JAARVERSLAG 2014 Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat de Liemers
Inhoudsopgave Blad Bestuursverlag en kengetallen A.0.1 Bestuursverslag 3 A.0.2 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting 14 A.0.4 Kengetallen 16 Jaarrekening A.1.0 Grondslagen 18 A.1.1 Balans per 31 december 2014 20 A.1.2 Staat van baten en lasten over 2014 21 A.1.3 Kasstroomoverzicht 2014 22 A.1.4 Toelichting behorende tot de balans 23 A.1.4 Geoormerkte doelsubsidies OCW/EZ 27 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 28 A.1.7 Overzicht verbonden partijen 31 A.1.8 Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders 32 A.1.10 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 33 Overige gegevens A.1.12 Controleverklaring 34 A.1.13 Gebeurtenissen na balansdatum 36 Bijlagen A.1.14 Gegevens over de rechtspersoon 37 Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 2
A.0.1 Bestuursverslag Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 3
A.0.1 Bestuursverslag Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 4
A.0.1 Bestuursverslag Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 5
A.0.1 Bestuursverslag Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 6
A.0.1 Bestuursverslag Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 7
A.0.1 Bestuursverslag Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 8
A.0.1 Bestuursverslag Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 9
A.0.1 Bestuursverslag Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 10
A.0.1 Bestuursverslag Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 11
A.0.1 Verslag toezichthouders Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 12
A.0.1 Verslag toezichthouders Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 13
A.0.2 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting Verschil werkelijk resultaat en begroot resultaat 2014 Het werkelijke resultaat 2014 bedraagt 48.004- Het begrote resultaat 2014 bedroeg 46.000-2.004- Dit verschil is als volgt te verklaren: 3.1 Rijksbijdragen OCW lager dan begroot. 31.133- Toegerekende baten passend onderwijs 31.209 en doorbetaling rijksbijdragen SWV 3.586 zijn lager dan begroot. Bekostigng schoolmaatschappelijk werk 2.959 niet begroot. 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies. - 3.5 Overige baten lager dan begroot. 13.933- Cursussen/begeleiding 7.562 en screening logopedie 1.571 lager dan begroot. Inkomend grensverkeer 4.800 begroot; vanaf schooljaar 2015-2016 is er weer sprake van betaling voor grensverkeer. 5.1 Financiële baten, rentebaten bank hoger dan begroot. 1.498 Verschil werkelijke baten en begrote baten 2014 43.568-4.1 Personeelslasten, lager dan begroot. 414- Dit wordt met name veroorzaakt door lagere loonkosten 27.074 (0,36 FTE minder ingezet). Tevens zijn de posten commissie leerlingen ondersteuning 7.387, arbodienst contract, dienstreizen en doorbelasting inkomensoverdrachten personeel 3.540 lager dan begroot. Uitgaand grensverkeer 1.800 begroot; zie tekst bij inkomend grensverkeer. 4.2 Afschrijvingen lager dan begroot; door verandering Passend Onderwijs en overname van de 1.800- activa zijn er in het nieuwe SWV geen afschrijvingen geboekt. 4.3 Huisvestingslasten, lager dan begroot. 2.102- Kosten medegebruik gebouw lager dan begroot. 4.4 Overige lasten, lager dan begroot. 37.248- Passend onderwijs 31.209, kosten automatisering en overige kosten zijn lager dan begroot. Dyslexie, OPR en commissie leerlingen ondersteuning totaal 4.500 begroot; geen uitgaven. Verder zijn er afwijkingen op diverse posten, zowel postitief als negatief. Verschil werkelijke lasten en begrote lasten 2014 41.564- Recapitulatie: Verschil werkelijke baten en begrote baten 2014 43.568- Verschil werkelijke lasten en begrote lasten 2014 41.564 2.004- Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 14
