JAARVERSLAG Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve te Hoevelaken

Transcriptie

1 JAARVERSLAG 2015 Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve te Hoevelaken

2 Inhoudsopgave Blad Bestuursverslag en kengetallen A.0.1 Bestuursverslag 3 A.0.2 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting 14 A.0.4 Kengetallen 16 Jaarrekening A.1.0 Grondslagen 18 A.1.1 Balans per 31 december A.1.2 Staat van baten en lasten over A.1.3 Kasstroomoverzicht A.1.4 Toelichting behorende tot de balans 24 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 29 A.1.7 Overzicht verbonden partijen 33 A.1.8 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector 34 A.1.10 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen 35 Overige gegevens A.1.11 Ondertekening van de jaarrekening 36 A.1.12 Controleverklaring 37 A.1.13 Gebeurtenissen na balansdatum 39 Bijlagen A.1.14 Gegevens over de rechtspersoon 40 Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 2

3 A.0.1 Bestuursverslag Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 3

4 A.0.1 Bestuursverslag Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 4

5 A.0.1 Bestuursverslag Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 5

6 A.0.1 Bestuursverslag Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 6

7 A.0.1 Bestuursverslag Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 7

8 A.0.1 Bestuursverslag Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 8

9 A.0.1 Bestuursverslag Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 9

10 A.0.1 Bestuursverslag Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 10

11 A.0.1 Bestuursverslag Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 11

12 A.0.1 Bestuursverslag Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 12

13 A.0.1 Bestuursverslag Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 13

14 A.0.2 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting Het resultaat 2015 is ten opzichte van 2014 toegenomen met Hoofdzakelijk door extra gelden voortvloeiend uit het Nationaal Onderwijs Akkoord en Herfstakkoord. Verschil werkelijk resultaat en begroot resultaat 2015 Het werkelijke resultaat 2015 bedraagt Het begrote resultaat 2015 bedroeg Dit verschil is als volgt te verklaren: 3.1 Rijksbijdragen hoger dan begroot Lumpsumvergoeding personeel hoger dan begroot. Prestatiebox hoger dan begroot. Lumpsumvergoeding groeiformatie niet begroot. Bekostiging NOA en Herfstakkoord afzonderlijk begroot; geen ontvangsten, toegevoegd aan lumpsumvergoeding personeel en personeels- en arbeidsmarktbeleid. Personeels- en arbeidsmarktbeleid hoger dan begroot. Aanvullende bekostiging buitenonderhoud niet begroot. SWV inzake passend onderwijs hoger dan begroot vanwege nabetaling. 3.5 Overige baten hoger dan begroot Opbrengst medegebruik hoger dan begroot. 5.1 Rentebaten lager dan begroot Verschil werkelijke baten en begrote baten t/m december Personeelslasten lager dan begroot Loonkosten algemeen hoger dan begroot. Meer personeel; daarintegen is de begrote CAO-verhoging van 1,5% slechts gedeeltelijk geëffectueerd. Loonkosten vervanging vangnet niet begroot; hiertegenover staan de uitkeringen UWV welke ook niet zijn begroot. Dotatie voorziening jubilea hoger dan begroot. Malus Vervangingsfonds geen uitgaven. 4.2 Afschrijvingen hoger dan begroot Afschrijving ICT hoger dan begroot. Voor geïnvesteerd in 2015; begroot voor geheel Huisvestingslasten hoger dan begroot Elektra en verwarming lager dan begroot. Positieve afrekening van Qwint ontvangen. Dotatie onderhoudsvoorziening hoger dan begroot; betreft de aanvullende bekostiging buitenonderhoud die volledig is toegevoegd aan de voorziening. Zie Overige lasten lager dan begroot Verbruiksmateriaal middenbouw lager dan begroot. Verbruiksmateriaal overstijgend hoger dan begroot. Verder afwijkingen op diverse posten, zowel positief als negatief. Verschil werkelijke lasten en begrote lasten t/m december Recapitulatie: Verschil werkelijke baten en begrote baten t/m december Verschil werkelijke lasten en begrote lasten t/m december Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 14

