Vraag en antwoord Als in dit document wordt gesproken over polis of bankspaarrekening dan is het altijd één van de volgende producten: Kapitaalverzekering Eigen Woning (KEW) Spaarrekening Eigen Woning (SEW) Beleggingsrecht Eigen Woning BEW) 1 Wat is er gewijzigd aan de BLG Bankspaarhypotheek? Uw klant kan zijn bestaande KEW, SEW of BEW fiscaal geruisloos voortzetten in een (nieuwe) BLG Bankspaarrekening. Fiscaal geruisloos voortzetten betekent dat de afkoopwaarde van een bestaande polis of bankspaarrekening wordt gestort in een (andere) bankspaarrekening. Dat kan zonder dat er afgerekend hoeft te worden over een eventueel aanwezig rentebestanddeel. Er moet wel aan de fiscale vereisten voor een onbelaste uitkering worden voldaan.fiscale voortzetting is bij BLG Wonen alleen mogelijk naar een BLG Bankspaarhypotheek. Het kan daarbij gaan om een oversluiting van elders of een interne vormverandering bij BLG Wonen, bijvoorbeeld van een BLG Levenhypotheek naar een BLG Bankspaarhypotheek. 2 Wat is PSK? PSK staat voor Protocol Stroomlijning Kapitaaloverdrachten. Verzekeraars en banken hebben samen het PSK opgesteld. Hiermee wordt de overdracht van kapitaal van klanten tussen deze financiële instellingen verder vergemakkelijkt. Het PSK is in juli 2012 ingegaan. PSK wordt toegepast door alle leden die bij de NVB en het Verbond zijn aangesloten. Het PSK is de opvolger van de OSK. 3 Wat is een PSK -formulier? Het PSK-formulier is een overdrachtsformulier. Het is een verplicht formulier. Hierop geeft de overdragende deelnemer de noodzakelijke gegevens en bijzonderheden aan voor een (fiscaal geruisloze) overdracht van kapitaal. Het PSK is ingegaan per 1-7-2012. 4 Welke eisen stellen we aan het fiscaal geruisloos voort te zetten product? Deze mogelijkheid geldt alleen: Bij een bestaande Kapitaalverzekering Eigen Woning. Bij een bestaande Spaarrekening Eigen Woning en Beleggingsrecht Eigen Woning met een oorspronkelijke ingangsdatum vanaf 1 januari 2008. Als de bandbreedte altijd binnen de verhouding 1:6 is geweest. Bij een BLG Spaarpolis mag die verhouding wel buiten 1:6 liggen, tot maximaal 1:10. Als er geen (tussentijdse) uitkering is geweest. Als het voort te zetten product van een maatschappij is die deelneemt aan het Protocol Stroomlijning Kapitaaloverdracht (PSK). Bij een maximale looptijd van 30 jaar gerekend vanaf de oorspronkelijke ingangsdatum. Voorwaarde is dat aan de fiscale eisen wordt voldaan. 4.0626.00 (05-01-2015) Bij een fiscale voortzetting is naast de overdracht van het kapitaal geen eerste storting, hoog/laag constructie of een inlegdepot mogelijk. 1
5 Welke gegevens heeft u nodig om een goed advies te geven en een offerte uit te brengen? Om een advies en offerte uit te brengen heeft u, naast de gebruikelijke gegevens voor een BLG Bankspaarhypotheek, de gegevens nodig die op het formulier voor de overdracht staan. Deze gegevens neemt u over in het adviesprogramma. Het gaat om de volgende gegevens Overdracht kapitaalverzekering / kapitaalverzekering eigen woning (kew) door verzekeraar Overdragende deelnemer: 1 Polisnummer 2 Overdrachtswaarde 3 Oorspronkelijke fiscale ingangsdatum 4 Einddatum kapitaalverzekering / KEW 5 Totaal betaalde premie tot heden 6 Hoogste premie in enig verzekeringsjaar 7 Laagste premie in enig verzekeringsjaar 8 Inleg huidig verzekeringsjaar tot heden 9 Hoogte verzekerd bedrag op einddatum 10 Huidige premie op (polis)jaarbasis 11 Soort levensverzekering l KEW 12 Fiscaal regime l pré Brede Herwaardering l Brede Herwaardering l IB 2001 13 Bezittingvrijstelling nog van kracht op deze polis? l Nee l Ja l N.v.t. 14 l Beleggingsverzekering of l garantieverzekering? 15 Heeft reeds een uitkering uit de verzekering plaatsgevonden? l Nee l Ja Zo ja: Datum Bedrag Overdracht spaarrekening eigen woning (SEW) / beleggingsrecht eigen woning (BEW) door bank / beleggingsinstelling Overdragende deelnemer 1 Rekeningnummer/kenmerk 2 Overdachtswaarde 3 Opgebouwde waarde per heden 4 Oorspronkelijke fiscale ingangsdatum 5 Totaal inleg / premie tot heden 6 Hoogste inleg / premie in enig contractsjaar 7 Laagste inleg / premie in enig contractsjaar 8 Inleg huidig contractsjaar tot heden 9 Heeft reeds een uitkering uit de SEW / BEW plaatsgevonden? l Nee l Ja l Onbekend Zo ja: Datum Bedrag 2
