Jaarrekening 2014 Stichting Gehandicapten Platform te 's-hertogenbosch
Inhoudsopgave 1. Algemeen 3 2. Balans per 31 december 2014 5 3. Resultatenrekening over 2014 6 4. Grondslagen voor de waardering en van de resultaatbepaling 7 5. Toelichting op de balans per 31 december 2014 8 6. Kasstroom overzicht 11 7. Toelichting op de resultatenrekening over 2014 12 8. Overige gegevens 14 9.. Verklaring van de accountant 16 Jaarrekening 2014 Stichting Gehandicapten Platform te s-hertogenbosch pagina 2 van 15
1. Algemeen Inleiding De Stichting Gehandicaptenplatform te s-hertogenbosch is op 25 augustus 1998 bij notariële akte opgericht. De Stichting is ingeschreven in het stichtingenregister van Kamer van Koophandel en Fabrieken te s- Hertogenbosch onder dossiernummer 17104090 Doel van de Stichting De Stichting heeft ten doel te fungeren als het advies-, overleg-, informatie- en samenwerkingsorgaan van en voor organisaties, instellingen en instanties, die zich in het werkgebied van de Stichting - zijnde de gemeente 's-hertogenbosch - richten op de belangenbehartiging van en dienstverlening aan mensen met een functiebeperking ongeacht hun leeftijd (verder te noemen de doelgroep). Op dit terrein is de Stichting onder meer een beleid adviserend orgaan voor de gemeentelijke overheid, organisaties, bedrijven en derden. De Stichting laat zich bij haar werkzaamheden leiden door het beginsel van inclusief beleid. Onder inclusief beleid wordt hier verstaan een beleid, waarbij van meet af aan zodanig rekening wordt gehouden met de leden van de doelgroep, dat er voor hen zo weinig mogelijk exclusieve voorzieningen behoeven te worden getroffen, zodat zij zo zelfstandig mogelijk aan de samenleving kunnen deelnemen. En voorts al hetgeen met een en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord. De Stichting tracht haar doel te bereiken onder meer door: a. Het fungeren als overlegorgaan tussen in de gemeente werkzame organisaties, instanties en instellingen, die verantwoordelijkheid dragen voor het realiseren en uitvoeren van het algemene of specifieke beleid ten aanzien van de doelgroep. b. Het geven van algemene en specifieke informatie over het gehandicaptenbeleid. c. Het bevorderen van de totstandkoming en instandhouding van een samenhangend geheel van dienstverlening, voorzieningen en verstrekkingen. d. Het gevraagd en ongevraagd advies geven aan overheden, organisaties, instellingen en instanties. e. Het bieden van ondersteuning en service aan organisaties van de doelgroep. f. Alle andere wettige middelen, welke het gestelde doel kunnen bevorderen. g. Zij heeft geen partijpolitieke kleur. Bestuurssamenstelling Het bestuur is op 31 december 2014 als volgt samengesteld: Voorzitter Secretaris Penningmeester Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid Bestuurslid de heer J.Gorter de heer B. Clazing vacature mevrouw H. Ebben mevrouw A. Gorter de heer C. Geerts mevrouw A. Radix Jaarrekening 2014 Stichting Gehandicapten Platform te s-hertogenbosch pagina 3 van 15
Bestemming van het resultaat over 2014 Het bestuur heeft besloten om het nadelige resultaat 2014 van -5.633 te onttrekken aan het eigen vermogen. Activiteiten Voor een uitgebreid verslag van de activiteiten in het verslagjaar wordt verwezen naar het jaarverslag 2014. Financiële positie In het navolgende hebben wij een analyse van de financiële positie van de onderneming gemaakt. Opgemerkt dient te worden dat de omvang van balansposten in de loop van een jaar kan fluctueren en dat de waarde per balansdatum aanmerkelijk kan afwijken van een willekeurige andere in het verslagjaar gekozen datum. Onderstaand volgt een samenvatting