15 A.0.2 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting Treasuryverslag Het bestuur heeft in het verslagjaar 2015 geen middelen belegd. Investeringen en financieringen Investeringen In 2015 is geïnvesteerd in materiële vaste activa voor een bedrag van In het meerjaren investeringsplan waren voor 2015 investeringen gepland voor een bedrag van Langlopende leningen Per balansdatum zijn er geen langlopende leningen. Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 15

16 A.0.3 Kengetallen Kengetallen financiële positie Liquiditeit (current ratio) De current ratio geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op korte termijn (1 jaar) kan worden voldaan. Een current ratio van 1,00 is voldoende. De Hoeve 2015 De Hoeve De Hoeve De Hoeve Vlottende activa Kortlopende schulden ,06 5,02 4,77 4,03 Solvabiliteit De solvabiliteit geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op lange termijn kan worden voldaan. Een solvabiliteitsratio tussen 0,30 en 0,70 is wenselijk. Eigen vermogen plus voorzieningen Totaal vermogen ,86 0,87 0,87 0,86 Rentabiliteit gewone bedrijfsvoering De rentabiliteit geeft de verhouding weer tussen het resultaat uit gewone bedrijfsvoering en de totale baten. Een rentabiliteit van minimaal 0% is wenselijk. Resultaat gewone bedrijfsvoering Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten ,7 % 0,6 % 5,9 % 1,7 % Kapitalisatiefactor Een kengetal om te signaleren of misschien een deel van het kapitaal niet of inefficiënt benut wordt voor de vervulling van de onderwijstaken. Voor kleine instellingen adviseert de commissie Don een bovengrens van 60%. Totaal vermogen minus boekwaarde gebouwen en terreinen Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten ,2 % 61,6 % 58,4 % 54,4 % Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 16

17 A.0.3 Kengetallen De Hoeve De Hoeve De Hoeve Procentuele verdeling baten Rijksbijdragen OCW/EZ / baten * 100% ,9 % 96,8 % 95,8 % 95,8 % Overige overheidsbijdragen / baten * 100% - - 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Overige baten / baten * 100% ,8 % 2,8 % 3,7 % 3,6 % Financiële baten / baten * 100% ,3 % 0,4 % 0,5 % 0,6 % Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten ,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % Procentuele verdeling lasten Personele lasten / totale lasten * 100% ,6 % 84,2 % 84,3 % 85,4 % Afschrijvingen / totale lasten * 100% ,1 % 4,8 % 4,8 % 4,7 % Huisvestingslasten / totale lasten * 100% ,5 % 4,3 % 3,8 % 3,2 % Overige lasten / totale lasten * 100% ,8 % 6,7 % 7,1 % 6,7 % Financiële lasten / totale lasten * 100% - - 0,0 % 0,0 % 0,0 % 0,0 % Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten ,0 % 100,0 % 100,0 % 100,0 % Baten per leerling Aantal (ongewogen) leerlingen per 1 oktober De Hoeve 2015 Rijksbijdragen OCW/EZ per leerling Overige overheidsbijdragen per leerling Overige baten per leerling Financiële baten per leerling Totale baten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële baten Lasten per leerling Personele lasten per leerling Afschrijvingen per leerling Huisvestingslasten per leerling Overige lasten per leerling Financiële lasten per leerling Totale lasten gewone bedrijfsvoering inclusief financiële lasten Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 17

18 A.1.0 Grondslagen Activiteiten De activiteiten van de Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve bestaan uit het geven van basisonderwijs. Algemeen De jaarrekening is qua indeling en inhoud samengesteld aan de hand van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, RJ richtlijnen en Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover ze op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen, die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De bedragen zijn opgenomen in euro's. Vergelijkende cijfers Voorzover van toepassing zijn ter vergelijking de realisatiecijfers opgenomen van het voorgaande jaar, alsmede de cijfers van de meest recente, vastgestelde versie van de begroting van het verantwoordingsjaar. Grondslagen van waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van lineair berekende afschrijvingen op basis van de geschatte economische levensduur en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De aangewende investeringssubsidies worden zichtbaar in mindering gebracht op de boekwaarde van de materiële vaste activa. Afschrijvingen vinden plaats vanaf moment in gebruik name. Afschrijvingspercentages gebouwen: - Uitbreiding gebouwen 2,5% - Verbouw / installaties 10% Afschrijvingspercentages inventaris, apparatuur en leermiddelen: Economische levensduur: - ICT 20% 5 jaar - Meubilair 6,67% 15 jaar - Overige inventaris 20% 5 jaar - Leermiddelen 10% 10 jaar Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans. Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 18

