JAARREKENING 2018 GEMEENTE

JAARREKENING 2018 GEMEENTE NIS-nummer: 34042 Burgemeester: Marc Doutreluingne Provincie: WEST-VLAANDEREN Algemeen directeur: Jan Vanlangenhove Arrondissement: KORTRIJK Financieel directeur: Sander De Bo

INHOUDSOPGAVE 1. Algemeen... 5 2. Financiële toestand van de jaarrekening... 6 3. Liquiditeitenrekening... 7 3.1. Andere... 8 3.2. Budgettaire resultaat... 8 3.3. Bestemde gelden... 8 3.4. Resultaat op kasbasis... 8 4. Exploitatiebudget... 9 4.1. Geconsolideerd... 9 4.2. Uitgaven... 9 4.2.1. Verbruikte goederen... 9 4.2.2. Diensten en diverse leveringen... 10 4.2.3. Personeelskosten... 11 4.2.4. Toegestane werkingssubsidies en andere operationele kosten... 12 4.2.5. Financiële kosten... 13 4.3. Ontvangsten... 14 4.3.1. Opbrengsten uit de werking... 14 4.3.2. Fiscale opbrengsten en boetes... 15 4.3.3. Subsidies en andere operationele opbrengsten... 17 4.3.4. Financiële opbrengsten... 19 4.4. Exploitatiebudget per beleidsdomein en per beleidsitem... 20 4.4.1. BD Algemene financiering... 20 4.4.2. BD Werking en personeel... 21 4.4.3. BD Publieke ruimte... 22 4.4.4. BD Woon- en leefomgeving... 24 4.4.5. BD Burger en welzijn... 25 4.4.6. BD Vrije tijd... 26 4.4.7. BD Onderwijs... 29 5. Investeringsbudget... 31 5.1. Geconsolideerd... 31 5.2. Investeringsbudget per project (detail)... 31 5.3. Overzicht per investeringsenveloppe en per beleidsdomein en beleidsitem... 32 6. De balans... 34 6.1. Vlottende activa... 34 6.1.1. Liquide middelen en geldbeleggingen... 34 6.1.2. Vorderingen op korte termijn... 35 6.1.3. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen... 35 6.2. Vaste activa... 36 6.2.1. Vorderingen op lange termijn... 36 6.2.2. Financiële vaste activa... 36 6.2.3. Materiële vaste activa... 38 6.3. Schulden... 40 6.3.1. Schulden uit ruiltransacties (korte termijn)... 40 6.3.2. Schulden uit niet-ruiltransacties (korte termijn)... 41 6.3.3. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen (korte termijn)... 41 6.3.4. Schulden uit ruiltransacties (lange termijn)... 42 6.4. Netto-actief... 44 6.5. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen... 45 GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening 2018 3

7. De staat van opbrengsten en kosten... 46 7.1. Niet-kaskosten... 46 7.2. Niet-kasopbrengsten... 46 8. Overzicht, per beleidsveld, van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies... 47 8.1. Werkingssubsidies... 47 8.2. Investeringssubsidies... 48 9. Algemene kenmerken Zwevegem... 48 9.1. Bevolking... 48 9.2. Loonindex... 49 9.3. Kadastraal inkomen... 49 10. Specifieke financiële analyses in het kader van de jaarrekening... 50 10.1. Kosten voor energie... 50 10.2. Afval... 51 11. Bijlagen... 52 GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening 2018 4

1. Algemeen Op 23 november 2012 keurde de Vlaamse Regering het besluit goed tot wijziging van diverse bepalingen van het besluit van de Vlaamse Regering van 25 juni 2010 betreffende de beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn. Dat besluit voert een aantal wijzigingen door aan het initiële BBC-besluit. Gezien de gemeente Zwevegem startte met BBC op 1 januari 2014 dienen de regels van het gewijzigde BBC-besluit te worden toegepast. De inhoud van de jaarrekening wordt als volgt omschreven: - de beleidsnota (= doelstellingenrealisatie, doelstellingenrekening en de financiële toestand); - de financiële nota (= exploitatierekening, investeringsrekening en de liquiditeitenrekening); - de samenvatting van de algemene rekeningen (= de balans en de staat van opbrengsten en kosten). De concrete vertaling van bovenstaande vinden we terug in het ministerieel besluit van 26 november 2012 tot wijziging van het ministerieel besluit van 1 oktober 2010 tot vaststelling van de modellen en de nadere voorschriften van de beleidsrapporten en de toelichting ervan, en van de rekeningstelsels van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn. In dit document wordt de inhoud van de jaarrekening 2018 op een gestructureerde wijze toegelicht. In de bijlagen zijn de letterlijke schema s van de jaarrekening (J1-J7 + TJ1-TJ7) weliswaar terug te vinden. Een aantal cijfergegevens van gemeente Zwevegem werden in onderstaand rapport afgezet ten opzichte van cijfergegevens uit de Vlaamse Profielschets van juni 2017 van het agentschap Binnenlands Bestuur. De doelstellingenrealisatie met rekeningcijfers voor zowel prioritair als overig beleid is terug te vinden in een apart document. GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening 2018 5

2. Financiële toestand van de jaarrekening De financiële toestand van de jaarrekening bevat: een vergelijking van het resultaat op kasbasis in de jaarrekening met het resultaat op kasbasis in het budget; een vergelijking van de autofinancieringsmarge in de jaarrekening met de autofinancieringsmarge in het budget. De autofinancieringsmarge is het verschil tussen enerzijds het deel van de ontvangsten en uitgaven uit de exploitatie dat gebruikt kan worden voor de vereffening van de netto periodieke leningsuitgaven, en anderzijds de netto periodieke leningsuitgaven, met andere woorden hoeveel van de middelen die het bestuur heeft gegenereerd uit de exploitatie blijven er, na de vereffening van de geplande en lopende netto periodieke leningsuitgaven, over om nieuwe investeringen zelf te financieren of om de leningslasten van bijkomende leningen te dragen. De autofinancieringsmarge in rekening 2018 bedraagt 4.016.069,00. Onderstaand een overzicht van de evolutie van de autofinancieringsmarge met vergelijking met het eindbudget: Rekening Eindbudget 2018 4.016.069,00 1.683.175,28 2017 4.042.147,19 1.238.630,64 2016 4.103.494,06 41.520,97 2015 3.043.941,16 1.130.287,67 2014 3.026.542,70 1.110.319,99 GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening 2018 6

3. Liquiditeitenrekening De liquiditeitenrekening geeft het resultaat op kasbasis 2018 aan de hand van: de ontvangsten en uitgaven volgens de exploitatierekening; de ontvangsten en uitgaven volgens de investeringsrekening; de ontvangsten en uitgaven die niet zijn opgenomen in de exploitatie- of investeringsrekening; het gecumuleerde budgettaire resultaat van het vorige financiële boekjaar; de bestemde gelden. Onderstaand geven we geconsolideerd de cijfers weer voor de exploitatierekening en de investeringsrekening. Een gedetailleerde bespreking is terug te vinden in de volgende hoofdstukken. R 2017 R 2018 BW 2018-2 I. Exploitatiebudget 6.949.821,90 6.800.713,11 4.660.319,39 A. Uitgaven 29.642.672,02 31.020.649,95 32.685.533,06 B. Ontvangsten 36.592.493,92 37.821.363,06 37.345.852,45 II. Investeringsbudget -3.786.568,32-7.118.473,74-11.971.379,84 A. Uitgaven 5.225.727,67 9.455.707,43 13.940.561,03 B. Ontvangsten 1.439.159,35 2.337.233,69 1.969.181,19 III. Andere -2.979.371,42-2.858.980,41 4.648.519,59 A. Uitgaven 3.074.290,31 2.951.544,33 3.144.044,33 B. Ontvangsten 94.918,89 92.563,92 7.792.563,92 IV. Budgettaire resultaat boekjaar 183.882,16-3.176.741,04-2.662.540,86 V. Gecumul. budgettaire result. vorig boekjaar 2.541.203,49 2.725.085,65 2.725.085,65 VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat 2.725.085,65-451.655,39 62.544,79 VII. Bestemde gelden 0,00 0,00 0,00 VIII. Resultaat op kasbasis 2.725.085,65-451.655,39 62.544,79 GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening 2018 7

