FONDSENBEHEER WATERBOUW BV Jaarverslag 2014 STICHTING AANVULLINGSREGELINGEN WATERBOUW in liquidatie
Inhoudsopgave Inleiding Personalia Jaarverslag Algemeen Uitvoering van de regeling Financiële positie Jaarrekening Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Kasstroomoverzicht Algemene grondslagen Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014 Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum Statutaire winstbestemming Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Meerjarenoverzicht 2 3 5 6 8 9 10 11 13 15 18 18 19 21 1
Inleiding Personalia VEREFFENAARS AAN WERKGEVERSZIJDE: BENOEMENDE ORGANISATIE: A. Struijk (tot 12-05-2014) voorzitter Vereniging van Waterbouwers vacature (miv 12-05-2014) voorzitter Vereniging van Waterbouwers H. de Jong J.H. Kamps Vereniging van Waterbouwers Vereniging van Waterbouwers AAN WERKNEMERSZIJDE: J.G. Crombeen J. Kroeze (tot 01-01-2015) A. van den Brink voorzitter BENOEMENDE ORGANISATIE: FNV Waterbouw FNV Waterbouw CNV Vakmensen In het verslagjaar was de voorzitter van werknemerszijde fungerend voorzitter. DIRECTIE B. Keddeman mr. J. van Doorn MBA ADMINISTRATIE Tot 1 januari 2015: Stichting Fondsenbeheer Waterbouw; deze stichting is per 18 februari 2015 in liquidatie gegaan. De activiteiten zijn per 1 januari 2015 voortgezet door Fondsenbeheer Waterbouw B.V. ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. 2
Algemeen VEREFFENAARS De Stichting Aanvullingsregelingen Waterbouw in liquidatie (hierna: het fonds) is opgericht door werkgeversen werknemersorganisaties in de bedrijfstak waterbouw ter uitvoering van afspraken die zijn neergelegd in de CAO Waterbouw en de CAO Bedrijfstakeigenregelingen Waterbouw (CAO BTER Waterbouw). Het fonds heeft als doel het verstrekken van aanvullingen en andere uitkeringen aan werknemers (en exwerknemers) in de Waterbouw die arbeidsongeschikt of werkloos zijn, alsmede het verstrekken van betalingen aan werkgevers ter compensatie van uitkeringsverplichtingen aan arbeidsongeschikte werknemers. INHOUD VAN DE REGELINGEN Het fonds voerde tot en met 2014 ten behoeve van werknemers die onder de werkingssfeer van de CAO Waterbouw vallen (en werknemers die op vrijwillige basis meedoen) de volgende regelingen uit: aanvulling op WAO-/WIA-uitkering Het fonds vult gedurende de eerste drie jaren van arbeidsongeschiktheid de WAO-/WIA-uitkering aan tot maximaal 80 % van het dagloon (eerste jaar) respectievelijk 75 % (tweede en derde jaar), afhankelijk van de mate van arbeidsongeschiktheid; eindejaarsuitkering en vakantie-uitkering aan langdurig arbeidsongeschikten Langdurig arbeidsongeschikten ontvangen aan het einde van het kalenderjaar een eindejaarsuitkering waarvan de hoogte jaarlijks door het bestuur wordt vastgesteld. De CAO BTER Waterbouw geeft aan dat de uitkering maximaal 635 bedraagt (bij volledige arbeidsongeschiktheid). In de CAO BTER Waterbouw is opgenomen dat langdurig arbeidsongeschikten in de maand mei een vakantieuitkering ontvangen waarvan de hoogte jaarlijks door het bestuur wordt vastgesteld. De CAO BTER Waterbouw geeft aan dat de vakantie-uitkering maximaal 635 bedraagt (bij volledige arbeidsongeschiktheid); aanvulling op WW-uitkering In de regeling wordt een (bruto) bedrag ineens betaald dat gelijk is aan 19,31% van de WW-uitkering over 13 weken. Hoe lang iemand werkelijk een WW-uitkering ontvangt doet niet meer terzake, men ontvangt altijd dat bedrag. Wel kan men dit bedrag maar één keer per opgebouwd WW-recht ontvangen. Dit betekent dat men pas opnieuw aanspraak kan maken op betaling van dit bedrag als weer gedurende een zodanige periode is gewerkt dat men een nieuw recht op WW heeft opgebouwd. Het aanvraagformulier om voor deze aanvulling in aanmerking