Buurtstroom Jaarrekening 2018
Jaarrekening 2018 Coöperatie Buurtstroom Energie-U Coöperatie Buurtstroom Energie-U... 1 Algemeen... 2 Bedrijfsgegevens... 2 Balans Activa... 3 Balans - Passiva... 4 Winst- en verliesrekening... 5 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling... 6 Toelichting op de balans (activa)... 7 Toelichting op de balans (passiva)... 8 Toelichting op de winst en verliesrekening... 9 Investeringsoverzicht... 12 Jaaroverzicht omzetbelasting... 14
Jaarrekening Algemeen Hierbij het verslag van mijn werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2018 van de coöperatie Buurtstroom EnergieU De jaarrekening is opgesteld in opdracht van het coöperatie bestuur op basis van de door hen verstrekte gegevens. Het bestuur blijft verantwoordelijk voor de juistheid en de volledigheid van de gegevens waarop de jaarrekening is gebaseerd. Bedrijfsgegevens Bedrijfsvorm: Coöperatieve verening Handelsregister: 66738695 Belastingen: 856679392 Boekjaar: Het boekjaar is gelijk met het kalenderjaar Activiteiten: Opzetten van zonnestroom-projecten op grote daken in Utrecht en omgeving In het boekjaar 2018 is een verlies gerealiseerd van 10.215 Voor nadere toelichting kan altijd contact met mij opgenomen worden. Met vriendelijke groet, Karen Pleit 2
Balans Activa Activa Vaste activa 31-12-18 31-12-17 Immateriële vaste activa Projectontwikkeling 27.681 9.851 Projectcommunicatie 4.410 3.484 32.092 13.335 Materieële vaste activa Zonnecentrales 257.092 86.592 Netaansluiting 13.598 3.512 Recht van opstal 4.195 2.103 Overige installaties 13.429 288.314 92.207 Totaal vaste activa 320.406 105.542 Vlottende activa Vorderingen Debiteuren 974 431 Omzetbelasting 19.371 802 Overige vorderingen en overlopende activa 20.345 1.232 Liquide middelen 109.838 66.971 Totaal vlottende activa 130.183 68.204 Totaal activa 450.588 173.745 3
Balans - Passiva Passiva 31-12-18 31-12-17 Kapitaal Eigen vermogen -8.257 2.457 Kapitaalstortingen 444.869 171.165 436.612 173.622 Kort lopende schulden Crediteuren 123 Omzetbelasting Overige schulden en overlopende passiva 13.976 13.976 123 Totaal passiva 450.588 173.745 4
Winst- en verliesrekening 31-12-18 31-12-17 Opbrengst Coöperatie breed 19.462 2.519 Projecten 7.064 24.616 Bruto resultaat 26.526 27.135 Kosten Coöperatie breed 19.364 15.046 Projectkosten 6.994 5.255 Afschrijvingskosten projecten 10.383 4.384 36.741 24.685 Resultaat -10.215 2.450 Buitengewone baten en lasten Te betalen VPB 503 Betaal- en afrondngsverschil 5 7-10.210 1.954 5
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Immateriële en materiële vaste activa De bedrijfsmiddelen zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde onder aftrek van afschrijvingen. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschafwaarde, afhankelijk van de levensduur. Hierbij wordt rekening gehouden met fiscale regelgeving. De zonnecentrales en startkosten van een project worden afgeschreven in 15 jaar vanaf de opleverdatum van het project, het afschrijvingspercentage bedraagt 6,67%. De startkosten kunnen bestaan uit: netaansluiting, recht van opstal, projectontwikkeling, projectcommunicatie, en constructieberekening. De afschrijvingen worden niet ten laatste van de winst gebracht, maar in mindering gebracht op de kapitaalstortingen op de balans. Alle overige bedrijfsmiddelen hebben een afschrijvingspercentage van 20%. Vorderingen Er is geen voorziening opgenomen wegens vermoedelijk oninbare vorderingen Resultaatbepaling De resultaten worden verantwoord in het jaar waarin ze gerealiseerd zijn, kosten en verliezen worden verantwoord in het jaar waarop ze betrekking hebben of zodra ze voorzienbaar zijn. 6
Toelichting op de balans (activa) Immateriële vaste activa 31-12-18 31-12-17 Stand begin boekjaar 13.335 - Bij: investeringen 19.783 13.606 33.118 13.606 Af: afschrijvingen 1.026 271 Stand einde boekjaar 32.092 13.335 Materiële vaste activa Stand begin boekjaar 92.207 - Bij: investeringen 205.464 96.319 297.670 96.319 Af: afschrijvingen 9.356 4.112 Stand einde boekjaar 288.314 92.207 Debiteuren Openstaande posten 974 431 974 431 Omzetbelasting 4e kwartaal 19.371 1.014 Suppletie (212) 19.371 802 Liquide middelen Triodos betaalrekening 94.435 62.469 Rabobank betaalrekening 15.403 4.502 109.838 66.971 7
Toelichting op de balans (passiva) 31-12-18 31-12-17 Eigen vermogen Stand begin boekjaar 1.954 - Af: resultaat 10.210 2.457 Af: te betalen VPB 503 Stand einde boekjaar (8.257) 1.954 Kapitaalstortingen Stand begin boekjaar 171.165 0 Bij: stortingen 273.704 171.165 Stand einde boekjaar 444.869 171.165 Crediteuren openstaanden posten - 123-123 Overige schulden en overlopende passiva lening 6.976 vooruit ontvangen bedragen 7.000 13.976 8