3.1. Andere Onder de rubriek Andere vinden we ontvangsten en uitgaven terug die niet zijn opgenomen in de exploitatie- of investeringsrekening. Aan uitgavenzijde betreft het de aflossingen van leningen voor boekjaar 2018. De leningen worden gedetailleerd besproken in het hoofdstuk over de balans. In ontvangsten vinden we de terugvorderingen van aflossingen terug van leningen ten laste van derden (de zogenaamde doorgeefleningen). 3.2. Budgettaire resultaat Het budgettaire resultaat van het boekjaar bestaat uit de som van de saldi exploitatiebudget, investeringsbudget en andere. Voor 2018 bedraagt dit - 3.176.741,04. Het gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar (2017) bedraagt 2.725.085,65. De som van beide resulteert in het gecumuleerde budgettaire resultaat ten bedrage van - 451.655,39. 3.3. Bestemde gelden Er zijn geen bestemde gelden voor boekjaar 2018. 3.4. Resultaat op kasbasis Het resultaat op kasbasis is het gecumuleerde budgettaire resultaat verminderd met de bestemde gelden. Dit resultaat blijft uiteraard gelijk en bedraagt - 451.655,39. Dit resultaat kan door de Gemeenteraad in het (de) volgende budget(wijziging) een bestemming krijgen. Dit resultaat moet minstens nul zijn in het meerjarenplan en de budget(wijziging), maar moet ook bekeken worden in functie van het nodige werkkapitaal. In de rekening kan het resultaat op kasbasis negatief zijn, maar dit duidt op een liquiditeitsprobleem. In 2019 zal de gemeente zich bijgevolg moeten financieren. GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening 2018 8

4. Exploitatiebudget 4.1. Geconsolideerd Het exploitatieresultaat in de rekening 2018 vertoont een positief saldo ten bedrage van 6.800.713,11. Als we dit vergelijken ten opzichte van het budget na budgetwijziging 2018-2 is dit een positiever resultaat in absolute cijfers van maar liefst 2.140.393,72. Het exploitatieresultaat daalt (2,15%) ten opzichte van de rekening 2017. De geconsolideerde ontvangsten bedragen in totaal 37.821.363,06. Dit is een stijging ten opzichte van het budget na budgetwijziging 2018-2 met 1,27%. De geconsolideerde ontvangsten stijgen (3,36%) ten opzichte van de rekening 2017. De geconsolideerde uitgaven bedragen in totaal 31.020.649,95. Dit is een daling ten opzichte van het budget na budgetwijziging 2018-2 met 5,09%. De geconsolideerde uitgaven stijgen (4,65%) ten opzichte van de rekening 2017. 4.2. Uitgaven 4.2.1. Verbruikte goederen R 2015 R 2016 R 2017 R 2018 BW 2018-2 60 Verbruikte goederen en verstrekte diensten 518.241,57 537.862,50 585.727,95 596.969,04 630.482,00 600 Aankoop van grondstoffen, hulpstoffen en handelsgoederen 15.099,27 23.741,20 45.887,40 26.391,90 33.300,00 601 Aankopen van hulpstoffen 498.983,73 511.458,10 533.721,40 563.042,35 588.982,00 604 Aankopen van roerende goederen bestemd voor verkoop 4.158,57 2.663,20 6.119,15 7.534,79 8.200,00 De rubriek 60 verbruikte goederen bedraagt 596.969,04 of 1,92% van de totale uitgaven. Dit is een daling met 5,32% ten opzichte van het budget na budgetwijziging 2018-2, in absolute cijfers is er een overschot ten opzicht van het eindbudget ten bedrage van 33.512,96. Ten opzichte van de rekening 2017 is dit een stijging met 1,92%. Het overschot ten opzichte van het eindbudget kan onder meer verklaard worden door het te hoog inschatten van de aankopen schoolbenodigdheden ( 31.149,35). Voor de aankopen schoolmaaltijden werd het budget te laag ingeschat ( 13.618,90 tekort). GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening 2018 9

4.2.2. Diensten en diverse leveringen R 2015 R 2016 R 2017 R 2018 BW 2018-2 61 Diensten en diverse leveringen en interne facturering 6.052.338,04 6.561.042,49 6.783.443,08 6.804.425,01 7.855.962,00 610 Kosten voor onroerende goederen 1.087.477,50 1.169.735,36 1.139.097,11 1.222.745,85 1.444.170,04 611 Energie 1.231.014,91 1.255.355,57 1.318.938,35 1.030.887,25 1.376.705,96 612 Verzekeringen 153.108,42 154.482,45 147.499,82 150.640,87 156.125,06 613 Prestaties van derden 726.020,05 793.784,95 881.150,49 936.665,92 1.064.804,67 614 Administratie en kantoorkosten 1.042.473,81 1.171.194,00 1.215.688,17 1.244.788,23 1.393.131,41 615 Exploitatiekosten 1.513.921,66 1.714.929,36 1.765.011,62 1.969.954,57 2.164.119,16 616 Kosten wagenpark 146.732,63 156.140,69 147.089,54 150.802,88 145.810,90 617 Uitzendkrachten en personen ter beschikking gesteld van het bestuur 151.589,06 145.420,11 168.967,98 97.939,44 111.094,80 De rubriek 61 diensten en diverse leveringen en interne facturering bedraagt 6.804.425,01 of 21,94% van de totale uitgaven. Dit is een daling met 13,39% ten opzichte van het budget na budgetwijziging 2018-2, in absolute cijfers is er een overschot ten opzicht van het eindbudget ten bedrage van 1.051.536,99. Ten opzichte van de rekening 2017 is dit een stijging met 0,31%. Onderstaand de belangrijkste overschotten ten opzichte van het eindbudget 2018: Rubriek Omschrijving Overschot 611 Gas 163.623,46 611 Elektriciteit 141.703,15 610 Prestaties van derden voor onderhoud en herstel van wegen en waterlopen 102.699,57 613 Erelonen en vergoedingen ontwerp, studieopdachten & expertis es 66.146,40 614 Lopende huur en onderhoudscontracten ICT 62.339,22 613 Andere prestaties van derden 58.494,96 614 Prestaties van derden voor ICT 46.112,31 610 Onderhoud en herstel van gebouwen 44.804,08 611 Water 37.336,79 615 Huur, onderhoud en herstel van installaties, machines en uit rusting 35.739,73 610 Sneeuwopruiming en ijzelbestrijding 24.672,45 615 Aankopen materieel 23.630,36 615 Schoonmaak & hygiëne 22.631,05 615 Organisatie verkiezingen 21.139,29 615 Publiciteit, advertenties & info 19.897,30 615 Afvalophaling en -verwerking 16.934,11 614 Onderhoud en herstel van ICT-materiaal en software 15.375,49 615 Algemene kosten 14.501,45 615 Organisatie sportactiviteiten 14.084,87 615 Afgifte identiteitskaarten 13.810,50 613 Erelonen en vergoedingen voor optredens, lesgevers, monitore n, gidsen e.d. 11.525,73 610 Groenonderhoud en bebloeming 10.813,81 610 Controle- en keuringsorganismen gebouwen 10.713,81 GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening 2018 10