van de balans per 31 december 2014 met de overeenkomstige cijfers per 31 december 2013. Ultimo 2014 Ultimo 2013 Vaste activa Materiële vaste activa x 1000 % x 1000 % Vlottende activa Vorderingen 7 14 Liquide middelen 31 100 46 86 31 100 53 100 Vlottende passiva Kortlopende schulden 9 27 26 48 Werkkapitaal 22 73 28 52 In de huishouding werkzame vermogen 22 73 28 52 Gefinancierd met: Eigen vermogen 22 70 28 52 22 70 28 52 Totaal vermogen 32 100 53 100 Fiscale positie De Stichting is niet belastingplichtig voor de omzetbelasting en de vennootschapsbelasting. De stichting is wel inhoudingsplichtig voor de loonheffing. Er is geen achterstand in de aangifte en betaling van de afdracht loonheffing. Jaarrekening 2014 Stichting Gehandicapten Platform te s-hertogenbosch pagina 4 van 15
2. Balans per 31 december 2014 ACTIVA 31-12-2014 31-12-2013 Vaste activa 1. Materiële vaste activa p.m. p.m. Vlottende activa 2. Vorderingen 281 7.227 3. Liquide middelen 31.361 46.007 PASSIVA 31.642 53.234 Eigen vermogen 4. Eigen vermogen -297 6.290 5. Bestemmingsreserve 22.381 21.427 22.084 27.717 Kortlopende schulden 6. Belastingen 2.690 2.644 7. Overige kortlopende schulden 6.868 22.873 31.642 53.234 Vastgesteld te s-hertogenbosch, 10 maart 2015 Voorzitter, de heer J.Gorter Secretaris, de heer B. Clazing Jaarrekening 2014 Stichting Gehandicapten Platform te s-hertogenbosch pagina 5 van 15
3. Resultatenrekening over 2014 Lasten Begroting Werkelijk Werkelijk 2014 2014 2013 A. Personeelskosten 46.500 47.354 47.039 B. Huisvestingskosten 7.700 8.207 7.910 C. Algemene kosten 9.430 11.036 12.922 D. Aktiviteitskosten 9.400 9.428 15.639 Baten 73.030 76.025 83.510 E. Subsidies 62.333 67.132 72.280 F. Overige inkomsten - 3.260 10.174 62.333 70.392 82.454 Resultaat (batig; - = nadelig) -10.697-5.633-1.056 Jaarrekening 2014 Stichting Gehandicapten Platform te s-hertogenbosch pagina 6 van 15
4. Grondslagen voor de waardering en van de resultaatbepaling Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn in het boekjaar ongewijzigd gebleven en voldoen aan algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Grondslagen van waardering De materiële vaste activa zijn steeds direct ten laste van de exploitatie aangeschaft en worden p.m. opgenomen. De overige activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen van resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald door de lasten en baten zoveel mogelijk toe te rekenen aan het verslagjaar. Voordelige resultaten worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. Nadelige resultaten worden genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De gepresenteerde bedragen luiden in euro s. Jaarrekening 2014 Stichting Gehandicapten Platform te s-hertogenbosch pagina 7 van 15
5. Toelichting op de balans per 31 december 2014 ACTIVA VASTE ACTIVA 31-12-2014 31-12-2013 1. Materiële vaste activa Boekwaarde per ultimo p.m. p.m. De tot op heden aangeschafte apparatuur en software zijn direct ten laste van de exploitatie gebracht en verantwoord in het jaar van aanschaf. VLOTTENDE ACTIVA 2. Vorderingen Vooruitbetalingen 230 962 Rente 51 392 Bijdragen in scholenproject 5.873 Overige vorderingen 281 7.227 De opgenomen bijdragen in het scholenproject is gebaseerd op toezeggingen onder voorbehoud. In 2014 moet blijken of de betreffende fondsen bereid zijn alsnog een bijdrage te leveren. 3. Liquide middelen Kas 8 40 ING betaalrekening 7.062 18.218 ING spaarrekening 24.291 27.749 31.361 46.007 Jaarrekening 2014 Stichting Gehandicapten Platform te s-hertogenbosch pagina 8 van 15
