Stichting gemeentemuseum 'Het land van Thorn' Het bestuur Wijngaard 14 6017 AG THORN Jaarrekening 2017 Boekenderweg 8A 6017 CP Thorn Postbus 3513 6017 ZG Thorn T +31 (0)475 56 17 66 F +31 (0)475 56 34 75 E info@hnelissen.nl Beconnummer 360934
Stichting gemeentemuseum 'Het land van Thorn' Het bestuur Wijngaard 14 6017 AG THORN Jaarrekening 2017 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant 3 1.2 Algemeen 4 1.3 Resultaatvergelijking 4 1.4 Meerjarenoverzicht 6 1.5 Financiële positie 7 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december 2017 9 2.2 Winst- en verliesrekening over 2017 11 2.3 Kasstroomoverzicht over 2017 12 2.4 Toelichting op de balans 13 2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening 16 3. Bijlagen 3.1 Staat van de vaste activa 19 3.2 Jaaropstelling omzetbelasting 21-1 - Administratiekantoor H. Nelissen VOF
1. ACCOUNTANTSRAPPORT - 2 - Administratiekantoor H. Nelissen VOF
Stichting gemeentemuseum 'Het land van Thorn' Het bestuur Wijngaard 14 6017 AG THORN Referentie: Thorn, 25 mei 2018 Betreft: jaarrekening 2017 Geachte bestuur,, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2017 van uw onderneming. De balans per 31 december 2017, de winst- en verliesrekening over 2017 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2017 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Samenstellingsverklaring van de accountant De jaarrekening van is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2017 en de winst- en verliesrekening over 2017 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland algemeen aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting gemeentemuseum 'Het land van Thorn'. Wij hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen om een oordeel te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. - 3 - Administratiekantoor H. Nelissen VOF
1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 16 maart 2004 werd de stichting Stichting gemeentemuseum 'Het land van Thorn' per genoemde datum opgericht. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 12053493. Bestuur Het bestuur wordt gevoerd door: - W.K.J. van Santen, voorzitter a.i. - W.K.J. van Santen, secretaris - F. Lalieu, penningmeester - G. Pinxten, M. Rongen, A. Van de Veer, algemene bestuursleden 1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening. 2017 2016 % % Netto-omzet 7.534 100,0% 9.830 100,0% Inkoopwaarde van de omzet 100 1,3% 548 5,6% Bruto bedrijfsresultaat 7.434 98,7% 9.282 94,4% Afschrijvingen materiële vaste activa 5.037 66,9% 4.516 45,9% Overige personeelskosten 700 9,3% 525 5,3% Huisvestingskosten 18.314 243,1% 14.879 151,4% Verkoopkosten 7.455 99,0% 3.621 36,8% Kantoorkosten 5.892 78,2% 3.828 38,9% Algemene kosten 4.617 61,3% 3.260 33,2% Som der bedrijfskosten 42.015 557,8% 30.629 311,5% Bedrijfsresultaat -34.581-459,1% -21.347-217,1% Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 2 0,0% 12 0,1% Rentelasten en soortgelijke kosten -168-2,2% -148-1,5% Som der financiële baten en lasten -166-2,2% -136-1,4% Resultaat -34.747-461,3% -21.483-218,5% Buitengewone baten 37.524 498,1% 35.787 364,1% Buitengewoon resultaat 37.524 498,1% 35.787 364,1% Resultaat 2.777 36,8% 14.304 145,6% - 4 - Administratiekantoor H. Nelissen VOF
1.3 Resultaatvergelijking Het resultaat 2017 is ten opzichte van 2016 gedaald met 11.527. De ontwikkeling van het resultaat 2017 ten opzichte van 2016 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Buitengewone baten 1.737 Daling van: Inkoopwaarde van de omzet 448 2.185 Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Daling van: Omzet 2.296 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 10 Stijging van: Afschrijvingen materiële vaste activa 521 Overige personeelskosten 175 Huisvestingskosten 3.435 Verkoopkosten 3.834 Kantoorkosten 2.064 Algemene kosten 1.357 Rentelasten en soortgelijke kosten 20 13.712 Daling resultaat 11.527-5 - Administratiekantoor H. Nelissen VOF
