Tips Unit 4 Fiscaal
Inhoudsopgave Gebruik... 4 Inkomstenbelasting... 5 Algemeen... 5 Relatie... 5 Wisselen tussen partners... 5 Overnemen vorig boekjaar... 6 Fiscaal partnerschap ongehuwden... 6 Resultaat uit overige werkzaamheden door arbeid... 7 Ontvangen alimentatie... 7 Ontvangen onbelaste uitkering uit arbeidsongeschiktheidsverzekering... 8 Betaalde lijfrentepremies... 8 Betaalde premies arbeidsongeschiktheidsverzekering en ANW-hiaat... 9 Betaalde alimentatie ex-partner... 9 Betaalde alimentatie kinderen (2011: tot 30 jaar) (2012 en 2013: tot 21 jaar)... 10 Box 3 bezittingen en schulden in fiscaal partnerschap... 10 Box 3 bezittingen en schulden... 11 Box 3 ter voorkoming van dubbele belasting... 12 Heffingskortingen handmatig uitzetten... 13 Voorlopige aanslag/teruggaaf IB... 14 Voorlopige aanslag/teruggaaf Zvw... 14 DGA... 15 Loon uit dienstbetrekking... 15 TBS... 15 Box 2 dividenduitkering... 16 Ondernemer... 17 Ondernemerschap... 17 Uitzetten startersaftrek... 17 FOR dotatie... 18 Kapitaalverdeling... 18 Privé-opnamen/-stortingen... 19 (Gedeeltelijke) staking... 20
Vennootschapsbelasting... 21 Algemeen... 21 Kapitaalstorting/-terugbetaling... 21 Niet-aftrekbare bedragen... 21 Winstuitdeling... 22 Voorheffing aandelen en effecten... 23 Voorlopige aanslag... 23 Deelnemingen... 24 Aandeelhouders... 24 Specificatie vennootschapsbelasting... 25
Gebruik Rode pijlen geven aan hoe je bij de instellingen moet komen. Zwarte pijlen geven aan wat moet worden ingesteld/ingevuld. Blauwe pijlen geven aan hoe je bij de kopie aanslagen, die zijn aangemeld, kunt komen. Groene pijlen geven aan wat met elkaar overeen moet komen. (Uiteraard geldt voor alle pijlen dat deze alleen moeten worden ingesteld/ingevuld als deze gewenst/van toepassing zijn.) 4
Inkomstenbelasting Algemeen Relatie Zorg dat de ondernemer (01) als cliënt wordt ingevuld. Wisselen tussen partners Wisselen tussen partners kan door middel van Ctrl+W 5
Overnemen vorig boekjaar Met de knop overnemen van vorig jaar worden de stamgegevens, zoals werkgevers, bankrekeningen e.d. overgenomen die in het voorgaande jaar in de aangifte waren opgenomen. Fiscaal partnerschap ongehuwden 6
Resultaat uit overige werkzaamheden door arbeid (PGB, krantenwijk, schoonmaakwerkzaamheden e.d.) Ontvangen alimentatie 7
Ontvangen onbelaste uitkering uit arbeidsongeschiktheidsverzekering Betaalde lijfrentepremies 8
Betaalde premies arbeidsongeschiktheidsverzekering en ANW-hiaat Betaalde alimentatie ex-partner 9
Betaalde alimentatie kinderen (2011: tot 30 jaar) (2012 en 2013: tot 21 jaar) Box 3 bezittingen en schulden in fiscaal partnerschap Heffingsvrij vermogen van kinderen wordt automatisch meegenomen als zij zijn ingevuld bij de relatie. Vanaf 2012 vervalt het heffingsvrije vermogen voor kinderen. 10
Box 3 bezittingen en schulden Banktegoeden Aandelen en effecten 11
Box 3 ter voorkoming van dubbele belasting Banktegoeden, aandelen en effecten 12
Onroerende zaken Heffingskortingen handmatig uitzetten 13
Voorlopige aanslag/teruggaaf IB Voorlopige aanslag/teruggaaf Zvw De voorlopige aanslag is op te vragen zoals de voorlopige IB aanslag. 14
DGA Loon uit dienstbetrekking Het loon voor Zvw wordt automatisch door het pakket berekend, met de Bijdrage ZVW als basis. Voor DGA s moet het vinkje bij Loon ZVW laag worden gezet, tenzij ze sociaal verzekerd zijn. Bij hoge inkomens wordt automatisch het maximum loon voor Zvw ingevuld, dit hoeft niet te worden overruled. Indien het loon voor Zvw niet overeenkomt met de jaaropgave kan dit worden overruled met F9. TBS 15
Box 2 dividenduitkering 16
Ondernemer Ondernemerschap Uitzetten startersaftrek 17
FOR dotatie Kapitaalverdeling Zorg dat deze is ingevuld, dat scheelt veel werk in de fiscale winstberekening. 18
Privé-opnamen/-stortingen Druk hierbij op de knop waar de pijl hier naar wijst, dan kunnen direct voor alle vennoten de privéopnamen/-stortingen worden ingevoerd. 19
(Gedeeltelijke) staking 20
Vennootschapsbelasting Algemeen Kapitaalstorting/-terugbetaling Niet-aftrekbare bedragen 21
Winstuitdeling 22
Voorheffing aandelen en effecten Voorlopige aanslag Belangrijk: aangeven of de opgelegde voorlopige aanslag voor het volgende jaar akkoord is!!! Doe je dit niet dan krijg je een brief van de belastingdienst. Is er geen voorlopige aanslag dan zet je hem op n.v.t. 23
Deelnemingen Aandeelhouders Let op: geen BSN digra (DGA) invullen als de aandeelhouder een B.V. is!!! 24
Specificatie vennootschapsbelasting 25