A.0.2 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting Investeringen en financieringen Investeringen In 2014 is geïnvesteerd in materiële vaste activa voor een bedrag van 38.964 In het meerjaren investeringsplan waren voor 2014 investeringen gepland voor een bedrag van 1.500 Begroting 2015 3 Baten 3.1 Rijksbijdragen 2.269.700 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies - 3.5 Overige baten 55.800 Totaal baten 2.325.500 4 Lasten 4.1 Personeelslasten 2.207.400 4.2 Afschrijvingen 4.000 4.3 Huisvestingslasten 40.000 4.4 Overige lasten 132.200 Totaal lasten 2.383.600 Saldo baten en lasten 58.100-5 Financiële baten en lasten 5.500 Resultaat 52.600- Datum: 22 juni 2015 Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers Handtekening voorzitter: Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 15
A.0.4 Kengetallen Kengetallen financiële positie SWV De Liemers 2014 Liquiditeit (current ratio) De current ratio geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op korte termijn (1 jaar) kan worden voldaan. Een current ratio van 1,00 is voldoende. Vlottende activa 255.911 Kortlopende schulden 334.771 0,76 Solvabiliteit De solvabiliteit geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op lange termijn kan worden voldaan. Een solvabiliteitsratio tussen 0,30 en 0,70 is wenselijk. Eigen vermogen 39.896- Totaal vermogen 294.875 0,14- Rentabiliteit inclusief inkomensoverdrachten conform EFJ van DUO De rentabiliteit geeft de verhouding weer tussen het resultaat uit gewone bedrijfsvoering en de totale baten. Een rentabiliteit van minimaal 0% is wenselijk. Resultaat gewone bedrijfsvoering 48.004- Totale baten inclusief inkomensoverdrachten 3.1.3. 381.932-12,6 % Rentabiliteit exclusief inkomensoverdrachten Dit kengetallen geeft de rentabiliteit weer als de verhouding tussen het resultaat uit de gewone bedrijfsvoering en de totale baten exclusief de inkomensoverdrachten 3.1.3 Resultaat gewone bedrijfsvoering 48.004- Totale baten exclusief inkomensoverdrachten 3.1.3. 912.751-5,3 % Kapitalisatiefactor Een kengetal om te signaleren of misschien een deel van het kapitaal niet of inefficiënt benut wordt voor de vervulling van de onderwijstaken. Voor kleine instellingen adviseert de commissie Don een bovengrens van 60%. Totaal vermogen 294.875 Boekwaarde gebouwen+terreinen - Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten 912.751 32,3 % Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 16
A.0.4 Kengetallen Baten per leerling Aantal leerlingen per 1 oktober 2014 8.756 SWV De Liemers 2014 Procentuele verdeling baten Rijksbijdragen / baten * 100% 361.567 94,7 % Overige overheidsbijdragen en -subsidies / baten * 100% - - 0,0 % Overige baten / baten * 100% - 14.867 3,9 % Financiële baten / baten * 100% - 5.498 1,4 % Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten 381.932 100,0 % Procentuele verdeling lasten Personeelslasten / totale lasten * 100% 397.686 92,5 % Afschrijvingen / totale lasten * 100% - - 0,0 % Huisvestingslasten / totale lasten * 100% - 14.698 3,4 % Overige lasten / totale lasten * 100% - 17.552 4,1 % Financiële lasten / totale lasten * 100% - - 0,0 % Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten 429.936 100,0 % Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 17
A.1.0 Grondslagen Algemeen De jaarrekening is qua indeling en inhoud samengesteld aan de hand van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, RJ richtlijnen en Titel 9 Boek 2 BW. Samenwerkingsverband Stichting SWV Onderwijs Op Maat de Liemers is opgericht 2 oktober 2013. Als gevolg van de invoering van passend onderwijs zijn de nieuwe Samenwerkingsverbanden Passend Onderwijs vanaf 1 augustus 2014 actief. Tot en met begin 2014 is geen sprake van (financiële) mutaties. Derhalve is de jaarrekening opgesteld over de periode 1 januari 2014 tot en met 31 december 2014 is betreft dit het eerste