1.4 Meerjarenoverzicht Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening. 2017 2016 2015 2014 Netto-omzet 7.534 9.830 6.688 8.408 Inkoopwaarde van de omzet 100 548 290 - Bruto bedrijfsresultaat 7.434 9.282 6.398 8.408 Lonen en salarissen - - - 5.588 Sociale lasten - - - 5.469 Afschrijvingen materiële vaste activa 5.037 4.516 3.412 11.777 Overige personeelskosten 700 525 877 3.093 Huisvestingskosten 18.314 14.879 15.184 16.494 Verkoopkosten 7.455 3.621 12.643 16.767 Kantoorkosten 5.892 3.828 4.161 4.481 Algemene kosten 4.617 3.260 3.568 5.996 Som der bedrijfskosten 42.015 30.629 39.845 69.665 Bedrijfsresultaat -34.581-21.347-33.447-61.257 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 2 12 18 54 Rentelasten en soortgelijke kosten -168-148 -160-322 Som der financiële baten en lasten -166-136 -142-268 Resultaat -34.747-21.483-33.589-61.525 Buitengewone baten 37.524 35.787 33.087 42.529 Buitengewoon resultaat 37.524 35.787 33.087 42.529 Resultaat 2.777 14.304-502 -18.996-6 - Administratiekantoor H. Nelissen VOF
1.5 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. Op korte termijn beschikbaar: 31 december 2017 31 december 2016 Voorraden 1.339 500 Vorderingen 12.139 3.216 Liquide middelen 7.852 23.602 Totaal vlottende activa 21.330 27.318 Af: kortlopende schulden 7.626 2.896 Werkkapitaal 13.704 24.422 Vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa 41.992 28.497 41.992 28.497 Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen 55.696 52.919 Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen 55.696 52.919 55.696 52.919 Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2017 ten opzichte van 31 december 2016 gedaald met 10.718. - 7 - Administratiekantoor H. Nelissen VOF
2. JAARREKENING - 8 - Administratiekantoor H. Nelissen VOF
2.1 Balans per 31 december 2017 (Na resultaatbestemming) 31 december 2017 31 december 2016 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen 18.385 - Machines en installaties 5.108 5.108 Inventaris 18.499 23.389 41.992 28.497 Vlottende activa Voorraden Voorraad kunstkaarten 400 500 Onderhanden werk 939-1.339 500 Vorderingen Handelsdebiteuren 231 196 Belastingen en premies sociale verzekeringen 10.150 2.387 Overige vorderingen 1.758 633 12.139 3.216 Liquide middelen 7.852 23.602 Totaal activazijde 63.322 55.815 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 25 mei 2018-9 - Administratiekantoor H. Nelissen VOF
2.1 Balans per 31 december 2017 (Na resultaatbestemming) 31 december 2017 31 december 2016 PASSIVA Eigen vermogen Overige reserves 55.696 52.919 55.696 52.919 Kortlopende schulden Handelscrediteuren 1.094 618 Overige schulden 6.532 2.278 7.626 2.896 Totaal passivazijde 63.322 55.815 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 25 mei 2018-10 - Administratiekantoor H. Nelissen VOF
2.2 Winst- en verliesrekening over 2017 2017 2016 Netto-omzet 6.595 9.830 Mutatie onderhanden werk 939-7.534 9.830 Inkoopwaarde van de omzet 100 548 Bruto bedrijfsresultaat 7.434 9.282 Afschrijvingen materiële vaste activa 5.037 4.516 Overige personeelskosten 700 525 Huisvestingskosten 18.314 14.879 Verkoopkosten 7.455 3.621 Kantoorkosten 5.892 3.828 Algemene kosten 4.617 3.260 Som der bedrijfskosten 42.015 30.629 Bedrijfsresultaat -34.581-21.347 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 2 12 Rentelasten en soortgelijke kosten -168-148 Som der financiële baten en lasten -166-136 Resultaat -34.747-21.483 Buitengewone baten 37.524 35.787 Buitengewoon resultaat 37.524 35.787 Resultaat 2.777 14.304 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 25 mei 2018-11 - Administratiekantoor H. Nelissen VOF