PASSIVA 31-12-2014 31-12-2013 EIGEN VERMOGEN Eigen vermogen 22.084 27.717 4. Eigen vermogen, vrij besteedbaar -297 6.290 Het verloop van het vermogen was als volgt: Stand per 1 januari 6.290 7.290 Bij: voordelig resultaat -6.587-1.000 Stand per 31 december -297 6.290 Voor toekomstige tekorten op de dekking van de personeelskosten als gevolg van de vermindering van de gemeentelijke subsidie heeft het bestuur besloten het eigen vrij besteedbare vermogen te maximeren op 10% van de gemeentelijke subsidie en het overige deel toe te voegen aan de bestemmingsreserve voor handhaving van het huidige niveau aan personeel gelet op de noodzaak voor continuïteit van de inzet door de stichting. 5. Bestemmingsreserve 22.381 21.427 Het verloop van het bestemmingsreerve was als volgt: Stand op 1 januari 21.427 21.483 Bestemmingsreserve inkomsten Scholenproject 954 Bestemd resultaat -56 22.381 21.427 De bestemmingsreserve is voornamelijk gevormd vanuit de eigen inkomsten uit projecten gefinancierd door derden en giften van de vereniging. De bestemmingsreserve wordt volledig ingezet voor toekomstige tekorten op de dekking van de personeelskosten als gevolg van de vermindering van de gemeentelijke subsidie. Jaarrekening 2014 Stichting Gehandicapten Platform te s-hertogenbosch pagina 9 van 15
31-12-2014 31-12-2013 Verwerking resultaat Resultaat -5.633-1.056 Onttrokken c.q. toegevoegd aan het eigen vermogen -6.587-1.000 Bestemmingsreserve 954 Bestemmingsreserve personeel -56-5.633-1.056 KORTLOPENDE SCHULDEN 6. Belastingen Loonheffing 2.690 2.644 2.690 2.644 7. Overige kortlopende schulden Vakantiegeld 1.746 1.901 Pensioenlasten 1.278 634 Vooruitontvangen subsidie 15.790 Overige kortlopende schulden 3.844 4.548 6.868 22.873 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Er zijn geen bijzondere situaties binnen de niet uit de balans blijkende verplichtingen. De voornaamste verplichtingen zijn abonnementen, telecommunicatie, huur pand en verplichtingen uit de CAO. Jaarrekening 2014 Stichting Gehandicapten Platform te s-hertogenbosch pagina 10 van 15
6. Kasstroom overzicht Kasstroom uit operationele activiteiten 31-12-2014 31-12-2013 Exploitatieresultaat -5.633-1.056 Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen en overlopende activa 6.946 4.158 - kortlopende schulden -15.959-3.126-9.013 1.032 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten -14.646-24 Kasstroom uit operationele activiteiten Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Mutaties geldmiddelen -14.646-24 Jaarrekening 2014 Stichting Gehandicapten Platform te s-hertogenbosch pagina 11 van 15
7. Toelichting op de resultatenrekening over 2011 Begroting Werkelijk Werkelijk Lasten 2014 2014 2013 A. Personeelskosten Bruto salarissen 36.000 36.065 36.751 Sociale lasten 6.550 7.694 6.609 Pensioenpremies 3.700 3.564 3.501 Overige personeelskosten 250 31 178 46.500 47.354 47.039 B. Huisvestingskosten Huur 7.600 8.011 7.823 Overige huisvestingskosten 100 196 87 7.700 8.207 7.910 C. Algemene kosten Reiskosten algemeen 150 576 490 Kantoorkosten algemeen 150 14 252 Kopieerkosten 800 2.429 2.293 Telefoon, fax en internet 1.200 1.127 1.310 Automatisering 1.900 3.077 3.739 Bestuurskosten 500 - - Lidmaatschappen 150 89 132 Accountantskosten 2.600 2.524 2.583 Administratiekosten 550 452 - Verzekeringen algemeen 180 - - Representatie- en verblijfkosten 250 133 380 Promotie en publiciteit 150 164 - Kosten bank 250 147 140 Vakliteratuur 400 368 356 Overige organisatiekosten 200-64 1.247 Totaal algemene kosten organisatie 9.430 11.036 12.922 Jaarrekening 2014 Stichting Gehandicapten Platform te s-hertogenbosch pagina 12 van 15