jaarverslag. Continuïteit Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat de Liemers is in oktober 2013 opgericht. De Stichting bevindt zich in een opstartfase en in 2014 hebben de eerste activiteiten plaatsgevonden. Vandaar dat over 2014 een negatief resultaat is geleden van 48.004 waardoor het eigen vermogen per 31 december 2014 48.004 negatief bedraagt. De verwachting is dat voor de komende jaren minimaal een kostendekkende exploitatie wordt gerealiseerd met postitieve operationele kasstromen. Daarnaast zal na verevening van de resterende reserves van Vereniging Centrale Dienst Federatief Samenwerkingsverband WSNS De Liemers een deel van de resterende middelen door de schoolbesturen worden ingebracht bij Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat de Liemers. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de Stichting. Grondslagen van waardering Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van lineair berekende afschrijvingen op basis van de economische levensduur. Afschrijvingen vinden plaats vanaf moment in gebruik name. De grens voor activeren bedraagt 500. Afschrijvingspercentages: Economische levensduur: - ICT 20% 5 jaar - Meubilair 4% & 5% 20 & 25 jaar - Leermiddelen 10% 10 jaar Financiële vaste activa Effecten worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden gevormd met als doel deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek doel. Bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van een besluit van het bevoegd gezag. Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 18
A.1.0 Grondslagen Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor in rechte of verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijke is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico s niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico s die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum. Voorziening jubilea De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de cao dienen te worden betaald. Daarbij wordt rekening gehouden met een fictieve indiensttredingsleeftijd van 22 jaar, blijfkanspercentage en een uitkering bij 25- en 40-jarig jubileum conform de CAO. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde, de discontovoet bedraagt 1,51%. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar en zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Grondslagen van bepaling resultaat Rijksbijdragen OCW/EZ De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW/EZ-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW/EZ-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW/EZ-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op de balansdatum. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële en materiële vaste activa. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte levensduur. Dit gebeurt volgens de methode T; in het jaar van aanschaf wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Pensioenverplichtingen Er is sprake van een toegezegde pensioenregeling. Hierbij is een pensioen toegezegd aan personeel op pensioengerechtigde leeftijd, afhankelijk van leeftijd, salaris en dienstjaren. Deze toegezegd pensioenregeling is verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde-bijdrage regeling. Voor de pensioenregeling worden op verplichte basispremies betaald aan het pensioenfonds. Behalve de premiebetaling zijn er geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze regeling. Er is geen verplichting in geval van een tekort bij het pensioenfonds tot het voldoen van aanvullende bijdrage anders dan toekomstige premies. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze leiden tot een terugstorting of tot een vermindering van toekomstige betalingen. De dekkingsraad per 31 december 2014 bedroeg 101,1% Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 19