Onderstaand de belangrijkste tekorten ten opzichte van het eindbudget 2018: Rubriek Omschrijving Tekort 615 Kosten onderwijs (schoolreizen, schoolfeesten, ) 15.431,68 613 Erelonen en vergoedingen notarissen, deurwaarders, advocaten, artsen en paramedici 10.160,36 4.2.3. Personeelskosten R 2015 R 2016 R 2017 R 2018 BW 2018-2 62 Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 12.253.040,67 12.461.923,40 12.669.949,83 13.436.420,05 13.825.299,37 620 Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen 9.645.855,92 9.749.422,78 9.903.510,05 10.236.208,44 10.387.707,45 6200 Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen - mandatarissen 430.715,59 434.471,36 432.594,72 440.284,83 452.269,57 6201 Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen - vastbenoemd personeel 2.402.106,79 2.265.005,90 2.239.157,80 2.388.915,30 2.486.826,17 6202 Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen - niet vastbenoemd personeel 3.190.060,82 4.144.310,79 4.261.650,86 4.371.765,39 4.425.683,68 6203 Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen - gesco-personeel 764.803,02 0,00 0,00 0,00 0,00 6205 Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen - monitoren 10.337,09 16.800,79 23.496,05 29.700,09 17.385,20 6206 Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen - vrijwilligers brandweer 15.642,47 0,00 0,00 0,00 0,00 6208 Bezoldigingen onderwijzend personeel ten laste van andere overheden 2.832.190,14 2.888.833,94 2.946.610,62 3.005.542,83 3.005.542,83 621 Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen 1.916.573,86 2.039.720,30 2.094.261,82 2.233.791,44 2.365.564,91 6210 Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - mandatarissen 9.283,40 5.921,94 6.038,10 6.128,37 6.130,70 6211 Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - vast benoemd personeel 975.050,78 919.261,78 925.561,81 1.055.555,60 1.077.733,08 6212 Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - niet vast benoemd personeel 919.993,73 1.150.912,97 1.185.226,88 1.202.352,65 1.311.457,65 6215 Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - studenten 0,00 154,50 331,26 481,30 0,00 6213 Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - gesco-personeel 35.409,74 0,00 0,00 0,00 0,00 6216 Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - vrijwilligers brandweer 1.061,40 0,00 0,00 0,00 0,00 6219 Werkgeversbijdragen wettelijke verzekeringen - sociale maribel (-) -24.225,19-36.530,89-22.896,23-30.726,48-29.756,52 622 Werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen 59.948,35 72.386,63 109.028,20 361.333,73 377.013,40 6221 Werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen - vast benoemd personeel 3.230,00 3.068,34 3.007,20 3.221,65 3.367,84 6222 Werkgeversbijdragen voor bovenwet. verzek. - niet vast benoemd personeel 49.486,59 69.318,29 106.021,00 358.112,08 373.645,56 6223 Werkgeversbijdragen voor bovenwettelijke verzekeringen - gesco-personeel 7.231,76 0,00 0,00 0,00 0,00 623 Andere personeelskosten 375.742,69 370.536,71 328.793,18 370.244,56 457.154,11 624 Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 254.919,85 229.856,98 234.356,58 234.841,88 237.859,50 De rubriek 62 bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen bedraagt 13.436.420,05 of 43,31% van de totale uitgaven. Dit is een daling met 2,81% ten opzichte van het budget na budgetwijziging 2018-2, in absolute cijfers is er een overschot ten opzichte van het eindbudget ten bedrage van 388.879,32. Ten opzichte van de rekening 2017 is dit een stijging met 6,05%. In augustus 2018 werd de spilindex voor de overheidswedden en sociale uitkeringen laatst overschreden. Als gevolg daarvan werden de wedden van het overheidspersoneel in oktober 2018 met 2% aangepast aan de gestegen levensduurte. De inhaaltoelage 2e pensioenpijler voor de contractuele personeelsleden werd in 2018 verrekend door Dibiss ( 242.747,90). Als we de eenmalige inhaaltoelage 2e pensioenpijler uit de personeelsuitgaven 2018 halen, dan stijgen de personeelsuitgaven in vergelijking met de rekening 2017 met 4,13%. GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening 2018 11

Onderstaande tabel geeft de evolutie weer van de personeelskosten (exclusief bezoldigingen onderwijzend personeel) met verhouding ten opzichte van het aantal VTE: Kosten Jaar gemeentepersoneel Totaal VTE Kost per personeelslid Evolutie 2011 8.784.136,75 202,15 43.453,56 2012 9.037.402,45 181,80 49.710,68 14,40% 2013 9.130.594,36 172,49 52.934,05 6,48% 2014 9.182.551,31 177,99 51.590,27-2,54% 2015 9.420.850,53 176,57 53.354,76 3,42% 2016 9.573.089,46 176,71 54.174,01 1,54% 2017 9.723.339,21 173,19 56.142,61 3,63% 2018 10.430.877,22 166,00 62.836,61 11,92% We stellen vast dat de totale personeelskost ten opzichte van 2017 stijgt met 707.538,01, het aantal voltijds equivalenten daalt met 7,19 eenheden. Het aantal VTE is de situatie op 31.12.2018, de daling kan onder meer verklaard worden door de sluiting van het zwembad. Personeelsleden die uit dienst traden in de loop van 2018 worden niet meer meegerekend in het aantal VTE, maar kregen nog loon in 2018. 4.2.4. Toegestane werkingssubsidies en andere operationele kosten R 2015 R 2016 R 2017 R 2018 BW 2018-2 64 Toegestane werkingssubsidies en andere operationele kosten 8.414.718,35 8.304.388,00 8.483.340,40 9.177.108,58 9.289.880,98 640 Belastingen 197.448,63-4.847,75 176.127,61 102.167,52 123.061,03 642 Minderwaarde op realisatie van werkingsvorderingen 2.893,80 515,00 1.349,18 1.813,10 10.000,00 647 Overige diverse operationele kosten 301,54 0,00 2,80 67,60 500,00 649 Toegestane werkingssubsidies 8.214.074,38 8.308.720,75 8.305.860,81 9.073.060,36 9.156.319,95 6491 Toegestane werkingssubsidies aan gezinnen 71.682,50 53.292,62 57.888,53 67.140,54 89.975,00 6492 Toegestane werkingssubsidies aan ondernemingen 323.181,57 352.430,54 378.747,65 948.263,56 915.700,00 6493 Toegestane werkingssubsidies aan verenigingen 554.545,53 565.035,12 525.166,54 551.901,26 554.846,40 6494 Toegestane werkingssubsidies aan andere overheidsinstellingen 7.264.664,78 7.337.962,47 7.344.058,09 7.505.755,00 7.595.798,55 De rubriek 64 toegestane werkingssubsidies en andere operationele kosten bedraagt 9.177.108,58 of 29,58% van de totale uitgaven. Dit is een daling met 1,21% ten opzichte van het budget na budgetwijziging 2018-2, in absolute cijfers is er een overschot ten opzicht van het eindbudget ten bedrage van 112.772,40. Ten opzichte van de rekening 2017 is dit een stijging met 8,18%. GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening 2018 12

