Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 Vineyard Gemeente Wageningen te Wageningen
INHOUD JAARVERSLAG 1 Samenstellingsverklaring 2 Algemeen 3 Bestemming van het resultaat 214-215 4 Resultaat JAARREKENING 1 BALANS 2 WINST- EN VERLIESREKENING 3 KASSTROOMOVERZICHT 4 TOELICHTING OP DE BALANS 5 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING 6 ONDERTEKENING DOOR BESTUURDERS BIJLAGEN 1 Specificatie van de materiële vaste activa 1 2 2 2 3 4 6 7 8 12 16 17 18
JAARVERSLAG
Aan het bestuur van: Vineyard Gemeente Wageningen Postbus 648 67 AP Wageningen Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over het boekjaar 1 september 214 t/m 31 augustus 215 met betrekking tot uw kerkgenootschap. 1. Opdracht Ingevolge uw opdracht hebben wij het jaarverslag over het boekjaar 1 september 214 t/m 31 augustus 215 van Vineyard Gemeente Wageningen waarin begrepen de balans met telling van 97.253 en de winst-enverliesrekening sluitende met een resultaat van -2.375, samengesteld. 2. Samenstellingsverklaring Opdracht De jaarrekening van is door ons samengeseld op basis van de van u verkregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 augustus en de winst- en verliesrekening over het boekjaar 1 september 214 t/m 31 augustus 215 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichtingen is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Bij een samenstellingsopdracht bent u er zelf verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Werkzaamheden Wij hebben onze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht en volgens richtlijnen en werkschema's, welke gebaseerd zijn op het NOAB kwaliteitssysteem (NKS). Dit houdt onder meer in dat wij ons gehouden hebben aan de voor ons geldende voorschriften in de verordeningen van de Nederlandse Orde van Administratie en Belastingdeskundigen (NOAB). Dit houdt onder meer in dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren, vergelijken, onderling aansluiten en samenvatten van financiële gegevens ten behoeve van de jaarrekening en of kredietrapportage. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bevestiging Op grond van bovenstaande wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen van de jaarrekening in overeenstemming met algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaglegging. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaglegging toegepast. DRACHTEN, 12 april 216. Bastiaans Adviesgroep de heer J. Nienhuis - 1 -
Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 2 Algemeen Activiteiten De activiteiten van kerkgenootschap Vineyard Gemeente Wageningen bestaan uit het voeren van een kerkgenootschap. Het kerkgenootschap staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel Centraal Gelderland onder dossiernummer 528216 en beschikt over een ANBI-status. Vergelijkende cijfers De cijfers over het boekjaar 213-214 zijn, waar nodig, geherrubriceerd ten einde vergelijkbaarheid met het boekjaar 214-215 mogelijk te maken. 3 Bestemming van het resultaat 214-215 Het resultaat over het boekjaar 1 september 214 t/m 31 augustus 215 bedraagt -2.375 tegenover een resultaat over het boekjaar 1 september 213 t/m 31 augustus 214 van -51.885. De bespreking van het resultaat volgt hierna. 