te komen moet worden ingediend via de plaatselijk vertegenwoordiger van FNV Waterbouw of CNV Vakmensen; Stimuleringsuitkering herintredende arbeidsongeschikten Op grond van deze regeling wordt aan herintreders, die voorheen werkzaam waren onder de Waterbouw CAO, die recht hadden op een (gedeeltelijke) WAO-/WIA-uitkering en die het werk gedurende 1 jaar als volledig arbeidsgeschikte werknemer hebben hervat, een éénmalige stimuleringsuitkering toegekend. De hoogte van deze stimuleringsuitkering is afhankelijk van de voorheen geldende mate van arbeidsongeschiktheid en bedraagt maximaal 1.135. De regelingen aanvulling op WAO-/WIA-uitkering en eindejaarsuitkering en vakantie-uitkering aan langdurig arbeidsongeschikten zijn vanaf 1 januari 2015 voortgezet door Stichting Bedrijfstakpensioenfonds Waterbouw (BPF Waterbouw). 3
STATUTEN- EN REGLEMENTSWIJZIGINGEN Op 15 januari 2014 zijn de statuten van het fonds gewijzigd. De wijziging betrof een update van de statuten (namen en gegevens sociale partners) en geen inhoudelijke wijziging. TOEKOMSTIGE GANG VAN ZAKEN / VOORUITZICHTEN Over 2014 was de premie vastgesteld op 1,0%. Met deze premie konden per 31 december 2014 de lopende uitkeringen op grond van de aanvulling op WAO-/WIA-uitkering en eindejaarsuitkering en vakantie-uitkering aan langdurig arbeidsongeschikten worden afgefinancierd. Gelet op deze affinanciering heeft het bestuur eind 2014, in afstemming met cao-partijen besloten om de aanvulling op WAO-/WIA-uitkering en eindejaarsuitkering en vakantie-uitkering aan langdurig arbeidsongeschikten onder te brengen in de BPF Waterbouw. Daarbij is voorts besloten om alle met deze aanvullingsregelingen samenhangende verplichtingen tegen betaling van een overdrachtswaarde over te dragen aan het BPF Waterbouw. BPF Waterbouw heeft deze overdracht aanvaard en heeft met ingang van 1 januari 2015 de aanvulling op WAO- /WIA-uitkering en eindejaarsuitkering en vakantie-uitkering aan langdurig arbeidsongeschikten vastgelegd in een apart reglement. Voorts is door het bestuur in afstemming met cao-partijen besloten om de overige aanvullingsregelingen die door de stichting worden uitgevoerd met ingang van 1 januari 2015 te beëindigen. Vanaf die datum kan er derhalve geen beroep meer worden gedaan op aanvullingen vanuit de stichting. Daarmee is met ingang van 1 januari 2015 feitelijk een einde gekomen aan de werkzaamheden van de stichting. Gelet hierop heeft het bestuur, met instemming van sociale partners, besloten de stichting te ontbinden en is hiermee is de stichting per 8 december 2014 in liquidatie getreden. De vereffening van het vermogen van de stichting zal in de eerste helft van 2015 plaatsvinden waarbij de voormalige bestuursleden optreden als vereffenaars. Per 1 januari 2015 zijn de activiteiten van de Stichting Fondsenbeheer Waterbouw overgenomen door Fondsenbeheer Waterbouw B.V.. Stichting Fondsenbeheer Waterbouw is in februari 2015 in liquidatie getreden. Met ingang van 1 januari 2015 is de koepelvrijstelling btw voor koepels waarin een pensioenfonds is opgenomen komen te vervallen. Als gevolg hiervan dient de uitvoeringsorganisatie, die de administratie van het fonds verzorgt, met ingang van 1 januari 2015 btw in rekening te brengen over de uitvoeringskosten. RISICOBEHEER De belangrijkste risico's die in het algemeen kunnen worden onderscheiden zijn het marktrisico, het renterisico, het kredietrisico, het liquiditeitsrisico en het kasstroomrisico. De beheersing van het marktrisico en het renterisico geschiedt door alle middelen in rekening courant aan te houden via Stichting Fondsenbeheer Waterbouw / Fondsenbeheer Waterbouw B.V. (SFW). Alle bezittingen zijn euro genoteerd, waardoor er geen valutarisico