Pensioen voor ZZP ers. 12 juni AMSTERDAM

Transcriptie

1 Pensioen voor ZZP ers 12 juni AMSTERDAM 1

2 Inhoud Een oudedagsvoorziening opbouwen Drie nieuwe initiatieven Fiscaliteiten Vermogensbeheer Uitkering bij Arbeidsongeschiktheid Wat gebeurt er bij Overlijden? Bijstand Een reeds gesloten regeling overzetten Voorbeelden uit de praktijk 2

3 Een oudedagsvoorziening opbouwen 3 e pijler: Lijfrentes - Banksparen - ZZP Pensioen 2 e pijler: Pensioen opgebouwd bij de werkgever 3 1 e pijler: AOW

4 Een oudedagsvoorziening opbouwen Via een spaarrekening (wel lage opbrengst) Via zelf beleggen (wel hoge kosten) Met hulp van de fiscus En niet voor iedereen weggelegd: Pensioenregeling van laatste werkgever voortzetten (max. 10 jaar, duur) Meedoen aan een verplicht bedrijfstak- of beroepspensioenfonds (voor enkele beroepen) Een oudedagsreserve opbouwen op de balans (FOR) Vermogen opbouwen in je bedrijf Stakingswinst omzetten in een lijfrente Hypotheekvrij huis 4

5 Drie nieuwe initiatieven 5

6 Kenmerken nieuwe initiatieven Het zijn alle lijfrenteproducten (lijfrentebeleggingsrecht) Lage kosten Beleggen met een lifecycle Er wordt 1x per maand belegd (goedkoper) Nieuwe wetgeving geldt voor alle drie de initiatieven Ook wat verschillen 6

7 Fiscaliteiten Opbouwfase: ingelegde bedragen aftrekbaar Uitkeringsfase: uitkeringen zijn belast 7

8 Fiscaliteiten - opbouwfase Box 1: inleg (jaarruimte) aftrekbaar. Formule 2015: 13,8% van het inkomen de AOW ( ) 6,5 x A - OR Inkomen maximaal Je mag nog 7 jaar terugrekenen (gebruik reserveringsruimte) 8

9 Fiscaliteiten - uitkeringsfase Een periodieke uitkering Je mag tussen 60 en 72 jaar met pensioen Bij aankoop op 67 jaar (AOW leeftijd) of later (maar vóór 72) Tijdelijke uitkering 10, 15, 20 jaar Levenslang (verzekering) Bij aankoop vóór 67 jaar (AOW leeftijd) Ten minste 20 jaar plus 1 jaar voor ieder jaar < 67 Levenslang (verzekering) 9

10 Beleggen in een lifecycle Beleggingsrisico s worden lager als je je beleggingen goed spreid Groei in beginjaren en behoud van waarde in de eindfase STARTFASE: Aandelen leveren hoger rendement dan obligaties Maar aandelen moeten wel een lange looptijd hebben. Risico s zijn pas acceptabel vanuit een lange beleggingshorizon TRANSITIEFASE: Afbouw van beleggingsrisico s Profiteren van goede markten maar vermijden grote neerwaartse schokken EINDFASE: Defensief beleggingsbeleid Om opgebouwde kapitaal te beschermen en voor te bereiden op de uitkeringsfase 10

11 Verschillende soorten fondsen in een lifecycle 11

12 De transitiefase bij andere ZZP aanbieders Keuze beleggingsfondsen Aandelen, bedrijfsobliga8es, staatsobliga8es Aandelen, staatsobliga8es Aandelen, staatsobliga8es Verloop lifecycle Convex Lineair Lineair 12

13 Wat kost het? Eenmalige kosten Jaarlijkse kosten Vaste beheerkosten Variabele beheerkosten 0,35% 0,25% 0,50% 0,59% 0,65% 0,75% 0,25% Incidentele kosten 0,16% Equity Fund Toe- & ui3reedkosten 0,23% Interest plus Fund 0,50% 0,05% 0,07% 0,03% Interest Fund 13

14 En als ik kom te overlijden? In de opbouwfase Geen vermogensverlies. Het volledige saldo komt ten goede aan de erfgenamen. Erfgenamen ontvangen nabestaandenuitkering (mag tijdelijk zijn). In de uitkeringsfase (mijn pensioen is ingegaan) Geen vermogensverlies. De uitkering loopt door tot de oorspronkelijke einddatum voor de erfgenamen. Bij een levenslange uitkering via een verzekeraar kan de uitkering overgaan op de partner (70% of 100%). Deze uitkering eindigt bij het overlijden van de partner. 14

15 En als ik arbeidsongeschikt raak? Verklaring arts: minimaal komend jaar langdurig arbeidsongeschikt. </= uit je ZZP pensioen zonder toets > inkomenstoets over afgelopen 2 jaar Arbeidsongeschiktheidsuitkering is belast. Opmerkingen: Geen complete vervanging arbeidsongeschiktheidsvoorziening, zeker niet zolang je nog maar weinig hebt gespaard. Na uitkering arbeidsongeschiktheid is je kapitaal lager. Interessant bij zware beroepen. 15

16 En als het met de zaak echt fout gaat? Bij beroep op bijstand wordt pensioenkapitaal vrijgesteld voor vermogenstoets. Om misbruik tegen te gaan: Maximaal (inleg & rendement). Maximale inleg over de laatste 5 jaar. Bij surseance en faillissement blijft pensioenkapitaal nu al buiten de boedel. 16

17 Reeds gesloten regelingen overzetten Voor Lijfrenteverzekeringen en banksparen Geldt niet voor werkgever-werknemer pensioen 2 e pijler (waarde overdracht) Formulier Kapitaaloverdracht invullen Moet wel voordeel voor jou opleveren! (let op fiscale regime, geen verlies garanties, etc.) Gaat via Protocol Stroomlijning kapitaaloverdrachten (PSK) 17

18 Voorbeelden uit de praktijk Jeanette: Jaarruimte Gerard: Reserveringsruimte 18

19 Jeanette - Jaarruimte Jeanette (34) is zelfstandig consultant en in 2013 als ZZP er begonnen. In 2014 bedroeg haar winst uit onderneming en voor 2015 heeft zij voor het hele jaar opdrachten. Zij heeft een aardige bedrag op de spaarrekening. Zij wil nu iets aan haar pensioen gaan doen. 19

20 Jeanette - Jaarruimte Formule 2015: 13,8% van het inkomen de AOW ( ) - 6,5 x A FOR = ,8% van = Jeanette besluit maandelijks 300 in het ZZP pensioen te storten, zij kan immers altijd nog bijstorten. Dit kost haar netto 174 per maand (42%-tarief). 20

21 Gerard - Reserveringsruimte Gerard (48) is nu 5 jaar zelfstandig electricien. Hij heeft een constante winst van ca per jaar. Bij zijn vorige werkgever is een premievrij pensioen opgebouwd. Gerard wil graag een aanvulling op dit pensioen. De afgelopen 5 jaar heeft hij geen gebruik gemaakt van de jaarruimte. 21

22 Gerard - Reserveringsruimte Gerard mag zijn niet gebruikte jaarruimten benutten via de reserveringsruimte. Mag over de afgelopen zeven jaar. Ieder jaar heeft zijn eigen formule. Het maximum in 2015 is het laagste bedrag van: 17% van zijn inkomen (minus AOW, FOR en aangroei) ( als je ouder bent dan 55 jaar en 3 maanden). Gerard mag in 2015 maximaal in aftrek brengen: 17% x ( / ) = reserveringsruimte 13,8% x ( / ) = jaarruimte 22

23 23 Zijn er nog vragen?