27 Activa 31.03.2016 31.03.2015 Vaste activa Materiële vaste activa 86.198 117.134 Vlottende activa Overige vorderingen en overlopende activa 250.502 206.157 250.502 206.157 Liquide middelen 2.038.167 1.856.732 2.374.867 2.180.023 Passiva Reserves Continuïteitsreserves 1.730.554 1.281.602 Bestemmingsfonds 0 0 1.730.554 1.281.602 Egalisatiereserve vaste activa 12.436 21.599 Kortlopende schulden Crediteuren 94.700 222.028 Belastingen en sociale verzekeringen 29.438 78.319 Rekening-courant VSO International 48.260 36.481 Overige schulden en overlopende passiva 459.480 539.994 631.878 876.822 2.374.867 2.180.023
28 Boekjaar Budget Boekjaar Baten 2015-2016 2015-2016 2014-2015 Baten uit eigen fondsenwerving 3.492.215 4.449.458 3.888.351 Subsidies van overheden 239.543 120.000 250.312 Inkomsten uit beleggingen (rente) 6.269 10.000 9.594 Overige baten 30.000 0 0 Som der baten 3.768.027 4.579.458 4.148.257 Lasten Besteed aan doelstellingen 1. Onderwijs 655.678 915.193 923.869 2. Gezondheidszorg 87.693 306.385 148.102 3. Bestaanszekerheid 617.066 674.497 852.233 4. Participatie en bestuur 225.496 306.385 103.277 5. MVO-partnerschappen 169.317 148.635 227.540 6. Voorlichting 663.516 811.935 764.845 2.418.765 3.163.031 3.019.866 Werving baten Kosten eigen fondsenwerving 544.000 757.316 670.573 Kosten verkrijging subsidies 33.578 0 9.867 577.577 757.316 680.440 Beheer en administratie Kosten beheer en administratie 322.733 376.906 339.491 322.733 376.906 339.491 Som der lasten 3.319.075 4.297.253 4.039.797 Resultaat 448.952 282.205 108.460 Toevoeging aan continuïteitsreserve 448.952 282.205 108.460 Toevoeging aan bestemmingsfonds 0 0 0 448.952 282.205 108.460 2015-2016 2014-2015 De kosten besteed aan doelstellingen als percentage van de totale inkomsten 64% 73% De kosten eigen fondsenwerving als percentage van inkomsten eigen fondsenwerving 16% 17% De kosten beheer en administratie als percentage van som der lasten 10% 8%
29 Kasstroom uit operationele activiteiten 2015-2016 2014-2015 Resultaat 448.952 108.460 Afschrijvingen 30.936 19.619 Mutaties werkkapitaal - Toename resp. afname vorderingen -44.345 47.028 - Afname voorzieningen 0-22.393 - Afname resp. toename overige schulden -244.945 278.064-289.290 302.699 190.598 430.778 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa 0-76.955 Egalisatiereserve materiële vaste activa -9.163-10.125-9.163-87.080 Toename liquide middelen 181.435 343.698 Liquide middelen per 1 april 2015 resp. 2014 1.856.732 1.513.034 Liquide middelen per 31 maart 2016 resp. 2015 2.038.167 1.856.732 Toename liquide middelen 181.435 343.698 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode
30 Algemeen VSO Nederland heeft de jaarrekening ingericht conform de Richtlijn 650 voor de verslaggeving door fondsenwervende instellingen.. Toepassing consolidatievrijstelling Op grond van artikel 2:407 lid 1 BW heeft VSO NL gebruikgemaakt van de vrijstelling voor groepsmaatschappijen. Op grond hiervan maken de gegevens van het VSO Fonds geen onderdeel uit van de financiële gegevens van VSO NL. Activa en passiva en de bepaling van het resultaat worden gewaardeerd op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij bij het balanshoofd anders wordt vermeld. Baten en lasten rekenen we toe aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten nemen we alleen op voor zover we deze op de balansdatum hebben gerealiseerd. Verliezen en risico s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, nemen we mee als ze vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. De baten uit legaten worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Algemene grondslagen van de jaarrekening Omrekening van vreemde valuta Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta rekenen we om tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode zijn in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. De uit de omrekening per balansdatum