Onderstaand een overzicht van de toelagen die de grootste hap uit het budget vertegenwoordigen, met vergelijking gegevens per inwoner tussen Zwevegem en het Vlaams gemiddelde: Zwevegem Vlaanderen Toelage aan: Totaal 2015 Totaal 2016 Totaal 2017 Totaal 2018 Per inwoner Per inwoner OCMW 2.865.551,00 2.865.551,00 3.000.000,00 3.000.000,00 121,71 140,00 PZ MIRA 1.857.455,70 1.894.604,81 1.932.496,91 2.049.992,00 78,40 142,00 IMOG 1.212.998,00 1.279.789,06 1.090.882,24 1.137.350,50 44,26 geen gegevens HVZ FLUVIA 630.357,21 605.770,75 576.440,42 598.251,05 23,39 54,00 Erediensten 242.481,70 274.950,18 248.519,76 259.944,50 10,08 7,00 De daling van de toelage aan IMOG in 2017 kan verklaard worden door de impact van de wijziging van het energiedecreet: opbrengsten van de groene stroomcertificaten. Het vrijgekomen bedrag wordt door de gemeenten wel aangewend onder de vorm van inbreng in het kapitaal. In de zoneraad van 23.06.2017 van hulpverleningszone Fluvia werd een beslissing genomen over de 100% uitbetaling van de ingebrachte en gevaloriseerde voertuigen van de gemeenten met een eerste voorschot in 2017. Artikel 217 van de wet op de civiele veiligheid bepaalt dat de gemeenten voor hun inbreng van roerende en onroerende goederen gecompenseerd worden via een vermindering van hun dotatie in de begroting van de hulpverleningszone. De compensatie voor gemeente Zwevegem bedroeg 26.214,14 in 2018. De toegestane werkingssubsidies aan ondernemingen stijgen sterk in vergelijking met 2017. Dit kan verklaard worden door de nieuwe toelage aan Lago in functie van het nieuwe zwembad. 4.2.5. Financiële kosten R 2015 R 2016 R 2017 R 2018 BW 2018-2 65 Financiële kosten 1.141.355,02 1.095.989,06 1.120.210,76 1.005.727,27 1.083.908,71 650 Kosten van schulden 1.137.766,67 1.090.817,30 1.118.465,71 1.004.573,02 1.080.408,71 657 Diverse financiële kosten 3.164,82 4.541,93 980,63 461,88 2.500,00 659 Overige diverse financiële kosten 423,53 629,83 764,42 692,37 1.000,00 De rubriek 65 financiële kosten bedraagt 1.005.727,27 of 3,24% van de totale uitgaven. Dit is een daling met 7,21% ten opzichte van het budget na budgetwijziging 2018-2. Ten opzichte van de rekening 2017 is dit een daling met 10,22%. GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening 2018 13

4.3. Ontvangsten 4.3.1. Opbrengsten uit de werking R 2015 R 2016 R 2017 R 2018 BW 2018-2 70 Opbrengsten uit de werking 4.328.264,03 4.519.632,20 4.739.382,80 4.683.778,21 4.715.818,62 700 Verkopen en dienstprestaties (vuilzakken, oud ijzer, kadobons, bar, grabbelpas, ) 706.226,93 756.389,19 778.988,22 842.965,16 825.198,60 701 Toegangsgelden (zwembad, DKO, bib, cursussen cultuur, theater, atletiek) 447.659,84 477.317,94 452.937,44 301.142,69 302.149,06 702 Dienstprestaties (DIFTAR, programmatie VT, burgerzaken, stedenbouw, kinderopvang 573.632,77 599.595,10 610.430,47 567.919,30 616.450,00 704 Tussenkomsten (BOT, onderwijs, sleufwerken, ) 1.541.266,66 1.635.662,41 1.783.069,10 1.803.268,56 1.835.004,77 705 Verhuring en verpachting (gebouwen, markt, feestmateriaal, ) 387.104,71 400.249,85 377.773,44 368.898,90 363.411,09 706 Concessies (begraafplaatsen en bar) 115.651,35 111.121,89 75.836,50 80.133,31 50.000,00 707 Doorfacturatie (energie-, telefoon- en diverse kosten) 556.721,77 539.295,82 660.347,63 719.450,29 723.605,10 De rubriek 70 opbrengsten uit de werking bedraagt 4.683.778,21 of 12,38% van de totale ontvangsten. Dit is een daling met 0,68% ten opzichte van het budget na budgetwijziging 2018-2. Ten opzichte van de rekening 2017 is dit een daling met 1,17%. Onderstaand een overzicht van de belangrijkste rubrieken waar de gemeente meer inkomsten realiseerde ten opzichte van het eindbudget 2018: Rubriek Omschrijving Meer inkomsten 704 Andere terugvorderingen en tussenkomsten 37.190,99 706 Opbrengsten uit concessies begraafplaatsen 30.133,31 707 Doorfacturatie - diverse kosten 28.597,31 704 Retributie IBA 18.690,00 702 Programmatie speelpleinwerking 13.181,10 700 Verkoop kadobons 13.100,00 Onderstaand een overzicht van de belangrijkste rubrieken waar de gemeente minder inkomsten realiseerde ten opzichte van het eindbudget 2018: Rubriek Omschrijving Minder inkomsten 704 Bijdrage opvang en toevoer drinkwater 77.184,47 702 Sportprogrammatie 39.473,50 707 Doorfacturatie - energiekosten 32.752,12 702 Afgifte identiteitskaarten 20.846,00 GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening 2018 14

4.3.2. Fiscale opbrengsten en boetes R 2015 R 2016 R 2017 R 2018 BW 2018-2 73 Fiscale opbrengsten en boetes 18.925.776,67 19.256.438,15 18.806.136,79 19.062.397,57 18.886.574,54 730 Aanvullende belastingen 16.843.345,33 17.229.845,12 16.775.056,74 17.089.562,31 16.922.546,54 731 Belastingen op prestaties 5.825,00 3.175,00 5.300,00 975,00 3.500,00 733 Belastingen inzake openbare hygiëne 714.417,85 723.940,48 724.336,22 726.955,19 727.500,00 734 Bedrijfsbelastingen 985.313,49 928.917,55 864.003,83 848.281,06 835.028,00 736 Belastingen op het gebruik van het openbaar domein 321.000,00 331.000,00 331.000,00 331.000,00 331.000,00 737 Belastingen op patrimonium 55.875,00 34.500,00 86.125,00 57.750,01 49.000,00 739 Gemeentelijke administratieve sanctie 0,00 5.060,00 20.315,00 7.874,00 18.000,00 De rubriek 73 fiscale opbrengsten en boetes bedraagt 19.062.397,57 of 50,40% van de totale ontvangsten. Dit is een stijging met 0,93% ten opzichte van het budget na budgetwijziging 2018-2, we ontvangen bijgevolg meer inkomsten uit belastingen tegenover het voorziene eindbudget 2018. Ten opzichte van de rekening 2017 is dit een stijging met 1,36%. In onderstaande tabel wordt in een gedetailleerd overzicht de vergelijking gemaakt tussen rekening 2018 en eindbudget 2018: Rubriek Omschrijving R 2015 R 2016 R 2017 R 2018 BW 2018-2 Vergelijking 730 Opcentiemen op de onroerende voorheffing 9.590.948,40 9.122.173,97 8.966.469,31 9.295.729,11 9.131.965,86 163.763,25 730 Aanvullende belasting op de personenbelasting 6.874.550,74 7.725.446,22 7.413.717,03 7.389.013,08 7.394.896,12-5.883,04 733 Jaarlijkse milieubelasting 714.417,85 723.442,48 723.627,22 725.985,19 725.500,00 485,19 734 Drijfkracht 748.830,00 706.711,00 653.130,00 622.778,00 622.778,00 0,00 730 Motorrijtuigen 373.855,62 377.567,56 392.404,72 402.475,12 392.934,56 9.540,56 736 Masten en pylonen 315.000,00 325.000,00 325.000,00 325.000,00 325.000,00 0,00 734 Verspreiding kosteloos reclamedrukwerk 234.060,61 219.660,97 205.036,39 213.245,66 200.000,00 13.245,66 737 Leegstaande woningen en gebouwen 39.000,00 15.000,00 67.000,00 39.000,01 30.000,00 9.000,01 737 Tweede verblijven 16.875,00 19.500,00 19.125,00 18.750,00 19.000,00-250,00 734 Nachtwinkels en phoneshops 0,00 0,00 3.000,00 9.000,00 9.000,00 0,00 739 Gemeentelijke administratieve sanctie 0,00 5.060,00 20.315,00 7.874,00 18.000,00-10.126,00 736 Dagbladkiosken, frituurkramen, handelsinrichtingen 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 0,00 730 Gewestbelasting op leegstand en verwaarlozing van bedrijfsruimten 3.785,57 4.477,87 2.340,68 2.220,00 2.500,00-280,00 734 Taxidiensten 983,88 998,58 1.358,44 1.734,40 1.750,00-15,60 734 Ambulante handel 1.439,00 1.547,00 1.479,00 1.523,00 1.500,00 23,00 731 Aanvragen/meldingen hinderlijke inrichtingen 5.825,00 3.175,00 5.300,00 975,00 3.500,00-2.525,00 733 Sluikstorten 0,00 498,00 709,00 970,00 1.000,00-30,00 730 Gewestbelasting op verwaarlozing woningen en gebouwen 205,00 179,50 125,00 125,00 250,00-125,00 733 Ontgraving 0,00 0,00 0,00 0,00 1.000,00-1.000,00 Onderstaand overzicht geeft in een gedetailleerd overzicht de verschillende belastingen weer, met vergelijking gegevens per inwoner tussen Zwevegem en Vlaams gemiddelde: GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening 2018 15

