Financiële kaders 2017

Financiële kaders 2017 Gemeenschappelijke regeling Werkplein Fivelingo In oprichting Datum : 14 april 2016 Versie : 2.1 DEFINITIEF (verkorte versie) Vastgesteld door het Algemeen Bestuur van Fivelingo op 20-04-16

Versiebeheer Versie Datum Wijzigingen Afgestemd Vastgesteld 1.0 24-03-2016 Financiële kaders 2017 Werkplein Fivelingo DEFINITIEF Dagelijks Bestuur 2.0 06-04-2016 Financiële kaders 2017 Werkplein Fivelingo DEFINITIEF Verkorte versie 2.1 14-04-2016 Financiële kaders 2017 Werkplein Fivelingo DEFINITIEF Verkorte versie - Verwijderd: blz 4; verlaging gemeentelijke bijdrage met 10% (zie argumentering in oplegnotitie). - Gewijzigd: blz 10; inbreng positief resultaat boekjaar 2015 van Fivelingo met 284.000 ter vermindering van het verlies op de Wsw-subsidie. - Gewijzigd: blz 11; Hierdoor stijgt het beschikbare participatiebudget van 1.032.000 naar 1.316.000. 2.1 14-04-2016 Financiële kaders 2017 Werkplein Fivelingo DEFINITIEF Verkorte versie Dagelijks Bestuur Dagelijks Bestuur 14-04-16 Algemeen Bestuur 20-04-16 Bespaar papier. Dit document is geschikt gemaakt voor dubbelzijdig afdrukken Referentie Naam: Gemeenschappelijke Regeling Werkplein Fivelingo in oprichting Opdrachtgever: Algemeen Bestuur ISD Noordoost en Fivelingo (Beoogd) directeur: E. ten Brink Controller Fivelingo: E. Lutjes, Controller ISD Noordoost: E. Hoving Samenstelling: B. Lensink Datum: 14-04-2016 Versie: 2.1 DEFINITIEF (verkorte versie) Naam document : Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (14-04-16).docx - 2 - Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (vastgesteld op 20-04-16)).docx

Inhoud 1 Financiële kaders 2017... 4 1.1 Overzicht financiële kaders 2017... 4 1.2 Toelichting operationele bedrijfsvoering... 5 1.2.1 Personeelskosten... 5 1.2.2 Materiële kosten... 6 1.2.3 Baten... 7 1.2.4 Operationeel resultaat... 8 1.2.5 Nieuwe verdeelsleutel operationele kosten... 9 1.3 Toelichting lasten en baten Participatiewet... 10 1.3.1 Wet sociale werkvoorziening... 10 1.3.2 Re-integratiekosten... 11 1.3.3 Uitkeringskosten... 13 1.3.4 Participatie en Armoedebeleid... 14 1.3.5 Kinderopvang... 14 Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (vastgesteld op 20-04-16)).docx - 3 -

1 Financiële kaders 2017 1.1 Overzicht financiële kaders 2017 In de financiële kaders voor 2017 is met de laatst bekende informatie rekening gehouden: de circulaires van mei, september en december 2015. Tabel 1 totaaloverzicht financiële kaders 2017 en meerjarenraming (in x 1.000) Financiële Kaders (maart 2016) 2017 Lasten - Personeelskosten ( 1.2.1) 6.275 - Materiele kosten ( 1.2.2) 3.089 - Wsw-loonkosten ( 1.3.1) 12.910 - Uitkeringskosten ( 1.3.3) 22.418 - Re-integratiekosten ( 1.3.2) 1.316 - Kinderopvang ( 1.3.5) 65 - Armoedebeleid ( 1.3.4) 1.566 Totaal lasten 47.639 Baten - Opbrengsten Werkbedrijf ( 1.2.3) 2.900 - Opbrengsten detachering ( 1.2.3) 1.250 - Overige opbrengsten ( 1.2.3) 222 - Bijdragen gemeenten ( 1.2.3) 4.705 - Wsw-Subsidie Rijk (mei'15) ( 1.3.1) 10.952 - Bijdrage uitkeringen (I-deel) (.1.3..3) 22.418 - Bijdrage Participatiebudget ( 1.3.2) 3.278 - Bijdrage kinderopvang ( 1.3.5) 65 - Bijdrage Bijzondere Bijstand ( 1.3.4) 1.566 - Bijdrage reserve FIVELINGO 2015 284 Totaal baten 47.639 Resultaat - Ter compensatie van het tekort op de Wsw-subsidie is 284.000 ingebracht uit het Eigen Vermogen van Fivelingo afkomstig uit het positieve resultaat van het boekjaar 2015 (zie paragraaf 3.1.3). Ook is een bedrag opgenomen van 118.000 als besparingen op de uitvoeringskosten (zie paragraaf 1.2.1.3). De extra taakstelling van 10% korting op de gemeentelijke bijdrage is in deze financiële kaders niet verwerkt (zie oplegnotitie). - 4 - Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (vastgesteld op 20-04-16)).docx