Toelichting op de winst en verliesrekening Opbrengst coöperatie 31-12-18 31-12-17 Leden Fees Om 2.943 2.519 Incidentele opbrengsten coöperatie 11.925 13.636 Bijdrage beheer projecten 4.594 19.462 16.155 Opbrengst projecten Stroomopbrengst projecten 5.300 Leden fees projecten 1.764 Overige opbrengsten projecten 10.979 7.064 10.979 9
Kosten Coöperatie breed Buurtstroom centrales draaiend houden 1.518 Coöperatie draaiend houden 12.121 Acquisitie 1.425 Draagvlak 3.725 31-12-18 31-12-17 Professionalisering 575 19.364 15.046 Projectkosten De Arm 2.263 2.960 Zuilen 543 937 Molenstraat 985 986 Bunnik 223 373 Werkhoven 321 Griftkwartier 1 2.027 Griftkwartier 2 632 6.994 5.255 Afschrijvingskosten projecten De Arm 3.905 3.003 Zuilen 736 Molenstraat 2.585 986 Bunnik 280 373 Werkhoven (25) Griftkwartier 1 1.734 Griftkwartier 2 1.168 10.383 4.362 10
Doorbelasting beheer en onderhoud De kosten voor beheer en onderhoud worden jaarlijks doorbelast aan de projecten, naast deze doorbelasting bestaan de projectkosten uit terugkerende kosten zoals netbeheer en verzekering. In 2017 is doorbelasting voor beheer en onderhoud niet uitgevoerd en in 2018 is een inhaalslag gedaan. In 2017 ging dat om 1.048 voor twee projecten (De Arm en de Molenstraat) In 2018 ging dat om 3.546 voor zes projecten. Ledenfees OM In 2017 zijn de OM ledenfees niet afgedragen aan de projecten, in 2018 is een inhaalslag gedaan. In 2017 ging dat om 489 voor twee projecten (De Arm en de Molenstraat) In 2018 ging dat om 1.275 voor zes projecten. Correctie afschrijvingen Afschrijvingen vinden plaats vanaf de oplevering van een project. In 2017 is er afgeschreven op basis van de factuurdatum. In 2018 heeft er een correctie plaatsgevonden om de alle afschrijvingen consistent te laten zijn. 11
Investeringsoverzicht Project Totaal Aanschafwaarde boekwaarde 01-01-2018 Totaal afschrijving boekwaarde 31-12-2018 De Arm 62.455 60.026 4.164 55.863 netaansluiting 1.487 1.429 99 1.330 projectcommunicatie 2.070 1.990 138 1.852 projectontwikkeling 2.750 2.643 183 2.460 recht van opstal 1.300 1.249 87 1.163 zonnecentrales 54.848 52.715 3.657 49.059 Molenstraat 41.877 40.481 2.792 37.689 netaansluiting 2.249 2.174 150 2.024 projectcommunicatie 1.493 1.443 100 1.344 projectontwikkeling 1.700 1.643 113 1.530 recht van opstal 870 841 58 783 zonnecentrales 35.565 34.380 2.371 32.009 Griftkwartier 1 52.007 0 1.734 50.273 netaansluiting 1.487 0 50 1.437 overige installatie 474 0 16 458 projectcommunicatie 625 0 21 604 projectontwikkeling 4.375 0 146 4.229 zonnecentrales 45.046 0 1.502 43.544 Griftkwartier 2 52.577 0 1.168 51.408 netaansluiting 1.508 0 34 1.474 overige installatie 1.022 0 23 999 projectcommunicatie 625 0 14 611 projectontwikkeling 4.375 0 97 4.278 zonnecentrales 45.047 0 1.001 44.046 12
Project Totaal Aanschafwaarde boekwaarde 01-01-2018 Totaal afschrijving boekwaarde 31-12-2018 Zuilen 59.828 1.820 766 59.062 netaansluiting 1.508 0 17 1.491 overige installatie 1.022 0 11 1.011 projectontwikkeling 5.550 1.820 163 5.387 recht van opstal 1.425 0 16 1.409 zonnecentrales 50.323 0 559 49.763 Bunnik 57.335 0 319 57.016 netaansluiting 1.508 0 8 1.499 overige installatie 11.022 0 61 10.961 projectontwikkeling 5.073 0 28 5.045 recht van opstal 844 0 5 840 zonnecentrales 38.888 0 216 38.671 Werkhoven 9.095 1.488 0 9.095 netaansluiting 4.342 0 0 4.342 projectontwikkeling 4.754 1.488 0 4.754 Toelichting Soms zijn nog niet alle facturen ontvangen bij aanvang van een project, de totale aanschafwaarde is dan nog niet 100% van alle kosten. Een voorbeeld hiervan is de laatste 10% van een Zonne-installatie. Dat wordt gefactureerd nadat de installateur o.a. eindmetingen en rapportage heeft opgeleverd. 13
Jaaroverzicht omzetbelasting basis belasting Berekening belastbare omzet omzet volgens winst en verliesrekening 30.910 af: correctie afschrijvingskosten 2017 4.384 af: interne doorbelasting 4.594 af: subsidie geen BTW 11.925 Belastbare omzet 10.007 Jaaraangifte omzet belast met 21% 10.007 2.102 10.007 2.102 inkopen binnen EU - inkopen buiten EU - 2.102 af: voorbelasting 51.276 verschuldigde /te ontvangen omzetbelasting (49.174) Overzicht aangiftes 1e kwartaal (9.830) 2e kwartaal (6.452) 3e kwartaal (13.308) 4e kwartaal (19.367) (48.957) verschil (217) suppletie 2017 212 Afrondingsverschil (5) 14