voortvloeiende koersverschillen zijn in de Staat van Baten en Lasten opgenomen. Materiële vaste activa We waarderen materiële vaste activa tegen aanschafprijs verminderd met de afschrijvingen. Investeringen worden gedaan met de middelen die VSO daarvoor beschikbaar heeft gesteld. Deze middelen zijn door middel van een egalisatiereserve op de balans gepassiveerd. Deze egalisatiereserve verminderen we met de jaarlijkse afschrijvingen. De investeringen zijn geactiveerd tegen de aanschafwaarde verminderd met afschrijvingen. De actuele waarde van de materiële vaste activa is gelijk aan de boekwaarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eventuele voorzieningen voor oninbaarheid zijn daarop in mindering gebracht. Oprichting en doelstelling Stichting VSO Nederland is opgericht op 22 september 1989 en heeft tot doel armoede, achterstand en maatschappelijke uitsluiting in ontwikkelingslanden te bestrijden. De stichting wil dit onder andere bereiken door het versterken van kennis en capaciteit van mensen, organisaties en overheden die zich inzetten voor dit doel, en door het geven van voorlichting en het doen van onderzoek. Adres Stichting VSO Nederland Weg der Verenigde Naties 1 UTRECHT
31 Voor Stichting VSO Fonds gelden dezelfde adresgegevens. Middelen De stichting haalt haar middelen uit: subsidies; schenkingen, giften, erfstellingen en legaten; bijdragen en donaties van derden en begunstigers; andere baten. Winst maken is geen doelstelling van de stichting. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Op 1 januari 2015 is VSO Nederland een nieuw huurcontract aangegaan voor een kantoorruimte op Laan der Verenigde Naties 1 te Utrecht voor een periode van 5 jaar. De jaarhuur voor het komend boekjaar bedraagt ongeveer 50.200. Verder heeft VSO Nederland voor het komende jaar een huurverplichting met betrekking tot de kopieerapparaten van 11.500.
32 Activa (in euro's) Vaste activa Materiële vaste activa 31.03.2016 31.03.2015 Boekwaarde per 1 april 117.134 59.798 Investeringen 0 76.955 117.134 136.753 Afschrijvingen 30.936 19.619 Boekwaarde per 31 maart 86.198 117.134 De totale aanschafwaarde van de materiële vaste activa bedraagt 162.899. De cumulatieve afschrijvingen bedragen 76.701. De verzekerde waarde van de materiële vaste activa is 166.121. Vlottende activa Overige vorderingen en overlopende activa 31.03.2016 31.03.2015 Vooruitbetaald aan programma kantoren 134.514 78.995 Waarborg huur 13.280 13.280 Nog te ontvangen programmagelden 0 10.176 MVO partnerschappen 6.410 61.263 Bedrijfs- en particulieren fondsen 51.743 2.907 Rente 966 2.128 Huur 12.547 12.467 Vooruitbetaalde ziektekostenpremie 4.580 0 Nog te ontvangen subsidie 6.326 0 Vooruitbetaalde pensioenpremie 549 0 Overige 19.588 24.941 250.502 206.157
33 Liquide middelen 31.03.2016 31.03.2015 Spaartegoeden ING Bank 1.652.734 1.456.918 Rekening-courant bank 153.270 171.882 Tussenrekening incasso gelden 231.886 227.715 Kas 278 217 2.038.167 1.856.732 De liquide middelen zijn direct opeisbaar. Passiva (in euro's) Reserves 31.03.2016 31.03.2015 Continuïteitsreserve Per 1 april 1.281.602 1.173.142 Mutaties bestemmingsfonds 0 0 Resultaat 448.952 108.460 Per 31 maart 1.730.554 1.281.602 Bestemmingsfonds In het boekjaar ontvangen bijdragen met een specifieke bestemming zijn gedurende het boekjaar ook uitgegeven aan deze bestemming. Om deze reden is er geen bestemmingsfonds. Egalisatiereserve materiële vaste activa 31.03.2016 31.03.2015 Boekwaarde per 1 april 21.599 31.724 Investeringen 0 0 21.599 31.724 Afschrijvingen 9.163 10.125 Boekwaarde per 31 maart 12.436 21.599 De egalisatiereserve is gevormd voor investeringen in het verleden met geld dat door VSO Internationaal beschikbaar was gesteld. Deze investeringen zijn in de vorm van een egalisatiereserve op de balans gepassiveerd. De egalisatiereserve valt jaarlijks vrij met de afschrijvingen ten gunste van de staat van baten en lasten.