1.2 Toelichting operationele bedrijfsvoering 1.2.1 Personeelskosten 1.2.1.1 Uitvoeringskosten Tabel 2 personeelskosten uitvoering (in x 1.000) Personeelskosten uitvoering 2017 fte 2017 0,40% 1. Personeelskosten ISD-Noordoost - Salariskosten ISD vast personeel 40,27 2.725 - Salariskosten ISD tijdelijk personeel 7,38 450 - Inhuur personeel 1,60 123 - Overige personeelskosten 68 totaal personeelskosten ISD 49,25 3.366 2. Personeelskosten FIVELINGO - Salaris en sociale lasten 14,88 959 - Dienstverlening JOBBER 15,65 1.063 totaal personeelskosten Fivelingo 30,53 2.022 Totale personeelskosten (1+2) 79,78 5.388 1.2.1.2 Bemiddelingskosten Tabel 3 personeelskosten bemiddeling (in x 1.000) Personeelskosten bemiddeling 2017 3. Personeelskosten bemiddeling - Inhuur flex-personeel C-contract 4,64 302 - Inhuur flex-personeel ISD 9,45 585 totaal personeelskosten 14,09 887 Totale personeelskosten (1+2+3) 93,87 6.275 1. Personeelskosten ISD Noordoost De personeelskosten van ISD Noordoost betreft het ambtelijk (vast) en tijdelijk personeel dat wordt bekostigd uit het uitvoeringsbudget gefinancierd door de gemeenten op basis van de vastgestelde verdeelsleutel (zie paragraaf 1.2.5). 2. Personeelskosten Fivelingo De personeelskosten van Fivelingo betreft het eigen ambtelijk (vast) personeel en de vaste medewerkers van Jobber werkzaam voor de staf van Fivelingo. Deze kosten worden bekostigd uit de netto omzet van de sociale werkvoorziening en de gemeentelijke bijdrage. Opmerking: Een deel van de staf van Fivelingo (personeels- en loonadministratie, systeembeheer) wordt uitgevoerd voor SW-medewerkers. Deze kosten zien we niet terug in de operationele kosten maar bij de kosten Wsw (paragraaf 1.3.1). Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (vastgesteld op 20-04-16)).docx - 5 -