6 Hoe vraagt de klant de waardeoverdracht aan bij de huidige aanbieder? Dat hangt af van de fase waarin het proces zich bevindt: Tijdens het adviestraject: De adviseur kan met de klant een verzoek indienen bij de aanbieder van de lopende polis of rekening. Op BLG Plaza vindt u een voorbeeldbrief die hiervoor gebruikt kan worden. Bij de offerte: Bij de offerte zit een akkoordverklaring die de klant moet tekenen. Met die akkoordverklaring vragen wij het definitieve PSK-formulier op. 7 Kan een Kapitaalverzekering Eigen Woning, Spaarrekening Eigen Woning en een Beleggingsrecht Eigen Woning van elke Nederlandse aanbieder worden voortgezet in een BLG Bankspaarhypotheek? Alleen van aanbieders die het Protocol Stroomlijning Kapitaaloverdrachten toepassen. Alle grotere maatschappijen/banken doen dat. 8 Wat als niet alle nodige gegevens over het voort te zetten product worden aangeleverd? BLG Wonen houdt bij of alle gegevens worden aangeleverd. Elke maand sturen we een herinnering aan de verzekeraar/bank. Na vijf maanden informeren we de klant en adviseur en vragen of zij een passende oplossing kunnen zoeken. Zie ook vraag 15. 9 Wanneer moet de waarde bij ons binnen zijn? Wanneer de over te dragen waarde uiterlijk bij ons binnen moet zijn, is afhankelijk van de aanvraag: Soort Opmerking Bij start hypotheek zijn de gelden binnen? Onderhandse omzetting Oversluiting van externe geldverstrekker Nieuwe aankoop woning met overbruggingsperiode Nieuwe aankoop woning met overbruggingsperiode Betreft eigen spaarhypotheek Hypotheek loopt elders Hypotheek loopt bij ons Moet het geld binnen zijn als de hypotheek start? Opmerking Ja Ja BLG Wonen kan dit zelf regelen Meestal niet Nee, wel binnen 30 dagen na passeerdatum Nee Max. 5 maanden overbruggingsperiode. Daarna binnen 30 dagen geld binnen Nee Geld moet uiterlijk 6 maanden na passeerdatum binnen zijn Direct rappel vanuit BLG Wonen. Na 2 maanden omzetten naar annuïteit Dat is dan binnen 6 maanden na passeerdatum BLG Wonen kan dit zelf regelen 10 Mijn klant heeft een overbruggingsperiode langer dan 6 maanden maar wil toch fiscaal voortzetten. Hoe moet dat dan geregeld worden? Dit kunt u doen door het betreffende leningdeel NIET op banksparen met fiscale voortzetting aan te vragen maar op basis van een andere aflossingsvorm. Bijvoorbeeld annuïteit. Het bedrag van het leningdeel is gelijk aan het doelkapitaal van het voort te zetten product. De Kapitaalverzekering Eigen Woning of Spaarrekening Eigen Woning of Beleggingsrecht Eigen Woning die fiscaal moet worden voortgezet blijft doorlopen. Het is zeer belangrijk dat uw klant de inleg of premies blijft betalen. Is de verkoop van de oude woning en aflossing van de overbrugging geregeld dan kan een vormwijziging worden aangevraagd. Het betreffende leningdeel (bijvoorbeeld annuïteit) wordt dan omgezet in een BLG Bankspaarhypotheek waarbij ook van fiscale voortzetting gebruik wordt gemaakt. 11 Wie zorgt voor het overboeken van de waarde naar BLG Wonen? De overdragende maatschappij maakt op basis van de akkoordverklaring van de klant de waarde rechtstreeks naar ons over. 3
12 Kan er altijd een bandbreedte van 1:10 aangehouden worden? Theoretisch kan dit wel, maar er is een grote kans dat de inleg op de bankspaarrekening aangepast moet worden als bijvoorbeeld de rente wijzigt. We houden daarom een hoog/laagverhouding aan van 1:6 voor de inleg in het verleden bij het fiscaal voort te zetten product. Voor een BLG Spaarhypotheek mag dat hoger zijn als er op de lopende polis al een hogere bandbreedte dan 1:6 is. Echter nooit hoger dan 1:10. 13 Hoe hard is dan de grens van 1:6? Daarvan kan absoluut niet worden afgeweken! Ook al zit de bandbreedte bijvoorbeeld op 1:6,01 dan kan de aanvraag niet geaccepteerd worden. Het systeem blokkeert boven 1:6. Het is aan te bevelen hier rekening mee te houden in het advies door diverse scenario s door te rekenen. Denk hierbij aan het moment waarop de fiscale voortzetting daadwerkelijk ingaat waardoor het over te dragen kapitaal hoger is geworden en de restduur van het betreffende jaar korter. Ingeval van fiscale voortzetting vanuit een BLG Spaarhypotheek kan voor 1:6 gelezen worden 1:10. 