4 Resultaat Uitgaande van de winst- en verliesrekening over het boekjaar 1 september 214 t/m 31 augustus 215 en over het boekjaar 1 september 213 t/m 31 augustus 214 geven de resultaten, waarbij de kosten zijn uitgedrukt in een percentage van de omzet, het volgende beeld: 1-9-214 t/m 31-8-215 % 1-9-213 t/m 31-8-214 % Verschil % Opbrengsten 222.5 1 16.81 1 61.24 38 Directe kosten 1.335 5 1.335 1 Brutomarge 211.669 95 16.81 1 5.869 32 Personeelskosten 77.911 35 67.562 42 1.349 15 Kosten visie en beleid 21.453 1 15.86 1 5.648 36 Huisvestingskosten 38.819 17 34.374 21 4.445 13 Kosten samenkomsten 7.722 3 5.341 3 2.381 45 Gemeenteactiviteiten 27.955 13 34.925 22-6.97-2 Algemene kosten 4.343 18 48.2 3-7.677-16 Afschrijvingen 2.891 1 2.455 2 436 18 Som der kosten 231.181 14 212.717 132 18.464 9 Resultaat -19.512-9 -51.916-32 32.44 62 Financiële baten en lasten -863 31-894 -2.889 Netto resultaat -2.375-9 -51.885-32 31.51 61-2 -
Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 JAARREKENING - 3 -
Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 BALANS ACTIVA Vaste activa 31-8-215 31-8-214 Materiële vaste activa 1 Apparatuur 7.678 9.218 7.678 9.218 Vlottende activa Kortlopende vorderingen en overlopende activa 2 Te vorderen belastingen en premies 586 247 Overige vorderingen en overlopende activa 17.159 11.27 17.744 11.517 Liquide middelen 3 71.831 95.55 TOTAAL ACTIVA 97.253 116.24-4 -
Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 BALANS PASSIVA Eigen vermogen 4 31-8-215 31-8-214 Algemene reserve 36.243 56.618 36.243 Bestemmingsfondsen 5 Bestemmingsfondsen 2.25 2.25 2.25 56.618 2.25 Vreemd vermogen Kortlopende schulden en overlopende passiva 6 Belastingen en premies sociale verzekeringen 2.694 2.57 Overige schulden en overlopende passiva 56.66 55.315 58.76 57.372 TOTAAL PASSIVA 97.253 116.24-5 -
Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 WINST- EN VERLIESREKENING 214/215 213/214 Baten Opbrengsten 7 222.5 16.81 Directe kosten 8 1.335 211.669 16.81 Lasten Personeelskosten 9 77.911 67.562 Kosten leiding en bestuur 1 21.453 15.86 Huisvestingskosten 11 38.819 34.374 Kosten samenkomsten 12 7.722 5.341 Kantoorkosten 13 3.723 4.234 Gemeenteactiviteiten 14 27.955 34.925 Algemene kosten 15 4.343 48.2 Afschrijvingen 16 2.891 2.455 Som der kosten 231.181 212.717 Resultaat -19.512-51.916 Financiële baten en lasten 17-863 31 Netto resultaat -2.375-51.885-6 -
Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 KASSTROOMOVERZICHT De mutatie van de geldmiddelen is als volgt te analyseren: 214/215 213/214 Bedrijfsresultaat -19.512-51.916 Totaal afschrijvingen 2.891 2.455 Mutatie bestemmingsfondsen -2.25 Afschrijvingen / mutatie voorzieningen 2.891 4.75 Mutatie kortlopende vorderingen 6.228-5.373 Mutatie vreemd vermogen kort 1.387 12.513 Mutatie werkkapitaal -4.84 17.886 Kasstroom uit bedrijfsoperaties -21.461-29.325 Ontvangen rente 443 1.77 Betaalde rente 1.36 1.46 Overige operationele activiteiten -863 31 Kasstroom uit operationele activiteiten -22.324-29.294 Investeringen in vaste activa 1.35 2.946 Kasstroom uit investeringsactiviteiten -1.35-2.946 Mutatie geldmiddelen -23.674-32.24-7 -
Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 TOELICHTING OP DE BALANS Grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat De grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. De waarderingsgrondslagen zijn hierna uiteengezet bij de toelichting op de afzonderlijke balanshoofden. Voor zover niets anders is vermeld, zijn de activa en de schulden opgenomen tegen nominale waarde. Het resultaat wordt bepaald door de opbrengstwaarde van de verrichte diensten te verminderen met de hieraan toe te rekenen kosten, rente en afschrijvingen, gewaardeerd tegen uitgaafprijzen. Ten aanzien van de posten begrepen in het bedrijfsresultaat geldt dat de winsten slechts zijn opgenomen indien en voor zover zij in het boekjaar zijn verwezenlijkt en dat met verliezen en risico's is rekening gehouden