3. Personeelskosten bemiddeling De personeelskosten bemiddeling betreft de medewerkers van Jobber en detacheringsbureaus (Abiant, Flex, Zeker, etc.) die werkzaam zijn op het gebied van re-integratie, gefinancierd uit het Participatiebudget. Een deel hiervan heeft de C-status en is in vaste dienst bij het detacheringsbureau (waaronder Jobber). De inhuur flex-personeel ISD is de flexibele schil voor de uitvoering van bemiddelingsactiviteiten (zie paragraaf 1.3.2.1). 1.2.1.3 Reeds verwerkte besparingen personeelskosten Als gevolg van pensionering van medewerkers in vaste dienst bij ISD Noordoost en Fivelingo ontstaan vacaturesplaatsen die niet allemaal worden ingevuld. Tabel 4 besparingen personeelskosten (in x 1.000) Besparingen personeelskosten 2017 1. Besparingen vaste personeelskosten - besparing vacatures ISD 68 - besparing vacatures Fivelingo 49 Totaal besparingen vast personeel 118 1.2.2 Materiële kosten Tabel 5 materiele kosten (in x 1.000) Materiële kosten 2017 1. Materiële kosten ISD Noordoost - Kosten personeelsbeleid (DVO) 67 - Werkplekinrichting (GEM-CC) 260 - Huisvesting personeel 130 - Kosten archiefbeheer 221 - Facilitaire Diensten 276 - Invordering- gerechtelijke kosten + BB 30 - Algemene kosten 169 - Verrekening kosten participatiebudget -161 totaal materiële kosten 992 2. Materiele kosten FIVELINGO - Afschrijvingen 555 - Rente 209 - Huren/lease 80 - Onderhoudskosten 353 - Energieverbruik 160 - Belastingen/verzekeringen 120 - Algemene kosten 435 - Overige lasten 25 totaal materiële kosten 1.936 Totale materiële kosten 2.928-6 - Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (vastgesteld op 20-04-16)).docx

1. Materiële kosten ISD Noordoost De ingekochte dienstverlening van de gemeente Delfzijl en GEMCC bedraagt: Kosten personeelsbeleid (DVO) 67.000 Werkplekinrichting (GEM-CC) 260.000 Huisvesting personeel 130.000 Kosten archiefbeheer 221.000 Facilitaire Diensten 276.000 Totaal 954.000 Een deel van de materiele kosten ( 161.000) wordt doorbelast aan het Participatiefonds vanwege de relatie met de bemiddelingsactiviteiten. Deze post komt terug bij de lasten en baten Participatiebudget paragraaf 1.3.2.1. 2. Materiële kosten Fivelingo De materiele kosten van Fivelingo zijn de kosten die samenhangen met de productie-omgeving van de sociale werkvoorziening. Dit betreft de afschrijving en onderhoud van gebouwen en machines, rente van uitstaande leningen (met name voor de bouw van Fivelpoort), de huur van de locatie op de prins Bernhardlaan in Delfzijl, belastingen en verzekeringen en de energiekosten van beide locaties. 1.2.3 Baten Tabel 6 opbrengsten (in x 1.000) Opbrengsten 2017 1. Opbrengsten ISD Noordoost - Dekking uit Participatiefonds 887 - Overige ontvangsten 22 - Bijdragen gemeenten 4.336 Totaal opbrengsten ISD Noordoost 5.245 2. Opbrengsten FIVELINGO - Opbrengsten productie/dienstverlening 2.900 Opbrengsten detachering 1.250 - Overige opbrengsten 200 - Subsidies gemeenten 369 Totaal opbrengsten FIVELINGO 4.719 Totale opbrengsten 9.964 1. Opbrengsten ISD Noordoost - De dekking uit het Participatiebudget is ter dekking van de uitvoeringskosten van bemiddelingsactiviteiten (zie tabel 3, toelichting punt 3). Deze kosten komen terug bij de verantwoording van het Participatiefonds in paragraaf 1.3.2. - Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (vastgesteld op 20-04-16)).docx - 7 -