2.3 Kasstroomoverzicht over 2017 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2017 2016 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat -34.581-21.347 Aanpassingen voor: Afschrijvingen 5.037 4.516 5.037 4.516 Verandering in werkkapitaal: Voorraden en onderhanden werk -839 250 Vorderingen -8.923 3.860 Kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) 4.730-2.592-5.032 1.518 Kasstroom uit bedrijfsoperaties -34.576-15.313 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 2 12 Rentelasten en soortgelijke kosten -168-148 Buitengewone baten 37.524 35.787 37.358 35.651 Kasstroom uit operationele activiteiten 2.782 20.338 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa -18.532-7.055 Kasstroom uit investeringsactiviteiten -18.532-7.055 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie langlopende schulden - -1.000 Kasstroom uit financieringsactiviteiten - -1.000 Mutatie geldmiddelen -15.750 12.283 Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari 23.602 11.319 Mutatie geldmiddelen -15.750 12.283 Stand per 31 december 7.852 23.602 Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 25 mei 2018-12 - Administratiekantoor H. Nelissen VOF
2.4 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Bedrijfsgebouwen en -terreinen Collectie Inventaris Vervoermiddelen Aanschafwaarde - 5.108 39.612 - Cumulatieve afschrijvingen - - -16.223 - Boekwaarde per 1 januari - 5.108 23.389 - Investeringen 18.532 - - - Afschrijvingen -147 - -4.890 - Mutaties 2017 18.385 - -4.890 - Aanschafwaarde 18.532 5.108 39.612 - Cumulatieve afschrijvingen -147 - -21.113 - Boekwaarde per 31 december 18.385 5.108 18.499 - Voor een gedetailleerd overzicht van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar de bijlagen. VLOTTENDE ACTIVA Voorraden 31-12-2017 31-12-2016 Voorraad producten Voorraad producten 400 500 Onderhanden werk Onderhanden werk 939 - Vorderingen Handelsdebiteuren Debiteuren 231 196 Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 10.150 2.387-13 - Administratiekantoor H. Nelissen VOF
2.4 Toelichting op de balans 31-12-2017 31-12-2016 Omzetbelasting BTW 4e kwartaal 10.014 1.036 BTW Suppletie 2016-1.351 BTW Suppletie 2017 136-10.150 2.387 Overige vorderingen Nog te ontvangen entreegelden 1.555 564 Overige vooruitbetaalde bedragen 128 - Vooruitbetaalde hostingskosten 57 57 Creditrente 2 12 Vooruitbetaalde telefoonkosten 16-1.758 633 Liquide middelen Rabobank 1196.97.009 5.228 15.543 Rabobank 1263.438.008 1.785 7.773 Kas 839 286 7.852 23.602-14 - Administratiekantoor H. Nelissen VOF
2.4 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN 2017 2016 Overige reserves Stand per 1 januari 52.919 38.615 Uit voorstel resultaatbestemming 2.777 14.304 Stand per 31 december 55.696 52.919 Overige schuld Stand per 1 januari - 1.000 Mutatie afgelost - -1.000 Stand per 31 december - - KORTLOPENDE SCHULDEN Handelscrediteuren Crediteuren 1.094 618 Overige schulden Rekening courant Stg. Abdijkerk - 325 Overige nog te betalen posten 4.975 191 Bankkosten december 12 12 Nog te betalen telefoonkosten 4 - Nog te betalen energiekosten 266 - Reservering administratiekosten 1.275 1.750 6.532 2.278 Rekening courant Stg. Abdijkerk Stand per 1 januari 325 2.181 Mutatie -325-1.856 Stand per 31 december - 325-15 - Administratiekantoor H. Nelissen VOF
2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2017 2016 Netto-omzet Omzet hoog 227 691 Entreegelden 4.957 9.139 Entreegelden nog te factureren 1.247 - Omzet laag 164-6.595 9.830 Mutatie onderhanden werk Mutatie onderhanden werk 939 - Inkoopwaarde van de omzet Inkopen hoog 100 448 Inkopen nul - 100 100 548 Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen 147 - Inventaris 4.890 4.516 5.037 4.516 Overige personeelskosten Vrijwilligersvergoedingen 419 371 Kantinekosten 281 154 700 525 Huisvestingskosten Huur onroerend goed 4.425 2.901 Onderhoud onroerend goed 1.426 50 Water 96 111 Electra 6.669 6.503 Vaste lasten onroerend goed 663 726 Schoonmaakkosten 3.661 3.402 Containerkosten 330 142 Beveiligingskosten 1.044 1.044 18.314 14.879-16 - Administratiekantoor H. Nelissen VOF