A.1.1 Balans per 31 december na resultaatbestemming 1 Activa 31-12-2014 31-12-2013 Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 38.964-1.3 Financiële vaste activa - - 38.964 - Vlottende activa 1.5 Vorderingen 87.971-1.7 Liquide middelen 167.940-255.911 - Totaal activa 294.875-2 Passiva 2.1 Eigen vermogen 48.004- - 2.2 Voorzieningen 8.108-2.4 Kortlopende schulden 334.771 - Totaal passiva 294.875 - Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 20
A.1.2 Staat van baten en lasten over 2014 Jaarrekening Begroting 2014 2014 3 Baten 3.1 Rijksbijdragen 361.567 392.700 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies - - 3.5 Overige baten 14.867 28.800 Totaal baten 376.434 421.500 4 Lasten 4.1 Personeelslasten 397.686 398.100 4.2 Afschrijvingen - 1.800 4.3 Huisvestingslasten 14.698 16.800 4.4 Overige lasten 17.552 54.800 Totaal lasten 429.936 471.500 Saldo baten en lasten 53.502-50.000-5 Financiële baten en lasten 5.498 4.000 Resultaat 48.004-46.000- Resultaatbestemming Algemene reserve 48.004-46.000- Klachtencommissie - - 48.004-46.000- Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 21
A.1.3 Kasstroomoverzicht 2014 2014 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten 53.502- Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - - Mutaties voorzieningen 8.108 8.108 Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen 87.971- - Kortlopende schulden 334.771 246.800 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 201.406 Ontvangen interest 5.498 Waardeveranderingen effecten - Betaalde interest - 5.498 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 206.904 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa 38.964- Investeringen financiële vaste activa - Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 38.964- Mutatie liquide middelen 167.940 Beginstand liquide middelen - Mutatie liquide middelen 167.940 Eindstand liquide middelen 167.940 Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 22
A.1.4 Toelichting behorende tot de balans 1 Activa Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. Afschrijvingen Boekwaarde Afschrijvingen 1-1-2014 2014 2014 2014 31-12-2014 1.2 Materiële vaste activa 1.2.1 Gebouwen en terreinen - - - - - - - 1.2.2 Inventaris en apparatuur ICT - - - 3.659 - - 3.659 Meubilair - - - 35.202 - - 35.202 - - - 38.861 - - 38.861 1.2.3 Leermiddelen - - - 103 - - 103 Totaal materiële vaste activa - - - 38.964 - - 38.964 Gehanteerde afschrijvingspercentages: ICT 20%; meubilair 4% of 5%; leermiddelen 10%. Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 23
A.1.4 Toelichting behorende tot de balans 1.5 Vorderingen 31-12-2014 31-12-2013 1.5.1 Debiteuren Cursussen 17.188-1.5.7 Overige vorderingen Vordering rente SBO 7.108 - Vordering liquide middelen SBO 45.104 - Vervangingsfonds premie augustus 2.756-54.968-1.5.8 Overlopende activa Logobase licenties 495 - Lexima kurzweil raamovereenkomst 15.320-15.815 - Totaal vorderingen 87.971-1.7 Liquide middelen 1.7.1 Kasmiddelen Kas 3-1.7.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen Rabobank, rekening courant NL70RABO0374821054 167.937 - Totaal liquide middelen 167.940 - Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 24
A.1.4 Toelichting behorende tot de balans 2 Passiva Bestemming Overige Saldo Resultaat mutaties Saldo 1-1-2014 2014 2014 31-12-2014 2.1 Eigen vermogen 2.1.1 Algemene reserve - 48.004- - 48.004-2.1.3 Bestemmingsreserves (privaat) - - - - Totaal eigen vermogen - 48.004- - 48.004-2.2 Voorzieningen Saldo Dotaties Onttrekkingen Vrijval Saldo 1-1-2014 2014 2014 2014 31-12-2014 2.2.1 Personeelsvoorzieningen Jubilea - 8.108 - - 8.108 Totaal voorzieningen - 8.108 - - 8.108 Kortlopende Langlopende Totaal deel <1jaar deel>1jaar 2.2.1 Personeelsvoorzieningen Jubilea - 8.108 8.108 De voorziening jubilea is gevormd om de toekomstige uitkeringen als gevolg van jubilea te kunnen dekken. De onttrekkingen bestaan uit loonkosten van personeel dat in aanmerking komt voor een jubileumuitkering. In de berekening wordt een rekenrente van 1,51% gehanteerd. Er is rekening gehouden met een vertrekkans van 7%. Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 25