- De opbrengsten van ISD Noordoost zijn afkomstig uit de vergoeding van uitvoeringskosten door de gemeenten. Hierbij is nog geen rekening gehouden met de 10% reductie van de gemeentelijke bijdrage. Bij een verlaging van de gemeentelijke bijdrage wordt het budget van 2017 verlaagd met 462.000. Aangezien de organisaties al zeer lean zijn georganiseerd en een lage overhead hebben kan deze korting alleen verhaald worden op het Participatiebudget. 2. Opbrengsten Fivelingo De opbrengsten dalen als gevolg van de krimp van het aantal sw-medewerkers. Compensatie van het verlies zou mogelijk zijn door nieuwe instroom uit het doelgroep-register. Dit is hierin nog niet meegenomen. Tabel 7 omzet sociale werkvoorziening (in x 1.000) Omzet Sociale Werkvoorziening 2017 Opbrengsten productie en dienstverlening - Dienstverlening 400 - Werkbedrijf 1.500 - Groen 1.000 - Overige opbrengsten 200 totaal opbrengsten 3.200 - Opbrengsten uit detachering 1.250 Totaal opbrengsten 4.450 - Opbrengsten uit Dienstverlening betreffen: servicedienst, schoonmaak en wasserij. - Opbrengsten uit Beschut Werk betreffen de afdelingen verpakken, atelier, metaal, montage - stofferen, en elektronica-assemblage. - Overige opbrengsten zijn afkomstig uit de verhuur, dienstverlening aan derden, magazijn en Kantine. 1.2.4 Operationeel resultaat Tabel 8 operationeel resultaat (in x 1.000) Operationeel resultaat 2017 1. ISD Noordoost - kosten 5.177 - opbrengsten 5.177 Operationeel resultaat ISD Noordoost - 2. FIVELINGO - kosten 3.959 - opbrengsten 4.719 Operationeel resultaat Fivelingo 760 Totaal operationeel resultaat * 760 (*Dit resultaat komt terug in paragraaf 1.3.1.1 Lasten en baten Sociale Werkvoorziening) - 8 - Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (vastgesteld op 20-04-16)).docx

1.2.5 Nieuwe verdeelsleutel operationele kosten Tabel 9 verdeelsleutel en kosten per gemeente (in x 1.000) Verdeelsleutel per gemeente 2017 sleutel te verdelen -> 4.693 gemeente inwonertal 25% 1.156 - Delfzijl 25.074 53% 624 - Appingedam 12.001 25% 299 - Loppersum 10.042 21% 250 totaal 47.117 100% 1.173 gemeente klanten 70% 3.180 - Delfzijl 948 58% 1.915 - Appingedam 439 27% 887 - Loppersum 239 15% 483 totaal 1.626 100% 3.285 gemeente sw 5% 227 - Delfzijl 204 45% 105 - Appingedam 196 43% 101 - Loppersum 56 12% 29 totaal 456 100% 235 gemeente Totaal 4.543 - Delfzijl --> 56% 2.644 - Appingedam --> 27% 1.287 - Loppersum --> 16% 762 totaal 100% 4.693 De verdeelsleutel van ISD Noordoost was gebaseerd op het inwonertal (25%) en het aantal klanten (75%). De verdeelsleutel van Fivelingo was gebaseerd op een vast bedrag van 641,19 per swmedewerker. De door de gemeente Ten Boer te betalen uittredingsvergoeding ( 12.183 per jaar voor de eerste 5 jaar) is op de gemeentelijk bijdrage in mindering gebracht. In bijgaand overzicht is de bijdrage van de gemeenten op de uitvoeringskosten van ISD Noordoost en de gemeentelijke bijdragen van Fivelingo opgeteld en opnieuw verdeeld via de verdeelsleutel: - Inwonertal: 25% - Klantenaantal: 70% - Aantal sw-medewerkers: 5% (in de toekomst ook overige doelgroepen nieuw beschut) Verdeelsleutel in de Gemeenschappelijke Regeling In de gemeenschappelijke regeling van de nieuwe organisatie wordt een verdeelsleutel voor de verdeling van de operationele kosten opgenomen. Het voorstel is om deze sleutel daarvoor te gebruiken. Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (vastgesteld op 20-04-16)).docx - 9 -