Zwevegem Vlaanderen Rubriek Omschrijving Totaal 2018 Per inwoner Per inwoner 730 Opcentiemen op de onroerende voorheffing 9.295.729,11 377,14 356,00 730 Aanvullende belasting op de personenbelasting 7.389.013,08 299,78 290,00 733 Jaarlijkse milieubelasting 725.985,19 29,45 734 Drijfkracht 622.778,00 25,27 730 Motorrijtuigen 402.475,12 16,33 736 Masten en pylonen 325.000,00 13,19 734 Verspreiding kosteloos reclamedrukwerk 213.245,66 8,65 737 Leegstaande woningen en gebouwen 39.000,01 1,58 737 Tweede verblijven 18.750,00 0,76 734 Nachtwinkels en phoneshops 9.000,00 0,37 739 Gemeentelijke administratieve sanctie 7.874,00 0,32 736 Dagbladkiosken, frituurkramen, handelsinrichtingen 6.000,00 0,24 730 Gewestbelasting op leegstand en verwaarlozing van bedrijfsruimten 2.220,00 0,09 734 Taxidiensten 1.734,40 0,07 734 Ambulante handel 1.523,00 0,06 731 Aanvragen/meldingen hinderlijke inrichtingen 975,00 0,04 733 Sluikstorten 970,00 0,04 730 Gewestbelasting op verwaarlozing woningen en gebouwen 125,00 0,01 733 Ontgraving 0,00 0,00 Als we het totaal per inwoner voor de andere belastingen (exclusief OOV en APB) maken, bekomen voor Zwevegem 96,46, voor Vlaanderen is dit gemiddeld 124,00. De volgende tabel geeft de evolutie van de belastingontvangsten weer vanaf 2014. 2014 2015 2016 2017 2018 Aanvullende belastingen 17.264.477,03 16.843.345,33 17.229.845,12 16.775.056,74 17.089.562,31 Opcentiemen op de onroerende voorheffing 10.268.705,90 9.590.948,40 9.122.173,97 8.966.469,31 9.295.729,11 Aanvullende belasting op de personenbelasting 6.629.496,62 6.874.550,74 7.725.446,22 7.413.717,03 7.389.013,08 Motorrijtuigen 364.522,33 373.855,62 377.567,56 392.404,72 402.475,12 Gewestbelasting op leegstand en verwaarlozing van bedrijfsruimten 1.475,68 3.785,57 4.477,87 2.340,68 2.220,00 Gewestbelasting op verwaarlozing woningen en gebouwen 276,50 205,00 179,50 125,00 125,00 Belastingen op prestaties 3.275,00 5.825,00 3.175,00 5.300,00 975,00 Aanvragen/meldingen hinderlijke inrichtingen 3.275,00 5.825,00 3.175,00 5.300,00 975,00 Belastingen inzake openbare hygiëne 711.592,27 714.417,85 723.940,48 724.336,22 726.955,19 Jaarlijkse milieubelasting 708.592,27 714.417,85 723.442,48 723.627,22 725.985,19 Sluikstorten 0,00 0,00 498,00 709,00 970,00 Ontgraving 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Bedrijfsbelastingen 751.136,91 985.313,49 928.917,55 864.003,83 848.281,06 Drijfkracht 571.279,00 748.830,00 706.711,00 653.130,00 622.778,00 Verspreiding kosteloos reclamedrukwerk 177.418,34 234.060,61 219.660,97 205.036,39 213.245,66 Nachtwinkels en phoneshops 0,00 0,00 0,00 3.000,00 9.000,00 Ambulante handel 1.452,00 1.439,00 1.547,00 1.479,00 1.523,00 Taxidiensten 987,57 983,88 998,58 1.358,44 1.734,40 Belastingen op het gebruik van het openbaar domein 351.000,00 321.000,00 331.000,00 331.000,00 331.000,00 Masten en pylonen 345.000,00 315.000,00 325.000,00 325.000,00 325.000,00 Dagbladkiosken, frituurkramen, handelsinrichtingen 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 6.000,00 Belastingen op patrimonium 75.625,00 55.875,00 34.500,00 86.125,00 57.750,01 Leegstaande woningen en gebouwen 58.000,00 39.000,00 15.000,00 67.000,00 39.000,01 Tweede verblijven 17.625,00 16.875,00 19.500,00 19.125,00 18.750,00 Andere belastingen 0,00 0,00 5.060,00 20.315,00 7.874,00 Boetes 0,00 0,00 5.060,00 20.315,00 7.874,00 TOTAAL 19.157.106,21 18.925.776,67 19.256.438,15 18.806.136,79 19.062.397,57 De opcentiemen onroerende voorheffing stijgen in 2018. GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening 2018 16

De aanvullende belasting op de personenbelasting daalt ten opzichte van 2017. De inkomsten uit de aanvullende belasting op de personenbelasting zullen als gevolg van de Tax Shift de komende jaren onder druk komen te staan. Voor de bedrijfsbelastingen stellen we een daling van de belasting op drijfkracht vast (minder te belasten vermogen, daling tarief) en een stijging van de belasting op verspreiding kosteloos drukwerk (meer te belasten drukwerk). Voor de belastingen op patrimonium stellen we een daling vast voor de belasting op leegstand, de tweede verblijven dalen licht in vergelijking met boekjaar 2017. Ten opzichte van 2017 stellen we een daling van de inkomsten uit GAS-boetes vast (minder vaststellingen). 4.3.3. Subsidies en andere operationele opbrengsten R 2015 R 2016 R 2017 R 2018 BW 2018-2 74 Subsidies en andere operationele opbrengsten 10.709.572,86 10.503.923,09 11.795.500,14 13.001.488,54 12.782.750,59 740 Werkingssubsidies 9.958.996,91 10.380.878,52 11.687.930,59 12.832.675,58 12.693.842,18 7400 Gemeentefonds 4.233.970,64 4.380.335,28 4.523.640,92 4.685.019,04 4.690.697,28 7402 Overige algemene werkingssubsidies 298.658,81 2.039.563,42 3.208.348,33 3.211.541,37 3.207.629,41 7405 Specifieke werkingssubsidies - personeel 3.212.404,90 3.010.412,89 3.083.473,57 3.151.835,97 3.113.542,83 7406 Specifieke werkingssubsidies - divers 2.207.727,56 919.093,93 859.251,63 1.760.211,20 1.663.772,66 7409 Overige specifieke werkingssubsidies 6.235,00 31.473,00 13.216,14 24.068,00 18.200,00 744 Inhouding pensioen 26.094,00 26.355,30 26.882,88 27.284,88 27.420,05 745 Recuperaties van kosten 87.709,56 42.070,82 25.890,67 81.900,71 17.750,00 747 Diverse operationele opbrengsten 636.772,39 54.618,45 54.796,00 59.627,37 43.738,36 De rubriek 74 subsidies en andere operationele opbrengsten bedraagt 13.001.488,54 of 34,38% van de totale ontvangsten. Dit is een stijging met 1,71% ten opzichte van het budget na budgetwijziging 2018-2, we ontvangen bijgevolg meer subsidies tegenover het voorziene eindbudget 2018. Ten opzichte van de rekening 2017 is dit een stijging met 10,22%. Vanuit het Gemeentefonds en de Elia-compensatie ontvangt Zwevegem 201,74 per inwoner. Dit ligt een stuk lager ten opzichte van het Vlaamse gemiddelde van 343,00 en ligt iets hoger ten opzichte van het gemiddelde van een middelgrote gemeente (meer dan 10.000 inwoners en toch geen centrumstad), namelijk 192,00. GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening 2018 17