A.1.4 Toelichting behorende tot de balans 2.4 Kortlopende schulden 31-12-2014 31-12-2013 2.4.2 Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen bedragen cursussen 13.747-2.4.3 Crediteuren 97.820-2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonbelasting december 15.887-2.4.8 Schulden terzake pensioenen ABP december 7.068-2.4.10 Overlopende passiva Overlopende passiva boekjaar 87.251 - Subsidies OCW/EZ niet geoormerkt 100.351 - Aanspraken vakantiegeld 12.646 - Netto salarissen 1-200.249 - Totaal kortlopende schulden 334.771 - Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 26
A.1.4 Geoormerkte doelsubsidies OCW/EZ G1 Verantwoording van subsidies waarvan het overschot vrij besteedbaar is (Regeling OCW / EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub a) Bedrag van Ontvangen t/m Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar Kenmerk - Datum de activiteiten zijn ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerond totaal - - G2 Verantwoording van subsidies die volledig verplicht besteed moeten worden aan het in de subsidiebeschikking omschreven doel (Regeling OCW / EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub b) G2-A Aflopend per ultimo verslagjaar Bedrag van ontvangen t/m totale te verrekenen Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar kosten ultimo verslagjaar (balanspost 2.4.4) Kenmerk - Datum totaal - - - - G2-B Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Bedrag van saldo ontvangen in kosten in totale kosten Omschrijving Toewijzing toewijzing 1-8-2014 verslagjaar verslagjaar 31-12-2014 Kenmerk - Datum saldo nog te besteden ultimo verslagjaar totaal - - - - - - Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 27
A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 3.1 Rijksbijdragen Jaarrekening Begroting 2014 2014 3.1.1 Rijksbijdrage OCW/EZ 800100 Lichte ondersteuningsmiddelen zorgmiddelen 532.674 518.100 800200 Lichte ondersteuningsmiddelen AWBZ - 14.600 820000 Lichte ondersteuningsmiddelen MI 26.691 26.700 828000 Zware ondersteuningsmiddelen 222.615 222.300 829000 Zware ondersteuningsmiddelen VSO (opting-out) 115.823 115.400 897.803 897.100 3.1.2 Overige subsidies OCW/EZ 835500 Bekostiging schoolmaatschappelijk werk 2.959-837000 Passend onderwijs 6.491 37.700 9.450 37.700 3.1.3 Inkomensoverdrachten 837500 Doorbetaling rijksbijdragen SWV 545.686-542.100- Totaal rijksbijdragen 361.567 392.700 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies 3.2.1 Gemeentelijke bijdragen - - 3.5 Overige baten 3.5.1 Verhuur 864000 Opbrengst medegebruik - - 3.5.2 Detachering personeel 865000 Detachering personeel - - 3.5.6 Overige 869450 Inkomend grensverkeer - 4.800 869480 Screening logopedie 5.429 7.000 869000 Bijdragen cursussen / begeleiding 9.438 17.000 869900 Overige baten - - 14.867 28.800 Totaal overige baten 14.867 28.800 Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 28
A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 4.1 Personeelslasten Jaarrekening Begroting 2014 2014 FTE's: 3,24 3,60 Het totaal aan lonen en salarissen uit 4.1.1 is opgebouwd uit de volgende componenten: Brutolonen en salarissen 172.898 193.160 Sociale lasten 31.107 34.753 Pensioenpremies 27.021 30.187 231.026 258.100 4.1.1 Lonen en salarissen 400000 Loonkosten algemeen 193.413 220.000 401000 Loonkosten logopedie 12.262 8.400 402000 Loonkosten commissie leerlingen ondersteuning 7.961 13.000 409000 Loonkosten Bapo 6.931 16.700 409900 Loonkosten vervanging vangnet 10.459-231.026 258.100 4.1.2 Overige personele lasten 4.1.2.1 Personele voorzieningen 412500 Dotatie voorziening Jubilea 8.108 4.000 4.1.2.2 