34 Belastingen en sociale verzekeringen 31.03.2016 31.03.2015 Belastingen 29.438 33.897 Sociale verzekeringen 0 21.062 Pensioen 0 23.359 29.438 78.318 Rekening-courant VSO Internationaal 31.03.2016 31.03.2015 Schuld aan VSO Internationaal 48.260 36.481 Over de schuld in rekening-courant is geen rente berekend. Overige schulden en overlopende passiva 31.03.2016 31.03.2015 Vooruitontvangen subsidie overheid 0 101.398 Overige verplichtingen aan programma kantoren 0 16.176 Vakantiegeld, -dagen en eindejaarsuitkering 121.521 117.048 Vooruitontvangen bijdrage evenementen 11.736 0 Vooruitontvangen programma gelden 268.101 184.381 Salariskosten 0 93.695 Accountantskosten 10.890 13.950 Overige 47.232 13.346 459.480 539.994 Sociale verzekeringen Onder de sociale verzekering was opgenomen een reservering voor nog te betalen sociale premies ten behoeve van volunteers van 30.000 euro. Deze post in na een periode van 5 jaar vrijgevallen ten gunste van het resultaat en is opgenomen onder de overige baten. Vooruitbetaalde bijdrage evenementen In november 2016 organiseert VSO Nederland de Himalaya Challenge. De door de deelnemers geworden middelen zijn voor volgend boekjaar gereserveerd.
35 Baten (in euro's) Baten uit eigen fondsenwerving Boekjaar Budget Boekjaar 2015-2016 2015-2016 2014-2015 Bijdrage particuliere donateurs 2.945.831 3.175.968 3.155.918 Legaten 0 125.000 19.415 Bijdrage MVO-partnerschappen 237.130 442.490 343.791 Bijdrage inkind 0 0 37.967 Bijdrage bedrijfs- en particulierenfondsen 300.759 481.000 314.458 Bijdrage NGO plaatsingen 8.494 225.000 16.801 Overige bijdragen 0 0 0 Totaal 3.492.215 4.449.458 3.888.350 Boekjaar Budget Boekjaar 2015-2016 2015-2016 2014-2015 Subsidies van overheden Bijdrage Diaspora 176.952 100.000 82.351 Bijdrage Europese Unie 5.111 0 34.305 Bijdrage SBOS 57.480 20.000 133.655 Totaal 239.543 120.000 250.311 Inkomsten uit beleggingen (rente) Boekjaar Budget Boekjaar 2015-2016 2015-2016 2014-2015 Rente op banktegoeden 6.269 10.000 9.594 Overige baten Vrijval reservering sociale lasten volunteers 30.000 0 0 Bijdrage inkind In het boekjaar 2015-2016 heeft VSO Nederland geen gebruik kunnen maken van het inzetten van business partner consultants om niet. De projecten die we deden leenden zich minder hiervoor. Om deze rede is de bijdrage inkind in dit boekjaar nihil. Overige baten Onder de overige baten is opgenomen de vrijval van de reservering van nog te betalen sociale premies ten behoeve van volunteers. Deze post in na een periode van 5 jaar vrijgevallen.
36 Lasten (in euro's Totale lasten Boekjaar Budget Boekjaar 2015-2016 2015-2016 2014-2015 1. Personeelskosten 1.261.393 1.553.092 1.436.522 2. Directe kosten 1.873.488 2.445.329 2.265.192 3. Communicatiekosten 24.184 46.500 20.298 4. Huisvestingskosten 68.850 77.992 206.153 5. Overige kosten 91.161 174.340 111.631 3.319.075 4.297.253 4.039.796 Onder deze tekst volgt een specificatie van alle bovengenoemde lasten. In de personeelskosten ad 1.261.393 zijn ook opgenomen de directe personeelskosten voor de realisatie van uitzendingen en programma s. Deze bedragen respectievelijk 542.399 en 239.665. De directe kosten betreffen alle overige directe kosten, niet zijnde personeelskosten. In het totaalbedrag van 1.873.488 zijn opgenomen de kosten voor uitzendingen ad 217.743 en kosten ad 471.926 voor het (blijven) bijdragen aan de capaciteitsversterking van partnerorganisaties van VSO en eventueel, in samenwerking met VSO, van andere lokale organisaties. Het totaal van de personeelskosten en directe kosten ten behoeve van de uitzendingen bedraagt 760.142 en het totaal van de personeelskosten en directe kosten ten behoeve van de capaciteitsversterking van organisaties 711.591. Voor de verdeling van deze lasten over de doelstellingen verwijzen wij u naar paragraaf 7a.