die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar. 1 Materiële vaste activa Waardering van de materiële vaste activa vindt plaats op basis van de aanschafwaarde verminderd met lineaire afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de verwachte economische levensduur van de desbetreffende activa en zijn uitgedrukt in een percentage van de aanschafwaarde. Het kerkgenootschap is eigenaar van een kapel aan de Markt 25 te Wageningen. Deze kapel is in het verleden nooit in de boekhouding opgenomen. Het gebouw is verzekerd voor een herbouw-/nieuwwaarde van 1.14.4. De mutaties in de materiële vaste activa in het boekjaar 214-215 zijn hieronder samengevat: Materiële vaste activa Apparatuur Totaal Aanschafwaarde 13.466 13.466 Cumulatieve afschrijving -4.248-4.248 Stand per 1 september 9.218 9.218 Investeringen 1.35 1.35 Afschrijvingen -2.891-2.891 Mutaties boekwaarde -1.541-1.541 Aanschafwaarde 14.816 14.816 Cumulatieve afschrijving -7.139-7.139 Stand per 31 augustus 7.678 7.678-8 -
Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 2 Kortlopende vorderingen Vorderingen Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan één jaar. Te vorderen belastingen en premies 215 214 Te vorderen pensioenpremies 586 247 Stand per 31 augustus 586 247 Leningen aan derden Lening gemeentelid 15. 15. Voorziening lening -15. -15. Stand per 31 augustus Overige vorderingen en overlopende activa Verstrekte voorschotten 3.77 4.511 Vooruitbetaalde abonnementen 282 Vooruitbetaalde verzekeringen 631 Vooruitbetaalde huur 1.824 Vooruitbetaalde bedragen 998 Nog te ontvangen bedragen 12.822 3.13 Rekening-courant Exploitatie 642 Stand per 31 augustus 17.159 11.27-9 -
Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 3 Liquide middelen 215 214 Liquide middelen ING bank.652 3.882 1.655 ING bank.652 spaarrekening 25.436 47.353 ING bank. 9.351 54 ING bank.4 14.878 15.753 ING bank.4 spaarrekening 577 573 ING bank.647 4.185 7. ING bank.647 spaarrekening 2.263 11 ING bank.653 1.376 1.633 ING bank.673 4.11 4.694 ING bank.514 486 595 ING bank.626 5.295 6.733 Stand per 31 augustus 71.831 95.55 4 Eigen vermogen Het verloop van het kapitaal van het kerkgenootschap wordt in het onderstaand overzicht weergegeven: 215 214 Algemene reserve Stand per 1 september 56.618 18.53 Resultaat -2.375-51.885 Stand per 31 augustus 36.243 56.618 5 Bestemmingsfondsen De bestemmingsfondsen worden opgenomen tegen nominale waarde. Bestemmingsfondsen 215 214 Renovatie kapel 2.25 2.25 Stand per 31 augustus 2.25 2.25-1 -
Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 6 Kortlopende schulden en overlopende passiva Onder de kortlopende schulden bevinden zich géén posten met overeengekomen looptijd die langer is dan 1 jaar. 215 214 Belastingen en premies sociale verzekeringen Te betalen loonheffing 2.694 2.57 Stand per 31 augustus 2.694 2.57 Overige schulden en overlopende passiva Nog te betalen huur 4.179 1.813 Nog te betalen administratiekosten 5.924 Nog te betalen bedragen 12.53 6.722 Nog af te dragen Vineyard Benelux 2.917 6.13 Vooruitontvangen bedragen 4.729 6.56 Reservering vakantiegeld 1.526 1.21 Reservering eindejaarsuitkering 4.561 3.52 Rekening-courant Missions 17.397 28.687 Rekening-courant Short-Term 85 1.862 Rekening-courant Exploitatie 2.245 Stand per 31 augustus 56.66 55.315-11 -
Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING Hieronder worden de specifieke posten uit de winst- en verliesrekening over het boekjaar 1 september 214 t/m 31 augustus 215 en het boekjaar 1 september 213 t/m 31 augustus 214 nader toegelicht: 214/215 213/214 Opbrengsten (7) Algemene bijdragen Giften 2.188 153.753 Collecten 4.662 3.54 Opbrengst verhuur 7.21 3.58 212.61 16.81 Specifieke bijdragen Project Noord-Irak 3.266 Project Amazing Grace Parish 69 Project Wakawaka 5.64 Project Nepal 465 9.944 Totale opbrengsten 222.5 16.81 Directe kosten (8) Doorstort bestemmingsgiften Project Noord-Irak 2.436 Project Amazing Grace Parish 1. Project Wakawaka 5.64 Project Nepal 1.295 1.335 Totaal directe kosten 1.335 Vervolg op volgende pagina. - 12 -
Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 Vervolg van vorige pagina. Personeelskosten (9) 214/215 213/214 Bruto lonen personeel 73.743 59.362 Mutatie reservering vakantiegeld 55 Mutatie reservering eindejaarsuitkering 1.58 Ziekteverzuimverzekering 3.642 2.191 Sociale werkgeverslasten personeel 9.234 8.913 Pensioenpremies personeel 1.88 6.696 Doorberekende personeelskosten -18.4-9.6 Doorberekende reis- en onkostenvergoedingen -2.49 77.911 67.562 Kosten leiding en bestuur (1) Visie- en beleidskosten 547 1.46 Studie en toerusting kader 666 93 Vrijwilligersvergoedingen 1.2 Reiskostenvergoedingen 1.782 411 Onkostenvergoedingen 135 28 Reiskostenvergoedingen voorganger 6.714 5.452 Onkostenvergoedingen voorganger 11.61 4.793 Horeca uitgaven 1.721 21.453 15.86 Huisvesting en faciliteiten samenkomst (11) Huur kerk 25.67 26.171 Huur kantoor- en studioruimte 1.362 1.813 Onderhoud en reparaties gebouwen 7.39 2.86 Energieverbruik 4.6 5.628 Verzekering onroerend goed 994 1.598 Teruggaaf energiebelasting -2.921 38.819 34.374 Kosten samenkomsten (12) Sprekersvergoedingen 4.341 1.936 Kleine inventaris 99 Onderhoud apparatuur 1.463 452 Kosten aanbiddingsteam 366 863 Kosten koffie, thee, etc. 1.452 2.9 7.722 5.341 Vervolg op volgende pagina. - 13 -
Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 Vervolg van vorige pagina. Kantoorkosten (13) 214/215 213/214 Kantoorbenodigdheden 346 485 Contributies, abonnementen en heffingen 19 175 Porti 242 194 Telefoon 96 184 Automatiseringskosten 2.849 3.196 3.723 4.234 Gemeenteactiviteiten (14) Kinderen 1.1 1.682 Tieners/jeugd 3.744 1.962 Jongvolwassenen 531 Onderwijs 1.128 1.38 Pastoraat 4.15 2.716 Diakonie 1.134 Evangelisatie 1.77 3.48 Zending 12.434 23.4 Overige kosten gemeenteactiviteiten 2.495 548 27.955 34.925 Algemene kosten (15) Administratiekosten 5.685 1.315 Advieskosten 3.87 2.966 Onderhoud ICT en financiën 19.887 19.887 Diverse verzekeringen 89 82 Mutatie voorziening lening 15. Bijdragen Vineyard Benelux 1.814 8.34 Overige algemene kosten 6 4.343 48.2 Afschrijvingen (16) Afschrijving apparatuur 2.891 2.455 2.891 2.455 Financiële baten (17) Rentebaten 443 1.77 443 1.77 Vervolg op volgende pagina. - 14 -
Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 Vervolg van vorige pagina. Financiële lasten (17) 214/215 213/214 Rente- en bankkosten 1.36 1.46 1.36 1.46-15 -
Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 ONDERTEKENING DOOR BESTUURDERS Opgesteld: Wageningen,... 216 J.F. Vink Voorzitter J.L. van Grondelle Penningmeester H. van Brakel Secretaris - 16 -
Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 BIJLAGEN - 17 -
Rapport inzake jaarrekening 1 september 214 t/m 31 augustus 215 1 Specificatie van de materiële vaste activa Jaar Omschrijving Afschr. Aanschaf- CumulatieveAfschrijving Boekwaarde perc. waarde afschrijving 214/215 31-8-215 t/m 31-8-14 Apparatuur 212 JVC HD4 Camera systeem 2% 1.52 3.897 2.14 4.519 213 HP 455 G1 laptop incl. software 2% 72 129 14 433 214 Karren t.b.v. apparatuur 2% 84 89 168 583 214 Kar mengpaneel 2% 1.44 134 281 989 215 Drumstel incl. kar 2% 1.35-198 1.152 14.816 4.248 2.891 7.678-18 -