Onderstaand een gedetailleerd overzicht van de rubriek 7402 overige algemene werkingssubsidies: Rubriek Omschrijving R 2015 R 2016 R 2017 R 2018 BW 2018-2 7402 Regularisatiepremie contingentgesco's 0,00 1.348.157,93 1.348.766,79 1.348.157,94 1.348.157,93 7402 Compensatie voor investeringen in materieel en outillage 0,00 0,00 1.162.947,19 1.162.947,19 1.162.947,19 7402 Gemeentelijke sectorale subsidies 0,00 378.987,28 378.987,28 376.999,49 378.987,28 7402 Elia-compensatie 287.537,01 287.537,01 287.537,01 287.537,01 287.537,01 7402 Compensatie vermindering OOV energiezuinige woningen 11.121,80 24.881,20 29.823,19 35.607,14 30.000,00 7402 Compensatie verlaagd tarief sociale verhuurkantoren 0,00 0,00 286,87 292,60 0,00 TOTAAL 298.658,81 2.039.563,42 3.208.348,33 3.211.541,37 3.207.629,41 Zowel de regularisatiepremie contingentgesco s als de gemeentelijke sectorale subsidies zijn subsidiestromen die vroeger verantwoord moesten worden. Vanaf 2016 zijn dit vaststaande algemene subsidies geworden. De compensatie voor materieel en outillage werd in het verleden (tot en met 2016) onterecht geboekt onder fiscale opbrengsten, dit dient als een subsidie geboekt te worden. De Vlaamse Regering heeft naar aanleiding van de opmaak van haar begroting 2016 de compensatieregeling voor gederfde opcentiemen ingevolge de vrijstellingsregeling op de onroerende voorheffing voor materieel en outillage stopgezet. De Vlaamse Regering voorziet echter in een overgangsregeling tot en met 2019, Zwevegem zal jaarlijks volgend bedrag krijgen: 1.162.947,19. Onderstaand een gedetailleerd overzicht van de rubriek 7405 specifieke werkingssubsidies (personeel): Rubriek Omschrijving R 2015 R 2016 R 2017 R 2018 BW 2018-2 7405 Bijdragen van de overheid voor de bezoldiging van het onderwijzend personeel 2.832.190,14 2.888.833,94 2.946.610,62 3.005.542,83 3.005.542,83 7405 Overige werkingstoelage aangaande personeelsaangelegenheden 86.313,38 76.534,57 90.825,45 120.798,36 90.000,00 7405 VIA 3-4 82.388,31 21.925,88 28.037,50 8.494,78 0,00 7405 Siné personeel 21.000,37 23.118,50 18.000,00 17.000,00 18.000,00 7405 Bijdrage gesubsidieerde contractuelen 190.512,70 0,00 0,00 0,00 0,00 7405 Sociale maribel 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAAL 3.212.404,90 3.010.412,89 3.083.473,57 3.151.835,97 3.113.542,83 De bijdrage gesubsidieerde contractuelen bestaat niet meer in 2016. Dit kan verklaard worden door de afschaffing van het GESCO-statuut, zie ook meer-inkomsten rubriek 7402. De inkomsten sociale maribel worden negatief op een uitgavenrekening geboekt (zie ook personeelskosten). Dit werd rechtgezet vanaf boekjaar 2015. Onderstaand een gedetailleerd overzicht van de rubriek 7406 specifieke werkingssubsidies (divers): Rubriek Omschrijving R 2015 R 2016 R 2017 R 2018 BW 2018-2 7406 Bijdragen van de overheid voor de werking van het onderwijs 771.412,59 756.536,83 778.400,09 837.073,56 814.239,01 7406 Subsidie DBFM Scholen van Morgen 0,00 29.793,25 62.242,65 63.778,85 62.242,65 7406 Subsidies milieu 12.140,00 15.775,22 17.503,89 103.883,79 37.291,00 7406 Subsidies cultuur 98.398,23 43.106,32 1.105,00 3.030,00 0,00 7406 Subsidies BIB 214.768,94 68.141,14 0,00 2.445,00 0,00 7406 Subsidies jeugd 44.826,19 4.441,17 0,00 0,00 0,00 7406 Subsidies sport 55.063,16 1.300,00 0,00 750.000,00 750.000,00 7406 Regularisatiepremie contigentgesco's 1.011.118,45 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAAL 2.207.727,56 919.093,93 859.251,63 1.760.211,20 1.663.772,66 GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening 2018 18

De eenmalige subsidie sport ten bedrage van 750.000,00 werd verkregen van de Vlaamse overheid voor de realisatie van het nieuwe zwembad in samenwerking met Lago. 4.3.4. Financiële opbrengsten R 2015 R 2016 R 2017 R 2018 BW 2018-2 75 Financiële opbrengsten 875.522,74 1.869.426,25 1.251.474,19 1.073.698,74 960.708,70 750 Opbrengsten uit financiële vaste activa 810.137,54 1.747.629,65 1.087.784,68 912.382,85 806.884,19 751 Opbrengsten uit vlottende activa 35.532,31 23.627,71 5.076,62-0,02 1.100,00 753 Kapitaal- en intrestsubsidies 0,00 66.170,50 136.960,37 135.237,33 134.320,78 758 Terugvordering van financiële kosten ten laste van derden 29.709,44 25.893,43 20.983,13 18.203,73 18.203,73 759 Andere financiële opbrengsten 143,45 6.104,96 669,39 7.874,85 200,00 De rubriek 75 financiële opbrengsten bedraagt 1.073.698,74 of 2,84% van de totale ontvangsten. Dit is een stijging met 11,76% ten opzichte van het budget na budgetwijziging 2018-2, we realiseren bijgevolg meer financiële opbrengsten tegenover het voorziene eindbudget 2018. Ten opzichte van de rekening 2017 is dit een daling met 14,21%. De opbrengsten uit financiële vaste activa waren in 2016 uitzonderlijk hoog door de kapitaalverhoging in Figga en Gaselwest ten bedrage van 955.263,67. De kapitaalverhoging binnen Figga en Gaselwest werd gerealiseerd met middelen uit rekening-courant (reserves). In 2017 tekende Zwevegem in op 4.685 aandelen Fa in Figga voor een nominaal bedrag van 117.125,00. Dit werd volstort door incorporatie van reserves voor een bedrag van 117.125,00. Daarnaast ontving de gemeente een cash uitkering van reserves door FIGGA ten bedrage van 77.195,03. Dit verklaart het hoger bedrag aan opbrengsten uit financiële vaste activa in vergelijking met boekjaren 2015 en 2018. GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening 2018 19