37 Toelichting op de lastenverdeling 1. Personeelskosten Salariskosten 1.035.481 1.258.867 1.179.236 Sociale lasten 181.546 pm 182.350 Pensioenlasten 103.288 pm 109.340 Doorbelaste salariskosten aan VSO International -161.521 pm -94.382 1.158.795 1.258.867 1.376.544 Doorbelaste salariskosten aan programma's -116.913-5.492-157.800 Inhuur personeel 219.511 299.717 217.778 Totaal personeelskosten 1.261.392 1.553.092 1.436.522 In het boekjaar waren gemiddeld 18 FTE's in dienst van de stichting (2014-2015 20 FTE's). Boekjaar Budget Boekjaar 2015-2016 2015-2016 2014-2015 2. Directe kosten Kosten gerelateerd aan de uitzendingen 217.743 429.214 239.902 Kosten gerelateerd aan de programma's 471.926 476.900 544.895 Kosten gerelateerd aan MVO-partnerschappen 68.126 19.000 103.272 Voorlichting 504.502 700.820 658.329 Fundraising 433.018 664.720 591.677 Beheer en administratie 178.174 154.675 127.117 Totaal directe kosten 1.873.488 2.445.329 2.265.192 De kosten gerelateerd aan uitzendingen bedroegen in 2015-2106 217.743, dit is 211.471 lager dan begroot. Door het lagere aantal gerealiseerde uitzendingen waren met name de plaastingskosten veel lager. De kosten gerelateerd aan MVO partnerschappen bedroegen in 2015-2016 68.126. Door extra investeringen in de ontwikkeling van corporate uitzendingen waren deze kosten 49.126 hoger dan begroot. Gedurende het boekjaar is besloten een nieuwe fondsenwervende strategie te gaan toepassen. Hierdoor zijn voorgenomen investeringen in fondsenwerving uitgesteld naar komend boekjaar. Hieronder volgt een verdere uitsplitsing van de directe kosten per subcategorie. Kosten gerelateerd aan de uitzendingen Advertentie- en communicatiekosten 84.842 93.250 82.651 Meet VSO en andere evenementen 9.742 8.100 3.702 Assessment 5.676 4.950 4.801 Training 24.886 61.705 15.201 Medische kosten 17.939 32.124 17.190 Plaatsingskosten 70.172 215.735 125.140 Doorbelaste uitzendkosten aan VSO Internationaal 0 0-17.426 Terugkerende vakdeskundige 1.924 6.550 5.174 Overige 2.561 6.800 3.469 subtotaal 217.743 429.214 239.902 Kosten gerelateerd aan de programma's
38 Diaspora-programma 184.070 90.000 81.745 Rise-programma 154.282 94.000 103.400 SBOS-programma 71.476 20.000 177.754 Education improvement Ethiopie 44.112 0 NCS Ethiopie-programma 9.390 0 24.446 Kenia Vocational-programma 0 0 22.000 Capacity building Bangladesh-programma 0 89.700 31.298 EU Aid-programma 95 0 49.632 Education improvement Cambodia-programma 0 0 37.980 Overige programma's 8.500 183.200 16.640 subtotaal 471.926 476.900 544.895
39 Boekjaar Budget Boekjaar 2015-2016 2015-2016 2014-2015 Kosten gerelateerd aan MVO-partnerschappen Externe adviseurs inkind 0 0 37.967 Evenementen 1.315 4.000 545 Communicatiematerialen 354 5.000 917 Reiskosten 3.960 5.000 7.893 Ontwikkeling corporate uitzendingen 62.496 5.000 55.950 subtotaal 68.126 19.000 103.272 Voorlichting 504.502 700.820 658.329 Fundraising Huis-aan-huiswerving 261.330 350.970 477.294 Kosten verkrijging subsidies 33.578 25.000 9.867 Kosten verkrijging bedrijfs- en particulierenfondsen 4.280 10.500 2.241 Donorupgrading en loyalty 50.740 250.000 37.775 Donor werving DRTV 1.328 0 1.335 Donor database 31.000 18.000 33.888 Direct mail donors 310 0 6.825 Eenmalige donaties en legaten 8.453 2.000 103 Fondsenwerving via vakdeskundigen 0 750 0 Socialmedia donorrecruitment 15.152 7.500 4.606 Donormagazines en brochures 19.486 0 0 Evenementen 4.307 0 16.350 Overige 3.055 0 1.393 subtotaal 433.018 664.720 591.677 Beheer en administratie Bestuurskosten 3.235 6.000 6.898 Accountantskosten 26.888 26.700 17.405 Salarisadministratie 7.174 4.574 4.965 Juridische kosten 42.118 8.750 10.509 Advieskosten 46.135 35.901 43.210 Kosten herstructurering 47.833 50.000 13.626 Open huis strategie 0 0 25.000 Overige 4.791 22.750 5.504 subtotaal 178.174 154.675 127.117 Totaal directe kosten 1.873.488 2.445.329 2.265.192 3. Communicatiekosten Informatiematerialen 18.294 41.000 17.354 Overige 5.890 5.500 2.944 Totaal communicatiekosten 24.184 46.500 20.298