1.3 Toelichting lasten en baten Participatiewet 1.3.1 Wet sociale werkvoorziening 1.3.1.1 Lasten en baten Sociale Werkvoorziening Tabel 10 Lasten en baten Sociale Werkvoorziening (in x 1.000) Wsw-kosten 2017 1. Wsw-loonkosten - Lonen, sociale lasten Wsw ers 12.000 - Kosten begeleid werken 350 - Overige personeelskosten 560 totaal Wsw-loonkosten 12.910 2. Wsw-subsidie - Wsw-Subsidie Rijk (mei'15) 10.952 Subsidieresultaat (tekort) -1.958 3. Compensatie tekort - Bijdrage gemeente Ten Boer 2017 - - bestemming resultaat boekjaar 2015 284 - Operationeel resultaat (zie: 1.2.4) 760 totaal compensatie tekort 1.044 Te dekken tekort uit het P-budget * -914 (*Het verlies komt ten laste van het Participatiebudget (zie paragraaf 1.3.2.1) 1. Loonkosten Wsw De loonkosten voor 2017 zijn gebaseerd op de huidige cao-aanpassingen en voor volgende jaren gecorrigeerd op basis van de uitstroom als gevolg van pensionering 2. Wsw-subsidie De Wsw-subsidie is berekend op basis van de vastgestelde budgetten per gemeente in de meicirculaire van 2015. Deze budgetten zijn gecorrigeerd voor de leverende en afnemende buitengemeenten (woon- versus werkgemeente). In de mei-circulaire van 2016 wordt meer zekerheid geleverd omtrent de budgetten volgens de nieuwe werkwijze waarbij geen verrekening meer hoeft plaats te vinden met de buitengemeenten. Het Rijk gaat bij de berekening van de Wsw-subsidie uit van een sterkere daling dan de uitstroom bij Fivelingo. Daarenboven gaat het Rijk uit van een daling van 500 per SE per jaar. Dit maakt dat het subsidietekort zo sterk oploopt. 3. Compensatie tekort Fivelingo heeft in 2015 een positief exploitatieresultaat behaald als gevolg van het niet verlengen van tijdelijke arbeidsovereenkomsten (lagere kosten bij gelijkblijvende subsidie). Het bestuur heeft dit resultaat bestemd ter compensatie van het tekort op de subsidie in 2017. Het te dekken verlies komt ten laste van het Participatiebudget (zie paragraaf 1.3.2.1) - 10 - Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (vastgesteld op 20-04-16)).docx

1.3.2 Re-integratiekosten 1.3.2.1 Lasten en baten Participatiebudget Tabel 11 kosten Participatiebudget (in x 1.000) Participatiebudget 2017 Lasten Participatiebudget 1. Uitvoeringskosten Bemiddeling (ISD) - Materiële kostenkosten (zie: 1.2.2) 161 - Personeelskosten (zie: 1.2.1.2) 887 Totaal te dekken uitvoeringskosten 1.048 2. Financiering loonkosten Wsw (Fivelingo) - Resterend tekort Wsw (zie: 1.3.1.1) 914 3. Deelnemerskosten - Bemiddelingskosten inkoop (rest) 1.316 Totale lasten Participatiebudget 3.278 4. Baten Participatiebudget - P-wet oud 604 - P-wet nieuw (afspraakbanen) 2.349 - Nieuw Wajong 97 - Nieuw begeleiding 228 Totaal Baten Participatiebudget 3.278 Resultaat - 1. Uitvoeringskosten Bemiddelingsactiviteiten (ISD Noordoost)) - Het deel van de materiële kosten dat ten laste mag worden gebracht van het participatiebudget komt hier terug. (zie paragraaf 1.2.2). - De personeelskosten van de medewerkers die belast zijn met de uitvoering van bemiddelingsactiviteiten komen hier terug (zie paragraaf 1.2.1.2). 2. Financiering loonkosten Wsw (Fivelingo) - Omdat het participatiebudget is ontschot, mag het tekort op de Wsw-subsidie worden verhaald op het participatiebudget (zie paragraaf 1.3.1.1). 3. Deelnemerskosten - De inkoop van trajecten en bemiddeling is de sluitpost. Compensatie van het tekort op de Wswsubsidie uit het P-budget gaat ten koste van de beschikbare P-budget voor de doelgroepen. 4. Deelnemerskosten - Het budget voor deelnemerskosten groeit van 3,2 mln. naar 3,6 mln. (voor 2017 was aanvankelijk een budget van 2,8 mln. beschikbaar). Dit heeft te maken met de extra middelen voor Wajong en nieuwe instroom, zoals afspraakbanen. Deze middelen hebben een bestemming maar lijken (nog) niet wettelijk gelabeld (risico). Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (vastgesteld op 20-04-16)).docx - 11 -