wordt gelopen. Door SFW wordt in het kader van de beperking van het kredietrisico bij het beheer van liquide middelen voor onder andere dit fonds gebruik gemaakt van meerdere partijen. Bij de selectie van die partijen wordt door SFW veel belang gehecht aan de kredietwaardigheid van tegenpartijen. Als gevolg van het beleggingsbeleid van het fonds zijn het liquiditeitsrisico en kasstroomrisico zeer gering, aangezien er uitsluitend wordt belegd in zeer liquide deposito's. In de jaarrekening wordt een nadere toelichting omtrent de risico's gegeven (zie blz. 13). 4
Uitvoering van de regeling PREMIE EN PREMIELOON De voorschotpremie in het verslagjaar bedroeg: Werkgever Werknemer Totaal - ten behoeve van WAO-/WIA-aanvulling 0,00 % 0,00 % 0,00 % - ten behoeve van Eindejaarsuitkering/vakantie-uitkering WAO/WIA 1,00 % 0,00 % 1,00 % - t.b.v. Stimuleringsuitkering herintredende arbeidsongeschikten 0,00 % 0,00 % 0,00 % Totaal 1,00 % 0,00 % 1,00 % Over het verslagjaar zijn de navolgende bedragen aan premie geheven: Premiegrondslag 96.240.716 95.761.271 Premie boekjaar 962.407 718.210 Premiekorting - -/- 718.210 962.407 - Aanvullingen WW 2.076 - Totaal over boekjaar 964.483 - De premie is geheven over maximaal het SV-loon. UITKERINGEN Over de verslagperiode is 123.769 uitgekeerd. Dit bedrag kan als volgt worden uitgesplitst: Aanvullingen WAO-/WIA-uitkeringen 20.095 14.698 Vakantie-uitkering WAO-/WIA-gerechtigden 52.605 57.856 Eindejaarsuitkering WAO-/WIA-gerechtigden 49.098 52.770 Aanvullingen WW 1.971 - Totaal over boekjaar 123.769 125.324 De vakantie- en eindejaarsuitkering WAO-/WIA-gerechtigden zijn in het verslagjaar afgenomen als gevolg van een verdere daling van het aantal gerechtigden. 5
Financiële positie Conform de reglementen van het fonds wordt het verloop en de stand van de reserves uitgesplitst naar de verschillende regelingen. Daarmee wordt een beeld gegeven van de financiële positie per regeling. Dit laat onverlet dat de financiële positie van de stichting wordt bepaald door het totaal van de reserves van de verschillende regelingen. Hieronder is een staatje opgenomen met voornoemde uitsplitsing. Voor een toelichting op de posten verwijzen wij naar de jaarrekening. Bedragen in Euro Aanvullingen Eindejaars- Stimulerings- Vakantie- Aanvullingen Totaal WAO/WIA uitkeringen uitkeringen uitkering WW/ZW WAO/WIA WAO/WIA herintredende WAO/WIA-ers Reserve 1 januari 1.901.229 -/- 1.534.596-65.590 -/- 356.842 75.381 Bij: Premie - 962.407 - - 2.076 964.483 Beleggingsresultaten 8.185 -/- 4.775 - - -/- 1.558 1.852 Overige baten - - - - - - Totaal baten 8.185 957.632 - - 518 966.335 Af: Uitkeringen 20.095 49.098 52.605-1.971 123.769 Overboeking * - 52.605 -/- 52.605 - - - Administratiekosten 22.860 115.699 - - 2.242 140.801 Overige lasten 38.601 665.080 - - - 703.681 Totaal lasten 81.556 882.482 - - 4.213 968.251 Exploitatieresultaat -/- 73.371 75.150 - - -/- 3.695 -/- 1.916 Reserve 31 december 1.827.858 -/- 1.459.446-65.590 -/- 360.537 73.465 * Op basis van het bestuursbesluit d.d. 11 november 1999 is vanaf 1999 de vakantie-uitkeringen WAO/WIA gefinancieerd uit de eindejaarsuitkeringen WAO/WIA. Rijswijk, 19 maart 2015 Namens de vereffenaars van de Stichting Aanvullingsregelingen Waterbouw in liquidatie, H. de Jong J.G. Crombeen 6
STICHTING AANVULLINGSREGELINGEN WATERBOUW in liquidatie Rijswijk JAARREKENING 7
Balans per 31 december 2014 (na verwerking van het saldo van baten en lasten) Bedragen in Euro 2014 2013 ACTIVA Vlottende activa (1) 103.715 75.381 Totaal activa 103.715 75.381 Bedragen in Euro 2014 2013 PASSIVA Eigen vermogen (2) 73.465 75.381 Kortlopende schulden (3) 30.250 - Totaal passiva 103.715 75.381 8