2.5 Toelichting op de winst- en verliesrekening 2017 2016 Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten 3.389 821 Representatiekosten 817 - Kosten activeiten 3.192 2.732 Etaleur - 10 Zakenlunch/verteer 57 58 7.455 3.621 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden 573 576 Drukwerk 1.012 - Portikosten 471 35 Telefoonkosten 163 937 Internetkosten 851 705 Contributies en abonnementen 826 1.103 Reparatie en onderhoud kantoorinventaris 1.996 472 5.892 3.828 Algemene kosten Administratiekosten 1.613 1.598 Kleine aanschaffingen 1.929 252 Zakelijke verzekeringen 1.075 1.143 Diverse onkosten - 267 4.617 3.260 Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Creditrente 2 12 Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten en provisie 168 148 Buitengewone baten en lasten Buitengewone baten Ontvangen subsidies 36.005 34.084 Ontvangen donaties 1.519 1.703 37.524 35.787-17 - Administratiekantoor H. Nelissen VOF
3. BIJLAGEN - 18 - Administratiekantoor H. Nelissen VOF
3.1 Staat van de vaste activa Aanschafwaarde Omschrijving Datum Aanschaffingen tot 01-01-2017 Materiële vaste activa Investeringen 2017 Desinvesteringen 2017 Aanschaffingen t/m 31-12-2017 Bedrijfsgebouwen en -terreinen Verbouwing 03-12-2017-18.532-18.532 Collectie Kunst- en historische voorwerpen 16-03-2004 5.108 - - 5.108 Inventaris Glazen deur 09-06-2008 1.704 - - 1.704 Dalaton 5 pickup audiotour spelers 23-09-2009 1.665 - - 1.665 2 vitrines 10-09-2010 1.728 - - 1.728 Kassasysteem 31-10-2011 14.000 - - 14.000 TX-L50EMS full HD 02-05-2013 627 - - 627 AV point schermen statief 25-05-2013 1.294 - - 1.294 1/2 deel averion pick-up unit dataton 12-09-2013 (1/2 deel kerk) 904 - - 904 Averion breedbeeld beamer 22-11-2013 1.700 - - 1.700 Verlichting expositieruimten 15-01-2014 6.499 - - 6.499 Led-TV 19-11-2014 784 - - 784 Laptop 22-12-2014 620 - - 620 Beamer 22-12-2014 545 - - 545 Led-TV 23-11-2015 487 - - 487 LCD-TV 19-02-2016 799 - - 799 Computer 22-02-2016 496 - - 496 Muzieksysteem 25-02-2016 1.225 - - 1.225 Verlichting panorama 10-03-2016 1.629 - - 1.629 Stellingen/vitrines 04-04-2016 2.015 - - 2.015 Wissellijsten ambiance 23-11-2016 891 - - 891 39.612 - - 39.612 Totaal materiële vaste activa 44.720 18.532-63.252 Totaal vaste activa 44.720 18.532-63.252-19 - Administratiekantoor H. Nelissen VOF
Afschrijvingen Afschrijvingen tot 01-01-2017 Afschrijvingen 2017 Afschrijving desinvesteringen Afschrijvingen t/m 31-12-2017 Boekwaarde per 31-12-2017 Residuwaarde Afschrijvingspercentage % - 147-147 18.385-10,00 - - - - 5.108-0,00 1.554 150-1.704 - - 10,00 1.210 167-1.377 288-10,00 1.088 173-1.261 467-10,00 7.000 1.400-8.400 5.600-10,00 230 63-293 334-10,00 462 129-591 703-10,00 296 90-386 518-10,00 530 170-700 1.000-10,00 1.925 650-2.575 3.924-10,00 332 157-489 295-20,00 251 124-375 245-20,00 221 109-330 215-20,00 107 97-204 283-20,00 139 160-299 500-20,00 85 99-184 312-20,00 209 245-454 771-20,00 265 326-591 1.038-20,00 300 403-703 1.312-20,00 19 178-197 694-20,00 16.223 4.890-21.113 18.499-16.223 5.037-21.260 41.992-16.223 5.037-21.260 41.992 - - 20 - Administratiekantoor H. Nelissen VOF
3.2 Jaaropstelling omzetbelasting 2017 Boekjaar: 2017 BTW nummer: NL 813.262.069.B01 Omzet Omzet hoog 1a 227 47 Omzet laag 1b 5.121 307 Verschuldigde omzetbelasting 354 Voorbelasting Voorbelasting 5b 11.024 11.024 Te ontvangen omzetbelasting 5g -10.670 Afdrachten omzetbelasting 1e kwartaal -180 2e kwartaal -150 3e kwartaal -190 4e kwartaal -10.014-10.534 Suppletie omzetbelasting 2017-136 - 21 - Administratiekantoor H. Nelissen VOF