Vereniging Ondernemersfonds gevestigd te Rapport inzake de jaarrekening 2018
Inhoudsopgave Pagina 1. Accountantsverslag 1.1 van de accountant 2 1.2 Algemeen 3 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2018 5 2.2 Staat van baten en lasten over 2018 6 2.3 Kasstroomoverzicht over 2018 7 2.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 8 2.5 Toelichting op de balans 10 2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten 12 3. Overige gegevens 3.1 Statutaire regeling omtrent de bestemming van de winst 14 1
Aan het bestuur van Vereniging Ondernemersfonds Aardvletterweg 3 A 3417 XL, 27 mei 2019 ref: 1502/2018 / 067.329 Geacht bestuur, Hierbij bieden wij u het rapport aan inzake de jaarstukken over 2018 van Vereniging Ondernemersfonds te. 1.1 van de accountant De jaarrekening van Vereniging Ondernemersfonds te is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2018 en de staat van baten en lasten over 2018 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Vereniging Ondernemersfonds. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Wij vestigen de aandacht op punt 4 (Overige schulden en overlopende passiva) in de toelichting van de jaarrekening, waarin een onzekerheid uiteengezet is met betrekking tot de uitvoering van de restitutieregeling. ACCOUNTANTSKANTOOR SMEULDERS B.V. Mannenhuisstraat 15 3417 ED MONTFOORT telefoon (0348) 47 80 00 telefax (0348) 47 80 01 e-mail mail@smeuldersaccountants.nl K.v.K. nummer 30113718
1.2 Algemeen Vergelijkende cijfers De in dit rapport ter vergelijking opgenomen cijfers over 2017 zijn ontleend aan het rapport van ons kantoor zoals opgesteld d.d. 18 mei 2018. Oprichting stichting De vereniging betreft een vereniging met volledige rechtsbevoegdheid. De vereniging is opgericht bij notariële akte, verleden op 7 december 2015 voor notaris mr. A.J.W. Kuiper. De vereniging is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 64698807. Activiteiten De vereniging heeft als doelstelling het bevorderen van de leefbaarheid en veiligheid en ruimtelijke kwaliteit in de openbare ruimte(n) van het gebied binnen de gemeente vanuit een centraal ondernemingsfonds en het creëren van financiele middelend die kunnen worden aangewend ter stimulering van het bedrijfsleven en de werkgelegenheid in, waarbij de binding van de eigen inwoners met de eigen gemeente hoog is en bestedingen worden verricht in eigen stad en het stimuleren van ondernemers in om te komen tot samenwerkingsverbanden en collectieve initiatieven ter stimulering van ondernemersbelangen en het financieren van collectieve initiatieven van ondernemers in de gemeente. Vaststelling jaarrekening Het bestuur van Vereniging Ondernemersfonds heeft de jaarrekening 2017 op 18 mei 2018 vastgesteld. Het batig saldo over het boekjaar 2017 bedroeg 15.934., 27 mei 2019 Accountantskantoor Smeulders B.V., H.A. Smeulders AA afgegeven d.d. 27 mei 2019 3
Vereniging Ondernemersfonds 2. Jaarrekening
Vereniging Ondernemersfonds 2.1 Balans per 31 december 2018 (na voorstel resultaatverdeling) Activa 31 december 2018 31 december 2017 Vaste activa Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa 1 25.973 93.936 Liquide middelen 2 98.269 63.803 Totaal activa 124.242 157.739 Passiva Verenigingsvermogen 3 Overige reserve 49.213 20.154 Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva 4 75.029 137.585 Totaal passiva 124.242 157.739 afgegeven d.d. 27 mei 2019 5
Vereniging Ondernemersfonds 2.2 Staat van baten en lasten over 2018 2018 2017 Nettobaten 5 180.000 180.000 Uitgekeerde en nog te betalen 6 bijdragen -134.725-143.725 Brutomarge 45.275 36.275 Lasten Overige personeelskosten 7 4.285 3.944 Verkoopkosten 8 9.950 14.225 Algemene kosten 9 1.825 2.020 Som der lasten 16.060 20.189 Saldo van baten en lasten 29.215 16.086 Rentelasten en soortgelijke kosten 10-156 -152 Saldo van baten en lasten 29.059 15.934 Bestemming saldo van baten en lasten Overige reserve 29.059 15.934 afgegeven d.d. 27 mei 2019 6
Vereniging Ondernemersfonds 2.3 Kasstroomoverzicht over 2018 2018 2017 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo van baten en lasten 29.215 16.086 Verandering in werkkapitaal Mutatie vorderingen 67.963-51.753 Kortlopende schulden (exclusief banken) -62.556 62.113 5.407 10.360 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 34.622 26.446 Betaalde interest -156-152 Kasstroom uit operationele activiteiten 34.466 26.294 Mutatie geldmiddelen 34.466 26.294 Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar 63.803 37.509 Mutaties in boekjaar 34.466 26.294 Stand per eind boekjaar 98.269 63.803 afgegeven d.d. 27 mei 2019 7