Staat van baten en lasten over 2014 Bedragen in Euro 2014 2013 BATEN Premie (4) 964.483 - Beleggingsresultaten (5) 1.852 2.120 966.335 2.120 LASTEN Uitkeringen (6) 123.769 125.324 Administratiekosten (7) 140.801 94.837 Overige lasten (8) 703.681-968.251 220.161 Saldo boekjaar -/- 1.916 -/- 218.041 Bestemming van het saldo van baten en lasten Naar algemene reserve -/- 1.916 -/- 218.041 9
Kasstroomoverzicht Kasstroom uit operationele activiteiten Ontvangen premies 865.263 - Betaalde uitkeringen -/- 120.459 -/- 124.424 Betalingen inzake administratiekosten -/- 110.551 -/- 94.837 Overdracht verplichtingen aan BPF Waterbouw -/- 701.731 - Totaal kasstroom uit operationele activiteiten -/- 67.478 -/- 219.261 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Directe beleggingsresultaten 1.852 2.120 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 1.852 2.120 Mutatie rekening-courant -/- 65.626 -/- 217.141 Mutatie rekening-courant Saldo in rekening-courant per 31 december 416 66.042 Saldo in rekening-courant per 1 januari 66.042 283.183 Mutatie rekening-courant -/- 65.626 -/- 217.141 10
Algemene grondslagen Balans Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en met inachtneming van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen. De jaarrekening is opgesteld in euro s. Discontinuïteit van de stichting Gelet op het feit dat per 1 januari 2015 activiteiten zijn overgedragen aan BPF Waterbouw en activiteiten zijn gestaakt, zal het fonds niet gecontinueerd worden. Het bestuur heeft dan ook besloten om het fonds te liquideren. Hierdoor is de jaarrekening opgesteld op basis van liquidatiewaarde, hetgeen overeenkomt met de actuele waarde, en vervalt de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar Het bovenstaande heeft tot gevolg dat de activa en passiva op liquidatiewaarde gewaardeerd worden. De vergelijkende cijfers zijn in overeenstemming met RJ 170.205 niet aangepast. Deze wijziging van de waarderingsgrondslagen heeft geen effect op het vermogen of resultaat saldo boekjaar. Waardering van activa en passiva Voor zover niet anders is vermeld, zijn de activa en de passiva gewaardeerd tegen liquidatiewaarde. Vlottende activa (1) Vorderingen worden gewaardeerd tegen liquidatiewaarde, voor zover van toepassing onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen bestaan uit een rekening-courant tegoed en is dagelijks opvraagbaar. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen liquidatiewaarde waarde. Eigen vermogen (2) De algemene reserve wordt bepaald door het bedrag dat resteert nadat alle actiefposten en posten van vreemd vermogen in de balans zijn opgenomen. Kortlopende schulden (3) De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen (de beste schatting van) de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende posten contractueel af te wikkelen. Voor schulden is dit veelal de nominale waarde van de te betalen bedragen. Voor verwachte kosten tot de verwachte datum van afwikkeling zijn in de balans overlopende posten opgenomen. 11
Staat van baten en lasten Algemeen Premie (4) Premiebijdragen zijn aan de periode toegerekend waarop zij betrekking hebben. Beleggingsresultaten (5) De beleggingsresultaten betreffen de aan het verslagjaar toe te rekenen directe opbrengsten, de gerealiseerde en ongerealiseerde waarderings- en koersverschillen (indirecte beleggingsresultaten) en de aan de beleggingsactiviteiten toe te rekenen kosten. De interesten worden opgenomen op basis van nominale bedragen. Uitkeringen (6) De uitkeringen zijn aan de periode toegerekend waarop ze betrekking hebben. Administratiekosten (7) De netto administratiekosten zijn toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Overige lasten (8) De overige lasten zijn aan de periode toegerekend waarop ze betrekking hebben. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de directe methode. 12
