen zal worden. Daarnaast zal vanaf maart 2016 de abonnementsprijs verhoogd worden van 23,50 naar 25,-. Op grond hiervan zijn activa en passiva gewaardeerd op going-concernwaarde. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Vorderingen Debiteuren De vorderingen op debiteuren worden opgenomen tegen de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Overige vorderingen De overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor mogelijke verliezen als gevolg van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Overlopende activa De overlopende activa worden opgenomen tegen de nominale waarde. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Reserves en fondsen Reserves zijn alle reserves, anders dan de wettelijke reserves en de statutaire reserves. Overige reserves zijn vrij uitkeerbaar aan de aandeelhouders. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Samenstellingsverklaring afgegeven 10 hulshof kroonen & groen
Overige schulden Overige kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Grondslagen voor de resultaatbepaling Baten Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen voor zover niet vrijgesteld van belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Lasten doelstelling en werving baten De lasten die besteedt zijn aan de doelstelling betreffen de lasten van de verkochte en geleverde magazines, bestaande uit het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinelasten en de overige directe en indirecte lasten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. De lasten voor werving van baten hebben betrekking op de lasten die zijn besteedt voor het ophalen van donaties en het verkrijgen van subisidies. Overige lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. Grondslagen voor het overzicht van kasstromen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Samenstellingsverklaring afgegeven 11 hulshof kroonen & groen
TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA 1 Debiteuren 31-12-2015 31-12-2014 Debiteuren 10.680 10.915 2 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 7.901 3.820 3 Overige vorderingen en overlopende activa Nog te ontvangen subsidies en abonnementsgelden 18.014 9.363 Vooruitbetaalde bedagen 509 163 18.523 9.526 4 Liquide middelen Rabobank 1543.88.424 3.476 2.405 Rabobank 1335.324.348 4.000 25.000 7.476 27.405 Samenstellingsverklaring afgegeven 12 hulshof kroonen & groen
PASSIVA 5 Reserves en fondsen Overige reserve Stand per 1 januari 2015 39.704 Uit resultaatverdeling -19.000 Stand per 31 december 2015 20.704 KORTLOPENDE SCHULDEN 6 Schulden aan leveranciers 31-12-2015 31-12-2014 Crediteuren 7.290 3.951 7 Overige schulden en overlopende passiva Vooruit ontvangen subsidie 12.500 - Nog te betalen kosten 3.086 2.000 Nog te betalen accountantskosten 1.000 1.000 Nog te betalen bedragen - 5.011 16.586 8.011 Samenstellingsverklaring afgegeven 13 hulshof kroonen & groen
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 9 OVERHEIDSBIJDRAGE EN SUBSIDIES 2015 2014 Subsidie NSGK 67.500 67.500 Subsidie Oranjefonds 5.000-72.500 67.500 10 SPONSORBIJDRAGEN Donaties particulieren 1.438 6.879 11 NETTO-OMZET Abonnementen 56.505 63.787 Losse verkopen 22.390 16.146 Advertenties 17.750 24.859 Verkoop boeken angsthaas - 189 Online advertenties 1.205 300 Overige opbrengsten - 16 97.850 105.297 12 LASTEN DOELSTELLING EN WERVING VAN BATEN Lasten besteed aan doelstelling 176.092 157.246 Lasten werving baten 9.237 7.767 185.329 165.013 Lasten besteed aan doelstelling Redactionele kosten 76.748 69.308 Organisatiekosten 32.606 25.339 Drukkosten 23.830 23.546 Losse verkoop 17.503 13.695 Abonnementen administratie 13.608 15.424 Promotionele en marketingkosten 5.565 6.670 Kosten Oranjefonds 3.801 - Sales kosten 2.431 3.264 176.092 157.246 In de redactionele kosten van 2015 is voor een bedrag van 9.917 aan kosten opgenomen die betrekking hebben op het jaar 2014. In de omzet losse verkopen van 2015 is een bedrag van 4.097 aan omzet opgenomen die betrekking heeft op het jaar 2014. Onder de organisatiekosten is de vergoeding van de bestuurder opgenomen ad 27.386. Samenstellingsverklaring afgegeven 14 hulshof kroonen & groen
Lasten werving baten 2015 2014 Kosten eigen fondsenwerving 9.237 7.767 13 VERKOOPLASTEN Representatiekosten 461 119 Reis- en verblijfkosten 107 31 Reclame- en advertentiekosten - 11 Overige verkoopkosten 300 183 868 344 14 KANTOORLASTEN Porti 960 603 Telefoon- en faxkosten 141 222 Kantoorbenodigdheden 444 109 1.545 934 15 ALGEMENE LASTEN Accountantskosten, andere niet-controlediensten 2.213 2.120 Assurantiepremie 653 490 Overige algemene kosten 170-84 Abonnementen en contributies 54 372 Notariskosten 25-3.115 2.898 16 FINANCIËLE BATEN EN LASTEN Andere rentebaten en soortgelijke opbrengsten 69 46 Driebergen, 7 maart 2016 Het bestuur C. Blaauw Samenstellingsverklaring afgegeven 15 hulshof kroonen & groen
OVERIGE GEGEVENS Resultaatverwerking Het bestuur van de huishouding stelt voor het resultaat de volgende bestemming te geven: Het resultaat over 2015 ad 19.000 (negatief) wordt geheel in mindering gebracht op de overige reserves. Dit voorstel dient nog te worden goedgekeurd door de Raad van Toezicht en is vooruitlopend op het besluit verwerkt de jaarrekening 2015 van stichting. Toelichting activiteiten en ontwikkelingen 2016 De verkoop van het magazine stopt voor de belgische markt. Reden hiervan is dat de kosten structureel de opbrengsten overschreiden. Kosten van nieuwe abonnementen gaan omlaag door een volledige online registratie. de abonnementsprijs gaat omhoog doordat de vaste korting voor automatische incasso komt te vervallen. Voor het boekjaar 2016 is reeds een schriftelijke toezegging van 46.000 aan subsidie vanuit het NSGK. Deze subsidie is afgegeven voor de eerste 6 maanden van 2016. Er zijn inmiddels gesprekken gaande voor de financiering van de stichting voor de periode na 30 juni 2016. Er is echter nog geen nieuwe toezegging van een subsidie voor de periode na 30 juni 2016. Financieringsaanvragen zijn ingediend bij de volgende partijen: NSGK, Oranjefonds, Kansfonds en Revalidatiefonds/Fonds Verstandelijk gehandicapten. Samenstellingsverklaring afgegeven 16 hulshof kroonen & groen