4.4. Exploitatiebudget per beleidsdomein en per beleidsitem Onderstaand wordt per beleidsdomein en per beleidsitem een overzicht gegeven van de vergelijking tussen de gebudgetteerde en geboekte uitgaven en ontvangsten, daarnaast wordt de vergelijking gemaakt met het voorgaande boekjaar 2017. Tot slot wordt per beleidsdomein en per beleidsitem het saldo (ontvangsten - uitgaven) weergegeven. Ontvangsten en uitgaven worden - in de mate van het mogelijke en haalbare - toegewezen aan het betreffende beleidsitem. Het saldo is bijgevolg een indicatie van de winst / het verlies per beleidsdomein en beleidsitem. Let wel, de niet-kaskosten en niet-kasopbrengsten worden niet meegerekend. 4.4.1. BD Algemene financiering UITGAVEN R 2017 BW 2018-2 R 2018 Geboekt % BD ALGEMENE FINANCIERING 1.197.227,03 1.168.687,67 1.081.498,12 92,54% 001000 Algemene overdrachten 0,00 0,00 0,00 002000 Fiscale aangelegenheden 74.137,12 78.948,96 73.890,15 93,59% 003000 Financiële aangelegenheden 4.624,20 9.330,00 3.034,95 32,53% 004000 Transacties openbare schuld 1.118.465,71 1.080.408,71 1.004.573,02 92,98% 005000 Patrimonium z maatsch. doel 0,00 0,00 0,00 ONTVANGSTEN R 2017 BW 2018-2 R 2018 Geboekt % BD ALGEMENE FINANCIERING 26.660.517,42 26.902.522,01 27.094.196,14 100,71% 001000 Algemene overdrachten 7.731.989,25 7.898.326,69 7.896.560,41 99,98% 002000 Fiscale aangelegenheden 18.785.821,79 18.868.574,54 19.054.523,57 100,99% 003000 Financiële aangelegenheden 5.746,01 1.300,00 7.874,83 605,76% 004000 Transacties openbare schuld 136.960,37 134.320,78 135.237,33 100,68% 005000 Patrimonium z maatsch. doel 0,00 0,00 0,00 SALDO R 2017 BW 2018-2 R 2018 BD ALGEMENE FINANCIERING 25.463.290,39 25.733.834,34 26.012.698,02 001000 Algemene overdrachten 7.731.989,25 7.898.326,69 7.896.560,41 002000 Fiscale aangelegenheden 18.711.684,67 18.789.625,58 18.980.633,42 003000 Financiële aangelegenheden 1.121,81-8.030,00 4.839,88 004000 Transacties openbare schuld - 981.505,34-946.087,93-869.335,69 005000 Patrimonium z maatsch. doel 0,00 0,00 0,00 GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening 2018 20

4.4.2. BD Werking en personeel UITGAVEN R 2017 BW 2018-2 R 2018 Geboekt % BD WERKING EN PERSONEEL 8.706.037,41 9.932.028,88 9.568.230,24 96,34% 010000 Politieke organen 682.545,63 706.419,77 690.820,08 97,79% 011000 Dienst bestuurszaken 917.861,76 1.080.884,85 1.011.290,87 93,56% 011001 Gemeentepunt 302.139,08 372.811,32 371.730,57 99,71% 011100 Fiscale en financiële diensten 304.672,89 397.307,53 414.399,75 104,30% 011200 Dienst personeel 662.722,23 1.013.152,20 963.708,13 95,12% 011300 Archief 35.186,43 48.693,04 46.112,99 94,70% 011500 Dienst preventie 138.198,42 134.247,96 124.752,76 92,93% 011901 Technische dienst 598.604,98 804.772,81 764.798,22 95,03% 011903 Dienst ICT en GIS 927.338,10 1.044.450,55 942.032,00 90,19% 011904 Dienst Gebouwen 733.759,89 794.366,02 708.723,86 89,22% 011905 Garage 163.378,98 154.628,39 158.388,51 102,43% 011906 Dienst communicatie 298.583,84 278.559,36 274.667,30 98,60% 015000 Internationale relaties 3.838,00 7.325,00 4.235,00 57,82% 017100 Gemeentelijk wijkoverleg 3.036,38 2.600,00 1.596,41 61,40% 040000 Politiezone MIRA 1.932.496,91 2.049.992,00 2.049.992,00 100,00% 041000 Brandweer 582.613,30 607.823,92 607.545,64 99,95% 050000 Lokale economie 140.811,30 161.160,19 148.876,14 92,38% 079000 Erediensten 273.142,08 267.833,97 279.582,53 104,39% 099100 Crematoria 5.107,21 5.000,00 4.977,48 99,55% ONTVANGSTEN R 2017 BW 2018-2 R 2018 Geboekt % BD WERKING EN PERSONEEL 876.653,54 873.552,63 875.801,60 100,26% 010000 Politieke organen 26.882,88 27.420,05 27.284,88 99,51% 011000 Dienst bestuurszaken 109.198,58 114.804,27 127.910,53 111,42% 011001 Gemeentepunt 206.491,92 201.529,24 220.968,62 109,65% 011100 Fiscale en financiële diensten 3.552,68 68.720,66 65.761,83 95,69% 011200 Dienst personeel 46.444,93 14.816,13 20.966,69 141,51% 011300 Archief 17.758,08 23.435,23 33.027,65 140,93% 011500 Dienst preventie 30.350,77 30.430,55 34.365,03 112,93% 011901 Technische dienst 8.596,70 5.690,28 15.188,56 266,92% 011903 Dienst ICT en GIS 185.348,73 201.661,10 174.741,49 86,65% 011904 Dienst Gebouwen 140.588,05 113.480,81 69.835,55 61,54% 011905 Garage 0,00 0,00 1.737,99 011906 Dienst communicatie 651,82 566,80 647,46 114,23% 015000 Internationale relaties 0,00 0,00 0,00 017100 Gemeentelijk wijkoverleg 0,00 0,00 0,00 040000 Politiezone MIRA 0,00 0,00 0,00 041000 Brandweer 0,00 0,00 220,50 050000 Lokale economie 95.721,20 66.667,86 78.815,17 118,22% 079000 Erediensten 5.067,20 4.329,65 4.329,65 100,00% 099100 Crematoria 0,00 0,00 0,00 GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening 2018 21

SALDO R 2017 BW 2018-2 R 2018 BD WERKING EN PERSONEEL - 7.829.383,87-9.058.476,25-8.692.428,64 010000 Politieke organen - 655.662,75-678.999,72-663.535,20 011000 Dienst bestuurszaken - 808.663,18-966.080,58-883.380,34 011001 Gemeentepunt - 95.647,16-171.282,08-150.761,95 011100 Fiscale en financiële diensten - 301.120,21-328.586,87-348.637,92 011200 Dienst personeel - 616.277,30-998.336,07-942.741,44 011300 Archief - 17.428,35-25.257,81-13.085,34 011500 Dienst preventie - 107.847,65-103.817,41-90.387,73 011901 Technische dienst - 590.008,28-799.082,53-749.609,66 011903 Dienst ICT en GIS - 741.989,37-842.789,45-767.290,51 011904 Dienst Gebouwen - 593.171,84-680.885,21-638.888,31 011905 Garage - 163.378,98-154.628,39-156.650,52 011906 Dienst communicatie - 297.932,02-277.992,56-274.019,84 015000 Internationale relaties - 3.838,00-7.325,00-4.235,00 017100 Gemeentelijk wijkoverleg - 3.036,38-2.600,00-1.596,41 040000 Politiezone MIRA - 1.932.496,91-2.049.992,00-2.049.992,00 041000 Brandweer - 582.613,30-607.823,92-607.325,14 050000 Lokale economie - 45.090,10-94.492,33-70.060,97 079000 Erediensten - 268.074,88-263.504,32-275.252,88 099100 Crematoria - 5.107,21-5.000,00-4.977,48 De stijging van de uitgaven beleidsitem Dienst personeel kan verklaard worden door de inhaaltoelage 2e pensioenpijler voor de contractuele personeelsleden. 4.4.3. BD Publieke ruimte UITGAVEN R 2017 BW 2018-2 R 2018 Geboekt % BD PUBLIEKE RUIMTE 3.171.592,39 3.488.061,68 3.146.101,72 90,20% 020000 Dienst wegen 821.313,70 928.796,81 723.909,36 77,94% 020001 Verkeerssignalisatie 279.769,35 296.178,79 338.138,37 114,17% 021000 Openbaar vervoer 1.621,91 2.995,03 1.520,88 50,78% 022000 Parkeren 1.650,00 2.000,00 0,00 0,00% 029000 Overige mobiliteit en verkeer 2.453,61 1.750,71 1.703,22 97,29% 031000 Beheer van regen- en afvalwater 44.994,83 75.565,88 54.727,78 72,42% 031900 Overig waterbeheer 11.924,86 15.000,00 14.897,47 99,32% 063000 Watervoorziening 2.398,74 3.658,87 1.934,76 52,88% 064000 Elektriciteitsvoorziening 0,00 0,00 0,00 065000 Gasvoorziening 0,00 0,00 0,00 067000 Straatverlichting 521.160,99 515.500,00 530.285,03 102,87% 068000 Dienst groen 1.393.534,78 1.523.951,41 1.378.068,71 90,43% 098400 Ontsmetting en openbare reiniging 47.657,42 62.300,00 62.065,17 99,62% 099000 Begraafplaatsen 43.112,20 60.364,18 38.850,97 64,36% GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening 2018 22