Toelichting op de balans per 31 december 2014 (na verwerking van het saldo van baten en lasten) Vlottende activa (1) Debiteuren 99.220 - Waardecorrectie oninbare vorderingen -/- 1.950-97.270 - Het verloop van de waardecorrectie oninbare vorderingen is als volgt: Stand per 1 januari - - Opname in voorziening 1.950 - Stand per 31 december 1.950 - Terug te vorderen uitkeringen 6.029 9.339 Gelieerde organisaties Rekening-courant met Stichting Fondsenbeheer Waterbouw 416 66.042 Totaal vlottende activa 103.715 75.381 Eigen vermogen (2) Algemene reserve Saldo per 1 januari 75.381 293.422 Saldo van baten en lasten -/- 1.916 -/- 218.041 Saldo per 31 december 73.465 75.381 Kortlopende schulden (3) Te betalen kosten ivm vergoeding bewaarder boeken, bescheiden en andere gegevensdragers 24.200 - Te betalen kosten afwikkeling liquidatie 6.050-30.250 - Met ingang van 2015 dient de uitvoeringsorganisatie btw in rekening te brengen. De bovenstaande, aan Fondsenbeheer Waterbouw B.V. te betalen bedragen zijn inclusief 21 % btw. Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Er zijn geen rechten of verplichtingen die niet uit de balans blijken. 13
Risicobeheer De belangrijkste risico's die in het algemeen kunnen worden onderscheiden zijn het marktrisico, het renterisico, het kredietrisico, het liquiditeitsrisico en het kasstroomrisico. De beheersing van het marktrisico en het renterisico geschiedt door alle middelen in rekening courant aan te houden via Stichting Fondsenbeheer Waterbouw / Fondsenbeheer Waterbouw B.V. (SFW). Alle bezittingen zijn euro genoteerd, waardoor er geen valutarisico wordt gelopen. Door SFW wordt in het kader van de beperking van het kredietrisico bij het beheer van liquide middelen voor onder andere dit fonds gebruik gemaakt van meerdere partijen. Bij de selectie van die partijen wordt door SFW veel belang gehecht aan de kredietwaardigheid van tegenpartijen. Als gevolg van het beleggingsbeleid van het fonds zijn het liquiditeitsrisico en kasstroomrisico zeer gering, aangezien er uitsluitend wordt belegd in zeer liquide deposito's. Over 2014 was de premie vastgesteld op 1,0%. Met deze premie konden per 31 december 2014 de lopende uitkeringen op grond van de aanvulling op WAO-/WIA-uitkering en eindejaarsuitkering en vakantie-uitkering aan langdurig arbeidsongeschikten worden afgefinancierd. Gelet op deze affinanciering heeft het bestuur eind 2014, in afstemming met cao-partijen besloten om de aanvulling op WAO-/WIA-uitkering en eindejaarsuitkering en vakantie-uitkering aan langdurig arbeidsongeschikten onder te brengen in de BPF Waterbouw. Daarbij is voorts besloten om alle met deze aanvullingsregelingen samenhangende verplichtingen tegen betaling van een overdrachtswaarde over te dragen aan het BPF Waterbouw. Deze definitieve overdrachtswaarde is berekend op 701.731. BPF Waterbouw heeft deze overdracht aanvaard en heeft met ingang van 1 januari 2015 de aanvulling op WAO- /WIA-uitkering en eindejaarsuitkering en vakantie-uitkering aan langdurig arbeidsongeschikten vastgelegd in een apart reglement. Concentratierisico Grote posten kunnen leiden tot concentratierisico. Om te bepalen welke posten hieronder vallen moeten per beleggingscategorie alle instrumenten met dezelfde debiteur worden opgeteld. Als grote post wordt aangemerkt elke post die meer dan 2 % van het balanstotaal uitmaakt. In procenten van het balanstotaal 2014 2013 Rekening-courant met Stichting Fondsenbeheer Waterbouw 0,4% 87,6% 14