19 A.1.0 Grondslagen Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden gevormd met als doel deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek doel. Bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van een besluit van het bevoegd gezag. Aan de bestemmingsreserves ligt een plan ten grondslag waarin is opgenomen welke uitgaven ten laste van de reserve komen, een inschatting van het totaal van de uitgaven en een inschatting in welk jaar de uitgaven zullen worden gedaan. Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor in rechte of verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijke is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico's niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico's die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum. Voorziening onderhoud De onderhoudsvoorziening beoogt kostenegalisatie voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud aan onroerende zaken die door de jaren heen een onregelmatig verloop hebben. De dotaties aan de voorziening zijn gebaseerd op de meerjarenonderhoudsbegroting die een periode kent van 20 jaar. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. De voorziening is, rekening houdend met geplande jaarlijkse dotaties, toereikend voor het uit te voeren onderhoud in de periode waarvoor de meerjaren onderhoudsbegroting strekt. Voorziening jubilea De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de cao dienen te worden betaald. Daarbij wordt rekening gehouden met een fictieve indiensttredingsleeftijd van 22 jaar, vertrekkanspercentage van 7% en een uitkering bij 25- en 40-jarig jubileum conform de CAO. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde, de discontovoet bedraagt 0,98%. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van maximaal één jaar en zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Grondslagen voor bepaling van het resultaat Rijksbijdragen OCW/EZ De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW/EZ-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW/EZ-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW/EZ-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op de balansdatum. Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 19

20 A.1.0 Grondslagen Personele Lasten Onder de personele lasten worden de lasten opgenomen van de personeelsleden die in dienst zijn van de instelling, alsmede de overige personele lasten die betrekking hebben op o.a. het inhuren van extra personeel, scholingskosten, bedrijfsgezondheidszorg. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële en materiële vaste activa. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte levensduur. Dit gebeurt volgens de methode T; in het jaar van aanschaf wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Huisvestingslasten Onder de huisvestingslasten worden de uitgaven voor de huisvesting opgenomen. De lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Overige lasten De overige lasten hebben betrekking op de uitgaven die voortvloeien uit aangegane afspraken dan wel noodzakelijk zijn voor het geven van onderwijs en worden toegerekend aan het verslagjaar waarop ze betrekking hebben. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen de op het verslagjaar betrekking hebbende rentebaten op spaarrekeningen alsmede rentelasten op eventueel uitgegeven leningen. Pensioenverplichtingen Er is sprake van een toegezegde pensioenregeling. Hierbij is een pensioen toegezegd aan personeel op pensioengerechtigde leeftijd, afhankelijk van leeftijd, salaris en dienstjaren. Deze toegezegd pensioenregeling is verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde-bijdrage regeling. Voor de pensioenregeling worden op verplichte basispremies betaald aan het pensioenfonds. Behalve de premiebetaling zijn er geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze regeling. Er is geen verplichting in geval van een tekort bij het pensioenfonds tot het voldoen van aanvullende bijdrage anders dan toekomstige premies. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze leiden tot een terugstorting of tot een vermindering van toekomstige betalingen. De beleidsdekkingsgraad van het ABP per 31 december 2015 bedraagt 98,7%. Stelselwijziging In het kalenderjaar 2015 is geen sprake geweest van een stelselwijziging. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 20

21 A.1.1 Balans per 31 december na resultaatbestemming 1 Activa Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa Vlottende activa 1.5 Vorderingen Liquide middelen Totaal activa Passiva 2.1 Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden Totaal passiva Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 21

22 A.1.2 Staat van baten en lasten over 2015 Jaarrekening Begroting Jaarrekening Baten 3.1 Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Totaal baten Lasten 4.1 Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Resultaat Resultaatbestemming Algemene reserve Bestemmingsreserve eerste waardering activa Bestemmingsreserve ouderbijdragen Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 22