14 Gaat een NHG-aanvraag op basis van opschortende voorwaarden? Ja, omdat het geld uit de fiscaal voort te zetten polis of rekening meestal pas na passeren binnenkomt wordt de offerte uitgebracht met opschortende voorwaarde NHG. Dus op basis van het hogere tarief. Hou hier dus rekening mee in het advies door twee situaties door te rekenen. Een situatie met NHG-tarief en een situatie zonder NHG-tarief. 15 Waarom is een eerste storting niet mogelijk in combinatie met fiscaal geruisloze voortzetting? Bij fiscaal geruisloze voortzetting wordt de rekening pas geopend als de waardeoverdracht heeft plaats gevonden. Dat is in veel gevallen na het passeren van de akte. Een eerste storting kan dan nog niet verwerkt worden. Het is wel mogelijk om een extra storting binnen de fiscale grenzen van 1:6 te doen. Dat kan nadat de bankspaarrekening is geopend en de maandinleg definitief bepaald is. 16 Wanneer wordt de nieuwe Spaarrekening Eigen Woning (Bankspaarrekening) daadwerkelijk geopend? In de offerte staat dat de inleg per maand en de ingangsdatum pas definitief worden vastgesteld na ontvangst van de afkoopwaarde. Zolang het kapitaal nog niet aan ons is overgedragen wordt de BLG Bankspaarrekening niet geopend en betaalt de klant nog geen inleg op de BLG Bankspaarhypotheek. Tot de kapitaaloverdracht moet de klant inleg of premie op het fiscaal voort te zetten product doorbetalen. Er zijn drie situaties mogelijk: 1 Kapitaaloverdracht voor ingangsdatum BLG Bankspaarrekening. Dit is bijvoorbeeld bij een interne omzetting => rentebetaling en inlegbetaling starten tegelijk. 2 Kapitaaloverdracht is na passeerdatum BLG Bankspaarhypotheek en klant betaalt bij oude verstrekker inleg gewoon door => tot kapitaaloverdracht betaalt klant voor de bankspaarhypotheek bij ons alleen rente (inleg betaalt hij bij een andere maatschappij). 3 Kapitaaloverdracht is na startdatum BLG Bankspaarhypotheek en klant betaalt bij oude verstrekker inleg NIET door. Dit komt door vertraging van overdracht bij de externe maatschappij of bij ons => tot kapitaaloverdracht betaalt klant voor de bankspaarhypotheek bij ons alleen rente. We incasseren/verrekenen na de kapitaaloverdracht dan de achterstallige premies. 4
17 Wat gebeurt er als de definitieve gegevens niet blijken te kloppen? Nadat we het volledig ingevulde overdrachtformulier van de huidige bank of verzekeraar hebben ontvangen, controleren we of de waarde voldoet aan de eisen van de Belastingdienst. Als uit de definitieve waarde en gegevens van het overdrachtformulier blijkt dat de nieuwe inleg buiten de gehanteerde bandbreedte valt dan nemen we, als dat mogelijk is, één of meer van de volgende maatregelen: De looptijd van de BLG Bankspaarhypotheek wordt aangepast. Als nog voordat we het hypotheekbedrag naar de notaris hebben overgemaakt, blijkt dat de gehanteerde bandbreedte wordt overschreden, dan kan het hypotheekbedrag worden aangepast. In dat geval moet wel een nieuwe aanvraag in uw adviespakket of via HDN worden opgevoerd. Als deze maatregelen geen oplossing bieden dan wordt de hypotheek omgezet naar een annuïteitenhypotheek. De waarde van de polis of rekening storten we terug naar de huidige aanbieder. Dit heeft gevolgen voor de fiscale vrijstelling. Voor deze gevolgen is BLG Wonen niet verantwoordelijk. Het is belangrijk dat u deze gevolgen met uw klant bespreekt. 18 Is het mogelijk een polis voort te zetten in een lopende BLG Bankspaarhypotheek? Nee, het is niet mogelijk fiscaal voort te zetten in een lopende BLG Bankspaarhypotheek. 19 Kan een Beleggingsrecht Eigen Woning fiscaal worden voortgezet in een Spaarrekening Eigen Woning? Ja, dat kan. Ook hierbij geldt dat de definitieve inleg op de spaarrekening pas kan worden vastgesteld nadat het belegd vermogen is overgedragen. 20 Wanneer stuurt BLG Wonen het PSK formulier en verzoek tot overboeking naar de overdragende partij? Dat gebeurt zodra definitieve acceptatie van de hypotheek door ons heeft plaatsgevonden. 21 Binnen welke termijn moet de overdragende partij het kapitaal overmaken? Binnen het Protocol Stroomlijning Kapitaaloverdracht (PSK) moet de overdracht van het geld binnen 14 dagen nadat het dossier compleet is bij de overdragende partij gebeuren. In de regel zal het dossier compleet zijn zodra de lopende hypotheek is afgelost en de verpanding op de huidige Kapitaalverzekering Eigen Woning, Spaarrekening Eigen Woning of Beleggingsrecht Eigen Woning is vrijgegeven. 5