Personeel niet in loondienst 413000 Lichte ondersteuningsmiddelen (ib-middelen) 88.056 89.400 413100 Zware ondersteuningsmiddelen (lgf-middelen) 219.275 214.100 413200 Commissie leerlingen ondersteuning 113 7.500 413300 Centrale adviesgroep 5.833 6.100 413400 Onderwijszorg basisonderwijs BAO 19.792 19.800 413410 Onderwijszorg speciaalonderwijs SBO 38.491-413500 Zorgformatie SBO 2% 147.105 147.100 413600 Basis- en zorgformatie SBO peildatum 57.479 57.500 413800 Uitgaand grensverkeer - 1.800 413900 Ambulante begeleiding (opting-out) 105.456 104.200 681.600 647.500 413999 Doorbelasting inkomensoverdrachten personeel 537.540-534.000-144.060 113.500 4.1.2.3 Overige personele lasten 414000 Scholing 8.526 4.000 414100 Arbodienst contract 569 2.500 414600 Dienstreizen 1.497 6.000 415000 Jubilea / afscheid personeel 266 500 416000 Observatie kleuters SBO 3.000 7.500 416900 Overige personele lasten 634 2.000 14.492 22.500 Totaal personeelslasten 397.686 398.100 4.2 Afschrijvingen 4.2.2 Materiële vaste activa 423000 Afschrijving ICT - 900 424000 Afschrijving meubilair - 800 425000 Afschrijving leermiddelen - 100 Totaal afschrijvingen - 1.800 Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 29
A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 4.3 Huisvestingslasten Jaarrekening Begroting 2014 2014 4.3.1 Huur 430000 Kosten medegebruik gebouw 14.698 16.800 4.4 Overige lasten 4.4.1 Administratie- en beheerslasten 441000 Cabo 2.672 2.600 441130 Accountantskosten 634 700 441200 Doorbelaste kostne Raet 262-3.568 3.300 4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen 442300 Kantoorbenodigheden 2.039 1.000 456050 Literatuur/documentatie 987 900 456200 Internet 186 200 456300 Kosten automatisering 132 1.000 3.344 3.100 4.4.4 Overige 446000 Telefoonkosten 815 1.100 446300 Verzekeringen 114 700 447000 Representatiekosten 343 800 448300 Dyslexie - 1.000 448400 OPR - 3.000 448500 Vergaderkosten 434 500 448600 Commissie leerlingen ondersteuning - 500 448700 Klachtencommissie 1.265 500 448750 Materiële overdracht SBO 2% 8.146 8.100 449900 Overige kosten 525 2.000 450500 Passend onderwijs 6.491 37.700 450600 Materiële lasten logopedie 577 500 472000 Kosten bank 76 100 18.786 56.500 499999 Doorbelasting inkomensoverdrachten materieel 8.146-8.100- Totaal overige lasten 17.552 54.800 5 Financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten 870000 Rentebaten banken 5.498 4.000 Saldo financiële baten en lasten 5.498 4.000 Uitsplitsing accountantskosten 4.4.1.1 Honorarium onderzoek jaarrekening 634 700 4.4.1.2 Honorarium andere controleopdrachten - - 4.4.1.3 Honorarium fiscale adviezen - - 4.4.1.4 Honorarium andere niet-controledienst - - Accountantslasten 634 700 Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 30
A.1.7 Overzicht verbonden partijen Stichting SBO De Schilderspoort Code: 4 overige Consolidatie: nee, ontbrekende overheersende zeggenschap Code activiteiten: 1 contractonderwijs, 2 contractonderzoek, 3 onroerende zaken, 4 overige. Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 31
A.1.8. Wet Normering Topinkomens Modelmatige weergave rapportage gegevens vlg. wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Vermelding topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen 1 (vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking) Naam Voorzitter Ingang dienst- Einde dienstverband Omvang Beloning Belastbare Voorziening Uitkering (J/N) verband dienst- onkosten- beloning op beëindiging verband in vergoeding termijn dienstverband FTE De heer O. Kamps N 1-8-2014 n.v.t 1,00 29.481-5.025 - Vermelding topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen 2 (vermelding alle bestuurders zonder dienstbetrekking) Niet van toepassing. Vermelding toezichthouders (lid van het hoogste toezichthoudende orgaan) Naam Voorzitter (J/N) Ingang functievervulling Einde functievervulling