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2014 Premie (4) Premie boekjaar 962.407 718.210 Premiekorting - -/- 718.210 962.407 - Premie WW 2.076-964.483 - Over 2014 was de premie vastgesteld op 1,0% (2013: 0,75%) en is de premiekorting komen te vervallen. Met deze premie konden per 31 december 2014 de lopende uitkeringen op grond van de aanvulling op WAO-/WIAuitkering en eindejaarsuitkering en vakantie-uitkering aan langdurig arbeidsongeschikten worden afgefinancierd. Beleggingsresultaten (5) Beleggingsresultaten Interest rekening-courant Stichting Fondsenbeheer Waterbouw 688 2.120 Overige interest 1.164 - Totaal beleggingsresultaten 1.852 2.120 Uitkeringen (6) Aanvullingen op WAO-/WIA-uitkeringen Bruto uitkeringen 18.714 13.676 Vergoeding inkomensafhankelijke bijdrage ZVW 1.381 1.022 20.095 14.698 Vakantie-uitkeringen WAO-/WIA-gerechtigden 52.605 57.856 Eindejaarsuitkeringen WAO-/WIA-gerechtigden 49.098 52.770 Aanvullingen WW Bruto uitkeringen 1.833 - Vergoeding inkomensafhankelijke bijdrage zvw 138-1.971 - Totaal uitkeringen 123.769 125.324 15
Administratiekosten (7) Totale kosten Stichting Fondsenbeheer Waterbouw: Personeelskosten 2.111.883 1.712.836 Huisvestingskosten 241.978 284.474 Administratiekosten 417.000 444.818 Algemene kosten 697.540 502.648 Totale kosten 3.468.401 2.944.776 Aandeel Aanvullingsregelingen in totale kosten 3,19 % 3,22 % Reguliere uitvoeringskosten 110.551 94.837 Toekomstige kosten ivm vergoeding bewaarder boeken, bescheiden en andere gegevensdragers 24.200 - Kosten afwikkeling liquidatie 6.050-140.801 94.837 Overige lasten (8) Voorziening oninbare vorderingen 1.950 Overdracht verplichtingen aan BPF Waterbouw 701.731-703.681 - Met ingang van 1 januari 2015 worden de aanvulling op WAO-/WIA-uitkering en eindejaarsuitkering en vakantie-uitkering aan langdurig arbeidsongeschikten uitgevoerd door het BPF Waterbouw. Daarbij is besloten om alle met deze aanvullingsregelingen samenhangende verplichtingen tegen betaling van een overdrachtswaarde over te dragen aan BPF Waterbouw. Voor het berekenen van de overdrachtswaarde van de verplichtingen is gebruik gemaakt van de door de DNB gepubliceerde rentetermijnstructuur (RTS) voor pensioenfondsen. Bezoldiging bestuur De bestuurders van de Stichting Aanvullingsregelingen Waterbouw ontvangen geen bezoldiging. De Stichting heeft geen werknemers in dienst. Bestemming van het saldo van baten en lasten Naar algemene reserve -/- 1.916 -/- 218.041 16
Overige gegevens 17
Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum Over 2014 was de premie vastgesteld op 1,0%. Met deze premie konden per 31 december 2014 de lopende uitkeringen op grond van de aanvulling op WAO-/WIA-uitkering en eindejaarsuitkering en vakantie-uitkering aan langdurig arbeidsongeschikten worden afgefinancierd. Gelet op deze affinanciering heeft het bestuur eind 2014, in afstemming met cao-partijen besloten om de aanvulling op WAO-/WIA-uitkering en eindejaarsuitkering en vakantie-uitkering aan langdurig arbeidsongeschikten onder te brengen in de BPF Waterbouw. Daarbij is voorts besloten om alle met deze aanvullingsregelingen samenhangende verplichtingen tegen betaling van een overdrachtswaarde over te dragen aan het BPF Waterbouw. Deze definitieve overdrachtswaarde is berekend op 701.731. BPF Waterbouw heeft deze overdracht aanvaard en heeft met ingang van 1 januari 2015 de aanvulling op WAO- /WIA-uitkering en eindejaarsuitkering en vakantie-uitkering aan langdurig arbeidsongeschikten vastgelegd in een apart reglement. Voorts is door het bestuur in afstemming met cao-partijen besloten om de overige aanvullingsregelingen die door de stichting worden uitgevoerd met ingang van 1 januari 2015 te beëindigen. Vanaf die datum kan er derhalve geen beroep meer worden gedaan op aanvullingen vanuit de stichting. Daarmee is met ingang van 1 januari 2015 feitelijk een