23 A.1.3 Kasstroomoverzicht 2015 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Investeringen in financiële vaste activa - - Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen - - Aflossing langlopende schulden Mutatie liquide middelen Beginstand liquide middelen Mutatie liquide middelen Eindstand liquide middelen Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 23

24 A.1.4 Toelichting behorende tot de balans Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Desinvest. Afschrijvingen Boekwaarde afschrijvingen Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Uitbreiding gebouwen Verbouwingen / installaties Inventaris en apparatuur ICT Meubilair Meubilair eerste waardering Overige inventaris Leermiddelen Leermiddelen Totaal materiële vaste activa Gehanteerde afschrijvingspercentages: uitbreiding gebouwen 2,5%; verbouw / installaties 10%; ICT 20%; meubilair 6,67%; overige inventaris 20% en leermiddelen 10%. Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 24

25 A.1.4 Toelichting behorende tot de balans 1.5 Vorderingen OCW/EZ Eliminatie betaalritme lumpsumvergoeding personeel Prestatiebox Overige vorderingen Vervangingsfonds afrekening boekjaar Vervangingsfonds tijdelijke inhuur Rente spaarrekeningen Vervangingsfonds bonus Eneco jaarafrekening Fietsplan Brood & Spelen medegebruik materialen Samenwerkingsverband Zeeluwe nabetaling Gemeente Nijkerk schade gevelbeplating Overlopende activa G4S alarmcentrale / beveiliging abonnement volgend boekjaar ArboVitale verzuimdienstverlening Solcon glasvezel Ricoh januari en februari Totaal vorderingen Liquide middelen Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen SNS Bank zakenrekening SNS Bank zakenrekening SNS Bank meersparen ING zakelijke spaarrekening ING vermogen spaarrekening ING rekening courant Totaal liquide middelen Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 25

26 A.1.4 Toelichting behorende tot de balans 2.1 Eigen vermogen Bestemming Overige Stand per resultaat mutaties Stand per Algemene reserve Bestemmingsreserve (publiek) Eerste waardering activa Bestemmingsreserve (privaat) Ouderbijdragen Totaal eigen vermogen De bestemmingsreserve eerste waardering activa is gevormd ter dekking van de afschrijvingslasten van de eerste waardering activa. Het saldo is gelijk aan de post activa eerste waardering activa. De bestemmingsreserve ouderbijdragen is gevormd door het resultaat van de mutaties van de schoolrekeningen. Deze bestemmingsreserve dient ter dekking van extra uitgaven uit ouderbijdragen. 2.2 Voorzieningen Stand per Dotaties Onttrekkingen Vrijval Stand per Personeelsvoorzieningen Jubilea Overige voorzieningen Onderhoudsvoorziening Kortlopende Langlopende Totaal deel <1jaar deel>1jaar Personeelsvoorzieningen Jubilea Overige voorzieningen Onderhoudsvoorziening De onderhoudsvoorziening is gevormd ter egalisatie van uitgaven voor groot onderhoud. Er is een meerjaren onderhoudsplan opgesteld. De voorziening jubilea is gevormd om de toekomstige uitkeringen als gevolg van jubilea te kunnen dekken. De onttrekkingen bestaan uit loonkosten van personeel dat in aanmerking komt voor een jubileumuitkering. In de berekening wordt een rekenrente van 0,98% gehanteerd. Er is rekening gehouden met een vertrekkans van 7%. Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 26

27 A.1.4 Toelichting behorende tot de balans 2.4 Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing december Premies sociale verzekeringen december Schulden terzake van pensioenen ABP december Overlopende passiva Vooruitontvangen huur Vooruitontvangen bijdragen passend onderwijs Bankkosten 4e kwartaal Te verrekenen salarissen Vervangingsfonds extern personeel Aanspraken vakantiegeld Totaal kortlopende schulden Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 27