1.3.2.2 Nog te maken keuzes ten aanzien van het participatiebeleid De keuzes die nog gemaakt kunnen worden zijn: 1. Extra middelen beschikbaar stellen ter overbrugging van de frictiekosten gedurende de eerste vier jaar, waarbij ruimte in het P-budget wordt gecreëerd door de flex-medewerkers met een C- contract in het uitvoeringsbudget te nemen. In die vier jaar neemt de populatie vaste medewerkers af door pensionering, tot het huidige niveau. Kosten ter overbrugging ca. 302.000 in 2017 (zie infographic blz. 15). 2. Verlaging van de uitvoeringskosten van bemiddelingsactiviteiten, dat wil zeggen minder activiteiten uitvoeren met eigen personeel, dus keuzes maken wat nog wel, tegen welke kosten en met welk resultaat. 3. Verlagen van het verlies van de Wsw-subsidie door verhogen van de omzet bij zoveel mogelijk gelijkblijvende kosten. Dat kan als het werkbedrijf ook wordt ingezet voor het nieuw Beschut Werken. Deze optie moet nog nader worden uitgewerkt in een businesscase. 4. Geen wijziging van het huidige beleid. Dat wil zeggen dat de tekorten zo veel mogelijk ten laste worden gebracht van het P-budget nieuwe instroom. Met de huidige kennis van de budgetten levert dat in 2020 een probleem op. 1.3.2.3 Participatiebudget per gemeente Tabel 12 Participatiebudget per gemeente (in x 1.000) Participatiebudget per gemeente 2017 Gemeente Delfzijl - P-wet oud 365 - P-wet nieuw 1.444 - Nieuw Wajong 55 - Nieuw begeleiding 119 Totaal Delfzijl 1.983 Gemeente Appingedam - P-wet oud 151 - P-wet nieuw 623 - Nieuw Wajong 18 - Nieuw begeleiding 56 Totaal Appingedam 848 Gemeente Loppersum - P-wet oud 88 - P-wet nieuw 283 - Nieuw Wajong 25 - Nieuw begeleiding 52 Totaal Loppersum 448 Totaal 3.278-12 - Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (vastgesteld op 20-04-16)).docx

1.3.3 Uitkeringskosten 1.3.3.1 Lasten en baten inkomensdeel (incl. BBZ) Tabel 13 Inkomensdeel (in x 1.000) Uitkeringskosten 2017 Lasten Uitkeringen - Inkomen 22.288 - BBZ 2014 129 Totaal laten uitkeringen 22.418 Baten Uitkeringen - Gebundelde Uitkering (bijdragen SZW) 21.435 - Debiteuren Gebundelde Uitkering 504 - Bijdragen gemeenten tekort geb. uitkering 349 - Incidentele Aanvullende Uitkering (IAU) - BBZ 2004 (bijdragen SZW) 18 - Debiteurenontvangsten BBZ 2004 111 Totaal baten uitkeringen 22.418 Uitkeringsresultaat - 1.3.3.2 Inkomensdeel per gemeente Tabel 14 Inkomensdeel per gemeente (in x 1.000) Uitkeringskosten per gemeente 2017 Budget gebundelde uitkering + BBZ - Appingedam 5.533 - Delfzijl 12.871 - Loppersum 3.049 21.453 Saldo ontvangst debiteuren 615 Vangnetregeling - Bijdragen gemeenten tekort geb. uitkering - Appingedam (25,81%) 278 - Delfzijl (59,91%) 93 - Loppersum (14,28%) -21 349 Totaal 22.418 Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (vastgesteld op 20-04-16)).docx - 13 -