einde gekomen aan de werkzaamheden van de stichting. Gelet hierop heeft het bestuur, met instemming van sociale partners, besloten de stichting te ontbinden en is De vereffening van het vermogen van de stichting zal in de eerste helft van 2015 plaatsvinden waarbij de voormalige bestuursleden optreden als vereffenaars. Per 1 januari 2015 zijn de activiteiten van de Stichting Fondsenbeheer Waterbouw overgenomen door Fondsenbeheer Waterbouw B.V.. Stichting Fondsenbeheer Waterbouw is in februari 2015 in liquidatie getreden. Statutaire winstbestemming In de statuten is geen bepaling opgenomen met betrekking tot de bestemming van het resultaat. 18
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van Stichting Aanvullingsregelingen Waterbouw in liquidatie Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting Aanvullingsregelingen Waterbouw in liquidatie te Rijswijk gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het saldo boekjaar getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW) en de relevante bepalingen van het Toetsingskader Algemeen Verbindend Verklaring CAO-bepalingen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Benadrukking omtrent discontinuïteit Wij vestigen de aandacht op paragraaf "Discontinuïteit van de stichting" zoals opgenomen in de algemene grondslagen op pagina 11 waarin het besluit van het bestuur is opgenomen om fonds in januari 2015 te liquideren, waardoor de continuïteitsveronderstelling vervalt. De in de jaarrekening gehanteerde grondslagen zijn hierdoor gebaseerd op liquidatiewaarde. Dit is een wijziging ten opzichte van voorgaand jaar. Deze aangelegenheid doet geen afbreuk aan ons oordeel. 19
Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Aanvullingsregelingen Waterbouw in liquidatie per 31 december 2014 en van het saldo boekjaar over 2014 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Voorts zijn wij van oordeel dat de in de jaarrekening weergegeven lasten juist zijn aangewend ten behoeve van het bestedingsdoel dat aansluit bij de statuten en reglementen van de stichting, in overeenstemming met de relevante bepalingen van het Toetsingskader Algemeen Verbindend Verklaring CAO-bepalingen. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Rotterdam, 20 maart 2015 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Origineel getekend door drs. S. Barendregt-Roojers RA 20
Meerjarenoverzicht 2012 2011 2010 Baten Aanvullingen WAO/WIA 8.185 21.879 15.057 31.171 55.117 Eindejaarsuitkeringen WAO/WIA 957.632 -/- 15.680 -/- 8.841 -/- 14.882 -/- 17.297 Vakantie-uitkeringen WAO/WIA 52.605 57.856 70.326 77.594 95.494 Aanvullingen WW 2.076 - - - 2.116 Aanvullingen ZW -/- 1.558 -/- 4.079 -/- 2.714 -/- 5.688 -/- 10.020 1.018.940 59.976 73.828 88.195 125.410 Op basis van het bestuursbesluit d.d. 11 november 1999 wordt vanaf 1999 de vakantie-uitkering WAO/WIA gefinancieerd uit eindejaarsuitkeringen WAO/WIA. Lasten Aanvullingen WAO/WIA 81.556 25.820 25.129 6.274 4.951 Eindejaarsuitkeringen WAO/WIA 882.482 194.341 219.487 229.743 266.072 Vakantie-uitkeringen WAO/WIA 52.605 57.856 70.326 77.594 95.494 Aanvullingen WW 4.213 - - - 1.869 Aanvullingen ZW - - - - 824 1.020.856 278.017 314.942 313.611 369.210 Exploitatiesaldo Aanvullingen WAO/WIA -/- 73.371 -/- 3.941 -/- 10.072 24.897 50.166 Eindejaarsuitkeringen WAO/WIA 75.150 -/- 210.021 -/- 228.328 -/- 244.625 -/- 283.369 Vakantie-uitkeringen WAO/WIA - - - - - Aanvullingen WW -/- 2.137 - - - 247 Aanvullingen ZW -/- 1.558 -/- 4.079 -/- 2.714 -/- 5.688 -/- 10.844 -/- 1.916 -/- 218.041 -/- 241.114 -/- 225.416 -/- 243.800 21
Laan van Zuid Hoorn 165 Postbus 7016 2280 KA Rijswijk Telefoon 070-317 17 17 Fax 070-317 17 01 E-mail info@sfwaterbouw.nl Website www.sfwaterbouw.nl