28 A.1.4 Geoormerkte doelsubsidies OCW/EZ Verantwoording van subsidies waarvan het overschot vrij besteedbaar is (Regeling OCW/EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub a) Bedrag van ontvangen t/m Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar Kenmerk - Datum de activiteiten zijn ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerond J/N Verantwoording van subsidies die volledig verplicht besteed moeten worden aan het in de subsidiebeschikking omschreven doel (Regeling OCW/EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub b) totaal situatie 1: aflopend per ultimo verslagjaar Bedrag van ontvangen t/m totale te verrekenen Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar kosten ultimo verslagjaar (balanspost 2.4.4) Kenmerk - Datum totaal situatie 2: doorlopend tot in een volgend verslagjaar Bedrag van saldo ontvangen in kosten in totale kosten Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar verslagjaar Kenmerk - Datum saldo nog te besteden ultimo verslagjaar totaal Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 28

29 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 3.1 Rijksbijdragen Jaarrekening Begroting Jaarrekening Rijksbijdrage OCW/EZ Lumpsumvergoeding personeel jan-jul Lumpsumvergoeding personeel aug-dec Prestatiebox Bekostiging jonge leerkrachten Lumpsumvergoeding groeiformatie Bijzondere en aanvullende bekostiging Personeels- en arbeidsmarktbeleid Materiële instandhouding Overige subsidies OCW/EZ Leerling gebonden financiering / rugzakleerlingen Aanvullende bekostiging buitenonderhoud Ontvangen doorbetalingen SWV SWV inzake passend onderwijs Totaal Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Gemeentelijke bijdragen Overige Totaal overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten Verhuur Opbrengst medegebruik Overige Vergoeding samenwerkingsverband WSNS Overige baten Totaal overige baten Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 29

30 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 4.1 Personeelslasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Het totaal aan lonen en salarissen uit is opgebouwd uit de volgende componenten: Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies (21,18 fte) (20,26 fte) (21,10 fte) Lonen en salarissen Loonkosten algemeen Loonkosten vervanging vangnet Loonkosten vervanging Overige personele lasten Dotaties personele voorzieningen Dotatie voorziening jubilea Personeel niet in loondienst Schoolbegeleiding Extern personeel Overige Scholing Arbodienst Bonus / malus Vervangingsfonds Dienstreizen Kantinekosten Werkkostenregeling Uitkeringen Uitkeringen Vervangingsfonds Ziektewet-uitkeringen Totaal personele lasten Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 30

31 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 4.2 Afschrijvingen Jaarrekening Begroting Jaarrekening Materiële vaste activa Afschrijving uitbreiding gebouwen Afschrijving verbouwingen / installaties Afschrijving ICT Afschrijving meubilair Afschrijving meubilair eerste waardering Afschrijving overige inventaris Afschrijving leermiddelen Huisvestingslasten Onderhoud Herstelonderhoud Energie en water Elektra en verwarming Water Schoonmaakkosten Schoonmaak door derden Overige schoonmaakkosten Heffingen Publiekrechtelijke heffingen Overige huisvestingslasten Tuinonderhoud Dotatie onderhoudsvoorziening Dotatie onderhoudsvoorziening Totaal huisvestingslasten Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 31

32 A.1.5 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 4.4 Overige instellingslasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening Administratie- en beheerslasten Administratiekosten Bestuurs- en managementondersteuning Accountantskosten Doorbelaste kosten Raet Contributie besturenbond Uitsplitsing accountantskosten Honorarium onderzoek jaarrekening Honorarium andere controleopdrachten Honorarium fiscale adviezen Honorarium andere niet-controledienst Accountantskosten Inventaris, apparatuur en leermiddelen Drukwerk / kopieerkosten / huur apparatuur Onderhoud inventaris en apparatuur Verbruiksmateriaal onderbouw Verbruiksmateriaal middenbouw Verbruiksmateriaal bovenbouw Verbruiksmateriaal overstijgend Verbruiksmateriaal remedial teaching Verbruiksmateriaal ICT / internet / licenties Overige Telefoonkosten Portikosten Contributies/abonnementen Verzekeringen Representatiekosten Wervingskosten / advertentiekosten Personeelsfeest Bijdrage Pio invalpool Overige kosten Mutatie schoolgeldrekeningen Kosten banken Totaal overige instellingslasten Financiële baten en lasten 5.1 Rentebaten Rentebaten banken Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 32