40 Boekjaar Budget Boekjaar 2015-2016 2015-2016 2014-2015 4. Huisvestingskosten Huur 51.332 44.316 150.084 Verhuizing 200 0 7.951 Overige 17.318 33.676 48.118 Totaal huisvestingskosten 68.850 77.992 206.153 5. Overige kosten Afschrijvingen Kantoorinventaris 30.936 27.000 19.619 Egalisatierekening -9.163-9.000-10.125 Overige personeelskosten Woon-werkverkeer 23.002 35.000 29.399 Advertentiekosten 0 9.060 5.149 Overige reiskosten 5.832 4.630 961 Training 23.489 40.000 27.011 Arbodienst 0 2.250 848 Ziektegelduitkering -35.884 0-15.647 Overige 1.485 4.150 5.671 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden 6.007 11.810 4.198 Post 3.258 3.600 4.309 Systeembeheer 10.496 12.980 15.695 Telefoonkosten 13.988 8.160 11.107 Fotokopieen 16.717 21.600 12.183 Abonnementen 193 500 1.002 Bankkosten 45 600 63 Overige 761 2.000 188 Totaal overige kosten 91.161 174.340 111.631
41 ) Doelstellingen 1. 2. 3. 4. 5. 6. Werving baten Beheer en administratie Boekjaar Budget Boekjaar 2015-2016 2015-2016 2014-2015 Personeelskosten 275.665 56.669 304.010 145.719 88.297 138.753 126.139 126.139 1.261.393 1.553.092 1.436.522 Directe kosten 339.758 22.749 268.663 58.498 68.126 504.502 433.018 178.174 1.873.488 2.445.329 2.265.192 Communicatiekosten 5.285 1.086 5.829 2.794 1.693 2.660 2.418 2.418 24.184 46.500 20.298 Huisvestingskosten 15.046 3.093 16.594 7.954 4.819 7.573 6.885 6.885 68.850 77.992 206.153 Overige kosten 19.922 4.095 21.971 10.531 6.381 10.028 9.116 9.116 91.161 174.340 111.631 655.678 87.693 617.066 225.496 169.317 663.516 577.577 322.733 3.319.075 4.297.253 4.039.796 Toerekeningsmethodiek kosten naar doelstelling VSO Nederland gebruikte voor de toerekening van de kosten naar bestemming de 'Aanbeveling voor toepassing van Richtlijn 650 voor kosten beheer en administratie', die is opgesteld door de brancheorganisatie VFI (Vereniging Fondsenwervende Instellingen). Dit houdt in dat de kosten die vallen onder bestuur, directie, algemeen secretariaat en financiën, en planning en control voor 100 procent zijn toegerekend aan beheer en administratie. Als directe inspanningen van bestuur, directie, algemeen secretariaat en financiën, en planning en control zijn geleverd voor doelstellingen en/of de werving van baten, worden deze kosten in dit geval naar rato toegerekend. Kosten vallend onder ICT, huisvesting, facilitair en personeelszaken zijn naar rato toegerekend op basis van de begrote medewerkers. Personeelskosten, juridische kosten en communicatie zijn zo veel mogelijk toegerekend aan de doelstelling waar deze kosten voor gemaakt zijn, of naar rato van de begrote medewerkers
42 Controleverklaring De controleverklaring is in deze jaarrekening opgenomen op pagina 17. Ook in het Jaarverslag van VSO Nederland is deze verklaring opgenomen, op pagina 23. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die opgenomen moeten worden in het jaarverslag Bestemming van het resultaat Het batig saldo van 448.952 over het boekjaar 2015-2016 is toegevoegd aan de continuïteitsreserves. De heer Pieter Marres Voorzitter Mevrouw Maud van den Meiracker (Vicevoorzitter) De heer Steven Hubeek (Penningmeester) Mevrouw Petra Hoogerwerf (lid) De heer Fons de Zeeuw (lid)
43