Beloning Belastbare onkostenvergoeding Voorziening beloning op termijn Uitkering beëindiging dienstverband De heer J.L.M. Meesters J 2-10-2013 n.v.t - - - - Mevrouw M.J.T Wessels-Bongers N 2-10-2013 n.v.t - - - - De heer A. Geluk N 2-10-2013 n.v.t - - - - De heer R.G.H.A. Winters N 2-10-2013 n.v.t - - - - Mevrouw K.J. Franken N 2-10-2013 n.v.t - - - - De heer W. Ludeke N 2-10-2013 n.v.t - - - - Mevrouw J. Derksen N 2-10-2013 n.v.t - - - - - - - - Vermelding niet-topfunctionarissen (andere functionarissen van wie de bezoldiging c.q. ontslagvergoeding de norm overschrijdt) Niet van toepassing Vermelding niet-topfunctionarissen (zelfde opgave als hierboven, maar dan over het voorgaande verslagjaar) Niet van toepassing Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 32
A.1.10 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Duurzame inzetbaarheid In de CAO PO 2014-2015 zijn een aantal vernieuwende afspraken opgenomen rondom duurzame inzetbaarheid van personeel en is de BAPO-regeling vervallen. De nieuwe CAO-regeling betreffende de duurzame inzetbaarheid geven medewerkers recht op een basisbudget van 40 uur. Daarnaast is vanaf 57 jaar het sparen van ouderenverlof mogelijk en is er sprake van een overgangsregeling BAPO voor medewerkers vanaf 56 jaar. Deze aanpassing van de CAO heeft ook gevolgen voor de financiële verslaggeving van schoolbesturen met ingang van verslagjaar 2014. Op basis van geldende wet- en regelgeving is geconcludeerd dat voor gespaarde uren duurzame inzetbaarheid in het kader van het ouderenverlof een voorziening moet worden gevormd. Het basisbudget (40 uur) duurzame inzetbaarheid voor iedere werknemer kan in principe ook gespaard worden. Deze uren worden echter niet meegenomen in de voorziening, voor zover deze uren niet worden gespaard voor ouderenverlof. Om uren te kunnen sparen voor ouderenverlof moet de werknemer conform artikel 8.A8 CAO PO vooraf een plan indienen, waarin staat hoe deze verlofuren de komende vijf jaren worden ingezet. Uitgangspunt voor het waarderen van de voorziening zijn deze plannen, die zwart op wit staan. De basis voor het vaststellen van de hoogte van de voorziening duurzame inzetbaarheid is het aantal uur dat een medewerker op basis van deze plannen heeft gespaard (en niet heeft opgenomen) vermenigvuldigd met de loonkosten per uur (rekening houdend met de eigen bijdrage en de blijfkans). Aangezien er voor het opstellen van de jaarrekening 2014 geen afspraken zijn gemaakt over het sparen van de uren 2014-2015 kan er per ultimo 2014 geen voorziening worden gevormd. Over het kalenderjaar 2015 zal dit, indien aan de voorwaarden wordt voldaan, wel het geval zijn. Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 33
A.1.12 Controleverklaring Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 34
A.1.12 Controleverklaring (vervolg) Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 35
A.1.13 Gebeurtenissen na balansdatum Na de balansdatum 31-12-2014 zijn geen gebeurtenissen te melden die het resultaat over 2014 belangrijk beïnvloed zouden hebben. Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 36
A.1.14 Gegevens over de rechtspersoon Bestuur Naam bestuur: Stichting Samenwerkingsverband Op Maat de Liemers Bestuursnummer: 21459 Inschrijvingsnummer KvK: 41050126 Adres: Mercurion 36 Postcode/plaats: 6903 PZ Zevenaar Directeur: De heer O. Kamps Bestuurssamenstelling Voorzitter: Overige leden: De heer J.L.M. Meesters Mevrouw M. Wessels De heer A. Geluk Mevrouw P. Franken De heer R. Winters De heer W. Ludeke Mevrouw J. Derksen Aantal leerlingen in het SWV 1-10-2014 Basisonderwijs 8.325 Speciaal basisonderwijs 270 Speciaal onderwijs 161 Totaal aantal leerlingen 8.756 Categorie 1 SO 126 Categorie 2 SO 11 Categorie 3 SO 24 161 Peildatum SO februari 165 Peildatum SBO februari 284 449 Stichting Samenwerkingsverband Onderwijs Op Maat De Liemers blad 37