33 A.1.7 Overzicht verbonden partijen Overige verbonden partijen Zeeluwe, samenwerkingsverband voor primair onderwijs Code: 4 overige Consolidatie: nee Koninklijke Auris Groep Code: 4 overige Consolidatie: nee Code activiteiten: 1 contractonderwijs, 2 contractonderzoek, 3 onroerende zaken, 4 overige. Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 33

34 A.1.8. Wet Normering Topinkomens Modelmatige weergave rapportage gegevens vlg. wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Vermelding topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen 1 (vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking) Naam Voorzitter (J/N) Ingang dienst- Einde dienst- Omvang Beloning Belastbare Voorziening Uitkering verband verband dienst- onkosten- beloning op beëindiging verband in vergoeding termijn dienstverband FTE Mw. N. de Graaff N , Vermelding topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen 2 (vermelding alle bestuurders zonder dienstbetrekking) Naam Voorzitter (J/N) Ingang dienst- Einde dienst- Omvang Beloning Belastbare Voorziening Uitkering verband verband dienst- onkosten- beloning op beëindiging verband in vergoeding termijn dienstverband FTE Dhr. T. van Vliet N Mw. G. Weterings N Dhr. A. Wolters N Vermelding toezichthouders (lid van het hoogste toezichthoudende orgaan) Naam Voorzitter (J/N) Ingang Einde functie- Beloning Belastbare Voorziening Uitkering functie- vervulling onkosten- beloning op beëindiging vervulling vergoeding termijn dienstverband Dhr. A. Brinkmann N Dhr. R. Harmsen N Dhr. C.A. Arts N Mw. H. Beukers N Vermelding niet-topfunctionarissen (andere functionarissen van wie de bezoldiging c.q. ontslagvergoeding de norm overschrijdt) Niet van toepassing Vermelding niet-topfunctionarissen (zelfde opgave als hierboven, maar dan over het voorgaande verslagjaar) Niet van toepassing Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 34

35 A.1.10 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Duurzame inzetbaarheid In de nieuwe cao PO zijn afspraken gemaakt over duurzame inzetbaarheid (hoofdstuk 8A) en is de BAPO-regeling vervallen. De nieuwe cao-regelingen betreffende de duurzame inzetbaarheid, geven medewerkers recht op een basisbudget van 40 uur. Daarnaast is vanaf 57 jaar het sparen van ouderenverlof mogelijk en is er sprake van een overgangsregeling BAPO voor medewerkers vanaf 56 jaar. De hoogte van de verplichting per 31 december 2015 die hiermee samenhangt is momenteel nog niet bekend. Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 35

36 A.1.11 Ondertekening van de jaarrekening Opmaken van de jaarrekening Bestuurders De heer T. van Vliet Mevrouw G. Weterings De heer A. Wolters Vaststellen van de jaarrekening Toezichthouders De heer A. Brinkmann De heer R. Harmsen De heer C.A. Arts Mevrouw H. Beukers Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 36

37 A.1.13 Gebeurtenissen na balansdatum Na de balansdatum zijn geen gebeurtenissen te melden die het resultaat over 2015 belangrijk beïnvloed zouden hebben. Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 39

38 A.1.14 Gegevens over de rechtspersoon Bestuur Naam bestuur: Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve Bestuursnummer: Inschrijvingsnummer KvK: Bestuurssamenstelling Algemeen bestuur: Voorzitter: Overige leden: Dagelijks bestuur: Voorzitter: Secretaris: Penningmeester: De heer A. Brinkmann De heer R. Harmsen De heer C.A. Arts Mevrouw H. Beukers De heer T. van Vliet Mevrouw G. Weterings De heer A. Wolters Algemene schoolgegevens Naam school: Directeur: Adjunct-directeur: Brinnummer: De Hoeve Mevrouw N. de Graaff Mevrouw I.M. Ragas 03OU Huisvesting Adres: Veenslagenweg 17 Postcode/plaats: 3871 NA Hoevelaken Aantal lokalen: 13 Medegebruik: Brood & Spelen Expertisecentrum Uniek Variabele factoren Aantal leerlingen 4 t/m 7 jaar Aantal leerlingen 8 jaar en ouder Totaal aantal leerlingen Genormeerd aantal groepen Genormeerd aantal m² Stichting Onderwijsgemeenschap De Hoeve blad 40