1.3.4 Participatie en Armoedebeleid 1.3.4.1 Lasten en baten Participatie en Armoedebeleid Tabel 15 kosten Participatie en armoedebeleid (in x 1.000) Kosten Participatie en Armoedebeleid 2017 Lasten Participatie en Armoedebeleid - Participatie en Armoedebeleid 1.566 Baten Participatie en Armoedebeleid - Bijdrage Bijzondere Bijstand 1.566 - Debiteuren Bijzondere Bijstand - 1.566 Resultaat - 1.3.4.2 Kosten Participatie en Armoedebeleid per gemeente Tabel 16 kosten Participatie en armoedebeleid per gemeente (in x 1.000) Kosten Participatie en Armoedebeleid 2017 Kosten per gemeente - Minimabeleid Appingedam 436 - Minimabeleid Delfzijl 922 - Minimabeleid Loppersum 208 Totaal 1.566 1.3.5 Kinderopvang 1.3.5.1 Kosten kinderopvang Tabel 17 kosten Werkdeel per gemeente (in x 1.000) Kosten kinderopvang per gemeente 2017 Kosten per gemeente - Appingedam 30 - Delfzijl 30 - Loppersum 2 Totaal 65-14 - Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (vastgesteld op 20-04-16)).docx

Financiële Kaders 2017 Werkplein Fivelingo S C E N A R I O 1 Ooorspronkelijke begroting op basis van going concern: verliezen WSW worden gefinancierd uit het (ontschot) deel van het Participatiefonds. Dit gaat ten koste van de middelen die bedoeld zijn voor reintegratie. Risico: groter tekort BUIG! versie 14-04-2016 IN UIT bedragen in I-deel Inkomensdeel Uitkeringen 2017: 1900 dossiers baten lasten BUIG-budget -> 21.435.000 22.289.000 <- gebundelde uitkeringen 129.000 <- BBZ 2004 inkomsten uit terugvordering en verhaal -> 615.000 BBZ 2004 18.000 saldo = resultaat I-deel (negatief)-> 350.000 Wsw-deel Wsw-subsidie Wsw baten loonkosten Rijksbijdrage SW- deelbudget P -> 10.952.000 12.910.000 <- SW-loonkosten op basis van CAO saldo = subsidieresultaat (negatief) -> 1.958.000 bestemming resultaat boekjaar 2015 SW-bedrijf -> 284.000 exploitatieresultaat SW-bedrijf 1)-> 760.000 subsidieresultaat -/- exploitatieresultaat (negatief) 2)-> 914.000 Resultaat SW-bedrijf Sociale Werkvoorziening Sociale Werkvoorziening baten lasten omzet werkbedrijf -> 2.900.000 959.000 <- loonkosten ambtenaren Fivelingo omzet detachering WSW -> 1.250.000 1.063.000 <- loonkosten inhuur Jobber overige opbrengsten werkbedrijf -> 200.000 1.937.000 <- materiële kosten Fivelingo gemeentelijke bijdragen 3)-> 369.000 760.000 <- saldo = exploitatieresultaat (positief) 1) Algemene middelen Aandeel in Uitvoeringskosten gemeentefonds ISD en Fivelingo gemeentelijke bijdrage Delfzijl -> 2.606.000 2.843.000 <- loonkosten ambtenaren ISD Noordoost gemeentelijke bijdrage Appingedam -> 1.268.000 573.000 <- loonkosten tijdelijk personeel ISD Noordoost gemeentelijke bijdrage Loppersum -> 751.000 (118.000) <- besparing loonkosten ambtenaren gemeentelijke bijdrage Ten Boer -> 12.000 992.000 <- materiële kosten ISD Noordoost (22.000) <- overige opbrengsten ISD Noordoost 369.000 <- gemeentelijke bijdragen Fivelingo 3) saldo -> 0 0 P-deel Participatiebudget Uitvoeringskosten baten bemiddeling P-wet oud -> 604.000 302.000 <- loonkosten bemiddeling ISD flex C-contr P-wet nieuw -> 2.349.000 585.000 <- loonkosten bemiddeling ISD flex (A+B) Nieuw Wajong -> 97.000 161.000 <- materiële kosten uitvoering (overhead) Nieuw begeleiding -> 228.000 saldo = resultaat P-deel -> 0 914.000 < -Wsw-subsidieresultaat -/- exploitatieresultaat 2) 1.316.000 <- bemiddelingskosten deelnemers (inkoop) Werkplein Fivelingo - Financiele kaders 2017 verkorte versie DEF 2.1 (vastgesteld op 20-04-16)).docx - 15 -