Vereniging Ondernemersfonds 2.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Informatie over de rechtspersoon Vestigingsadres en inschrijfnummer handelsregister Vereniging Ondernemersfonds is feitelijk en statutair gevestigd op Aardvletterweg 3 A, 3417 XL te en is ingeschreven bij het handelsregister onder nummer 64698807. Algemene toelichting De belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon De activiteiten van Vereniging Ondernemersfonds bestaan voornamelijk uit: het bevorderen van de leefbaarheid en aantrekkelijkheid van. Algemene grondslagen voor verslaggeving De standaarden op basis waarvan de jaarrekening is opgesteld De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Grondslagen Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien geen sprake is van (dis)agio en transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde van de vorderingen. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve rente rente-inkomsten ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Dit is afgegeven d.d. 27 mei 2019 8
Vereniging Ondernemersfonds meestal de nominale waarde. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengsten en bijdragen en de kosten en andere lasten over het jaar. De opbrengsten worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. De opbrengsten van Vereniging Ondernemersfonds vloeien voort uit de Verordening op de heffing en invordering van Onroerende Zaak Belasting (niet zijnde woningen) met daarin een extra opslag op het percentage, ten behoeve van het fonds. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. afgegeven d.d. 27 mei 2019 9
Vereniging Ondernemersfonds 2.5 Toelichting op de balans Vlottende activa Vorderingen Vorderingen > 1 jaar Er zijn geen vorderingen opgenomen met een looptijd, langer van één jaar. 1 Overige vorderingen en overlopende activa 31-12-2018 31-12-2017 Belastingen en premies sociale verzekeringen 973 1.349 Overige vorderingen 25.000 92.587 25.973 93.936 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 973 1.349 Overige vorderingen Te factureren kosten restitutieregeling - 2.600 Aanvulling gemeentebijdrage 2016 volgens uitvoeringsovereenkomst 25.000 39.223 Aanvulling gemeentebijdrage 2017 volgens uitvoeringsovereenkomst - 50.764 25.000 92.587 2 Liquide middelen Rabobank 98.269 63.803 Opmerking over beperkte vrije beschikbaarheid liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking. 3 Verenigingsvermogen Overige reserve Stand per 1 januari 2018 20.154 Uit resultaatverdeling 29.059 Stand per 31 december 2018 49.213 afgegeven d.d. 27 mei 2019 10
Vereniging Ondernemersfonds Kortlopende schulden 4 Overige schulden en overlopende passiva 31-12-2018 31-12-2017 Te storneren uit hoofde van restitutieregeling 2018 31.380 - Te storneren uit hoofde van restitutieregeling 2017 2.832 44.171 Te storneren uit hoofde van restitutieregeling 2016-22.834 Accountantskosten 1.800 1.800 Algemene Ondernemersvereniging E.O. - 31.500 Bedrijvenvereniging BV-M - 15.000 Coöperatie Bedrijvenpark IJsselveld U.A. - 21.500 Te verrekenen met meeropbrengsten 2019 en 2020 39.017 - Overige nog te betalen kosten - 780 75.029 137.585 afgegeven d.d. 27 mei 2019 11
Vereniging Ondernemersfonds 2.6 Toelichting op de staat van baten en lasten 2018 2017 5 Nettobaten Gemeentebijdragen volgens uitvoeringsovereenkomst 249.368 262.764 Terugbetaling bijdragen uit hoofde van restitutieregeling -69.368-82.764 180.000 180.000 6 Uitgekeerde en nog te betalen bijdragen Toegekende uitkeringen bedrijvenvereniging 134.725 143.725 Toegekende uitkeringen bedrijvenvereniging Algemene Ondernemersvereniging E.O. 59.000 63.000 Bedrijvenvereniging BV-M 28.000 30.000 Coöperatie Bedrijvenpark IJsselveld U.A. 40.000 43.000 Restitutie OBZ VVE Heeswijk 7.725 7.725 134.725 143.725 7 Overige personeelskosten Diensten door derden 4.285 3.944 8 Verkoopkosten Overige verkoopkosten 1.410 - Marketingkosten " Werkt" 8.540 14.225 9.950 14.225 9 Algemene kosten Accountantskosten, andere niet-controlediensten 1.825 2.020 afgegeven d.d. 27 mei 2019 12
Vereniging Ondernemersfonds 3. Overige gegevens 3.1 Statutaire regeling omtrent de bestemming van de winst Het bestuur brengt zijn jaarverslag uit in de algemene ledenvergadering. De algemene ledenvergadering stelt de bestemming voor het batig saldo vast. afgegeven d.d. 27 mei 2019 14