Begroting Werkelijk Werkelijk 2014 2014 2013 D. Aktiviteitskosten Vrijwilligerskosten - Reiskosten 376 307 - Vrijwilligersdag 2.455 3.681 - Overig 227-3.000 3.058 3.988 Alg. kosten projecten 2.400 117 159 Kosten scholenproject - 1.173 3.564 Europese dag - 348 - Scootmobielcursus - 3.972 6.027 Eerste Bossche Electrisch Rolstoelclub (EBER) - - 1.518 Praktijkdag - 760 383 Kosten project Domotica 100 - - Kosten Landelijke week 1.100 Overige aktiviteiten 2.800 Totaal aktiviteitskosten organisatie 9.400 9.428 15.639 Baten E. Subsidies Algemene subsidie gemeente 62.333 63.160 62.900 Subsidie scootmobielcursus - 3.972 6.948 Subsidie EBER - - 2.432 62.333 67.132 72.280 F. Overige inkomsten Bijdragen Scholenproject zie pagina 17-2.127 3.000 Bijdragen derden - - 4.814 Giften - - 490 Overige inkomsten - 860 1.478 Jaarrekening 2014 Stichting Gehandicapten Platform te s-hertogenbosch pagina 13 van 15
8. Overige gegevens 1. Statutaire regeling omtrent de ontbinding van de stichting. Bij ontbinding van de Stichting is het bestuur belast met de vereffening. Indien na vereffening van de schulden een batig saldo overblijft, zal hieraan een zodanige bestemming worden gegeven als door het bestuur zal worden bepaald, welke zoveel mogelijk met het doel van de Stichting dient overeen te komen. Voor zover het gelden of zaken betreft welke met overheidssteun zijn verkregen, zal in overleg met de subsidiënten daaraan een bestemming worden gegeven. 2. Resultaatbestemming Het bestuur heeft het resultaat van 2014 toegevoegd aan het eigen vermogen. 3. Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die van invloed op de jaarcijfers kunnen zijn. Jaarrekening 2014 Stichting Gehandicapten Platform te s-hertogenbosch pagina 14 van 15
APS Accountantskantoor Prevoo Aan: het bestuur van de Stichting Gehandicapten Platform 's-hertogenbosch Sint Teunislaan 3 5231 BS 's-hertogenbosch Beoordelingsverklaring Verklaring betreffende de jaarrekening ten behoeve van bovenvermelde instelling als opdrachtgever Opdracht Wij hebben de jaarrekening van de Stichting Gehandicapten Platform 's-hertogenbosch te s-hertogenbosch, beoordeeld. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de resultatenrekening over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW) en de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties-zonder-winststreven. Het is onze verantwoordelijkheid een beoordelingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 2400, "Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten". De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij functionarissen van de entiteit en het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens. Door de aard en de omvang van onze werkzaamheden kunnen deze slechts resulteren in een beperkte mate van zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening. Deze mate van zekerheid is lager dan die welke aan een controleverklaring kan worden ontleend. Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan wij zouden moeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Gehandicapten Platform 's-hertogenbosch te s-hertogenbosch per 31 december 2014 van 22.084 en van het resultaat over de periode 2014 van -5.633 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW) en de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 Organisaties-zonder-winststreven. Wij hebben de jaarrekening gewaarmerkt. APS Accountantskantoor Prevoo, Th.A.M. Prevoo RA 's-hertogenbosch, 10 maart 2015 2015031001 APS Accountantskantoor Prevoo Tjalkhof 3, 5237 PM 's-hertogenbosch T 073-6444789; F 084-7142260; E shertogenbosch@apsaccountants.nl www.aps-accountants.nl Jaarrekening 2014 Stichting Gehandicapten Platform te s-hertogenbosch pagina 15 van 15