ONTVANGSTEN R 2017 BW 2018-2 R 2018 Geboekt % BD PUBLIEKE RUIMTE 2.603.172,76 2.339.311,83 2.427.329,20 103,76% 020000 Dienst wegen 18.093,21 21.746,49 24.761,67 113,87% 020001 Verkeerssignalisatie 13.167,43 5.190,67 9.749,09 187,82% 021000 Openbaar vervoer 0,00 0,00 0,00 022000 Parkeren 42.629,70 35.000,00 27.418,00 78,34% 029000 Overige mobiliteit en verkeer 0,00 0,00 0,00 031000 Beheer van regen- en afvalwater 1.258.862,46 1.310.000,00 1.251.505,53 95,53% 031900 Overig waterbeheer 0,00 0,00 0,00 063000 Watervoorziening 0,00 0,00 0,00 064000 Elektriciteitsvoorziening 949.532,63 689.617,35 693.232,37 100,52% 065000 Gasvoorziening 222.713,14 201.692,93 303.576,57 150,51% 067000 Straatverlichting 0,00 0,00 0,00 068000 Dienst groen 10.787,69 18.064,39 25.002,66 138,41% 098400 Ontsmetting en openbare reiniging 0,00 0,00 0,00 099000 Begraafplaatsen 87.386,50 58.000,00 92.083,31 158,76% SALDO R 2017 BW 2018-2 R 2018 BD PUBLIEKE RUIMTE - 568.419,63-1.148.749,85-718.772,52 020000 Dienst wegen - 803.220,49-907.050,32-699.147,69 020001 Verkeerssignalisatie - 266.601,92-290.988,12-328.389,28 021000 Openbaar vervoer - 1.621,91-2.995,03-1.520,88 022000 Parkeren 40.979,70 33.000,00 27.418,00 029000 Overige mobiliteit en verkeer - 2.453,61-1.750,71-1.703,22 031000 Beheer van regen- en afvalwater 1.213.867,63 1.234.434,12 1.196.777,75 031900 Overig waterbeheer - 11.924,86-15.000,00-14.897,47 063000 Watervoorziening - 2.398,74-3.658,87-1.934,76 064000 Elektriciteitsvoorziening 949.532,63 689.617,35 693.232,37 065000 Gasvoorziening 222.713,14 201.692,93 303.576,57 067000 Straatverlichting - 521.160,99-515.500,00-530.285,03 068000 Dienst groen - 1.382.747,09-1.505.887,02-1.353.066,05 098400 Ontsmetting en openbare reiniging - 47.657,42-62.300,00-62.065,17 099000 Begraafplaatsen 44.274,30-2.364,18 53.232,34 GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening 2018 23

4.4.4. BD Woon- en leefomgeving UITGAVEN R 2017 BW 2018-2 R 2018 Geboekt % BD WOON- EN LEEFOMGEVING 3.050.000,14 3.329.966,85 3.145.445,53 94,46% 030000 IMOG 1.414.457,38 1.452.678,00 1.490.989,77 102,64% 030900 Recyclagepark 672.487,93 709.849,34 636.679,92 89,69% 032900 Dienst milieu 67.656,28 92.520,76 77.952,19 84,25% 032901 Proper Zwevegem "Talternatief" 407.710,48 453.539,73 419.141,60 92,42% 034000 Natuur, groen en bos 10.865,36 31.650,00 23.095,33 72,97% 034100 Erosiebestrijding 22.314,00 25.000,00 23.117,25 92,47% 053000 Land- tuin- en bosbouw 0,00 2.500,00 0,00 0,00% 060000 Dienst stedenbouw 358.337,54 374.886,96 370.448,02 98,82% 061000 Gebiedsontwikkeling 10.184,48 30.000,00 27.635,16 92,12% 061001 Mobiliteitsbeleid 12.931,27 90.000,00 6.940,06 7,71% 062000 Grondbeleid voor wonen 17.405,50 25.000,00 12.222,00 48,89% 062900 Overig woonbeleid 55.649,92 42.342,06 57.224,23 135,15% ONTVANGSTEN R 2017 BW 2018-2 R 2018 Geboekt % BD WOON- EN LEEFOMGEVING 902.218,04 960.662,35 1.086.282,88 113,08% 030000 IMOG 538.689,00 572.084,00 587.113,00 102,63% 030900 Recyclagepark 139.743,43 142.096,74 225.258,52 158,52% 032900 Dienst milieu 5.527,88 24.738,71 25.239,67 102,03% 032901 Proper Zwevegem "Talternatief" 154.264,97 153.868,23 160.608,59 104,38% 034000 Natuur, groen en bos 1.686,14 0,00 7.483,00 034100 Erosiebestrijding 0,00 0,00 0,00 053000 Land- tuin- en bosbouw 0,00 0,00 0,00 060000 Dienst stedenbouw 60.793,08 66.489,75 79.113,43 118,99% 061000 Gebiedsontwikkeling 0,00 0,00 0,00 061001 Mobiliteitsbeleid 0,00 0,00 0,00 062000 Grondbeleid voor wonen 0,00 0,00 0,00 062900 Overig woonbeleid 1.513,54 1.384,92 1.466,67 105,90% SALDO R 2017 BW 2018-2 R 2018 BD WOON- EN LEEFOMGEVING - 2.147.782,10-2.369.304,50-2.059.162,65 030000 IMOG - 875.768,38-880.594,00-903.876,77 030900 Containerpark - 532.744,50-567.752,60-411.421,40 032900 Dienst milieu - 62.128,40-67.782,05-52.712,52 032901 Proper Zwevegem "Talternatief" - 253.445,51-299.671,50-258.533,01 034000 Natuur, groen en bos - 9.179,22-31.650,00-15.612,33 034100 Erosiebestrijding - 22.314,00-25.000,00-23.117,25 053000 Land- tuin- en bosbouw 0,00-2.500,00 0,00 060000 Dienst stedenbouw - 297.544,46-308.397,21-291.334,59 061000 Gebiedsontwikkeling - 10.184,48-30.000,00-27.635,16 061001 Mobiliteitsbeleid - 12.931,27-90.000,00-6.940,06 062000 Grondbeleid voor wonen - 17.405,50-25.000,00-12.222,00 062900 Overig woonbeleid - 54.136,38-40.957,14-55.757,56 GEMEENTE Zwevegem - Toelichting jaarrekening 2018 24