Stichting EZRA Foundation T.a.v. Ger Schutten Grotestraat CX ALMELO. Jaarrekening 2018

Transcriptie

1 Stichting EZRA Foundation T.a.v. Ger Schutten Grotestraat CX ALMELO Jaarrekening 2018

2 Stichting EZRA Foundation T.a.v. Ger Schutten Grotestraat CX ALMELO Jaarrekening 2018 INHOUDSOPGAVE Pagina 1. Accountantsrapport 1.1 Samenstellingsverklaring Algemeen Resultaatvergelijking 6 2. Jaarrekening 2.1 Balans per 31 december Winst- en verliesrekening over Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de winst- en verliesrekening

3 1. ACCOUNTANTSRAPPORT - 2 -

4 Stichting EZRA Foundation T.a.v. Ger Schutten Grotestraat CX ALMELO Referentie: EZRA/2018/EFISCA Almelo, Betreft: jaarrekening 2018 Geachte mevrouw Pattipeiluhu, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2018 van uw onderneming. De balans per 31 december 2018, de winst- en verliesrekening over 2018 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2018 vormen, zijn in dit rapport opgenomen. 1.1 Samenstellingsverklaring Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2018 van Stichting EZRA Foundation te ALMELO bestaande uit de balans per 31 december 2018 en de winst- en verliesrekening over 2018 met de Verantwoordelijkheid van de ondernemer Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door de ondernemer verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij de ondernemer. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken

5 Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Efisca Administratie & Advies G.J.M.Elzinga Financial Controller - 4 -

6 1.2 Algemeen Oprichting De Stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Hengelo onder dossiernummer Bestuur De directie wordt gevoerd door: - S.Pattipeiluhu (Secretaris) - R.Pattipeiluhu (Voorzitter) - G.Schutten (Penningmeester) - H.Boeve (Algemeen bestuurslid) - 5 -

7 1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winst- en verliesrekening % % Netto-omzet ,0% ,0% Inkoopwaarde van de omzet ,7% ,9% Bruto-marge ,3% ,1% Overige bedrijfsopbrengsten - 0,0% - 0,0% Bruto bedrijfsresultaat ,3% ,1% Afschrijvingen materiële vaste activa ,8% 648 1,3% Overige personeelskosten ,4% ,5% Huisvestingskosten ,9% ,5% Verkoopkosten 624 1,2% ,8% Autokosten 4 0,0% 71 0,1% Kantoorkosten ,6% ,1% Algemene kosten 976 1,9% 826 1,7% Som der bedrijfskosten ,8% ,0% Bedrijfsresultaat ,5% ,1% Rentebaten en soortgelijke opbrengsten - 0,0% 2 0,0% Rentelasten en soortgelijke kosten ,9% ,3% Som der financiële baten en lasten ,9% ,3% Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening ,6% ,8% Resultaat ,6% ,8% - 6 -

8 1.3 Resultaatvergelijking Het resultaat 2018 is ten opzichte van 2017 gestegen met 304,--. De ontwikkeling van het resultaat 2018 ten opzichte van 2017 kan als volgt worden weergegeven: Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Omzet Daling van: Huisvestingskosten Verkoopkosten Autokosten Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Daling van: Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 2 Stijging van: Inkoopwaarde van de omzet Afschrijvingen materiële vaste activa Overige personeelskosten Kantoorkosten 385 Algemene kosten 150 Rentelasten en soortgelijke kosten Stijging resultaat

9 Stichting EZRA Foundation te ALMELO 1.3 Resultaatvergelijking Ter analyse van de financiële positie van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. Op korte termijn beschikbaar: 31 december december 2017 Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Af: kortlopende schulden Werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn: Materiële vaste activa Gefinancierd met op korte termijn beschikbare middelen Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2018 ten opzichte van 31 december 2017 gestegen met Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Efisca Administratie & Advies G.J.M.Elzinga Financial Controller - 8 -

10 2. JAARREKENING - 9 -

11 2.1 Balans per 31 december december december 2017 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Computerapparatuur Vlottende activa Vorderingen Overige vorderingen Liquide middelen Totaal activazijde Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 28 december ALMELO, Stichting EZRA Foundation

12 2.1 Balans per 31 december december december 2017 PASSIVA Eigen vermogen Overige reserves Kortlopende schulden Handelscrediteuren Totaal passivazijde Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 28 december ALMELO, Stichting EZRA Foundation

13 2.2 Winst- en verliesrekening over Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto-marge Afschrijvingen materiële vaste activa Overige personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Autokosten 4 71 Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten - 2 Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening Resultaat Samenstellingsverklaring afgegeven d.d. 28 december 2017 ALMELO, Stichting EZRA Foundation

14 Stichting EZRA Foundation te ALMELO 2.4 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. Activiteiten De activiteiten van Stichting EZRA Foundation, gevestigd te ALMELO, bestaan voornamelijk uit: Uitgifte en verkoop van gebruikte en nieuwe kleding en schoenen ten behoeve van minimale inkomensgroepen. De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan de Grotestraat 146 te ALMELO. Valuta De jaarrekening is opgesteld in euro's. Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. Eventuele koersverschillen worden opgenomen in de winst- en verliesrekening. GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van de vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen. Kortlopende schulden De kortlopende schulden betreffen de schulden met een looptijd van korter dan één jaar. Deze worden, voor zover niet anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde

15 Stichting EZRA Foundation te ALMELO 2.4 Toelichting op de jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden

16 2.5 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Computer Verbouwing apparatuur winkelpand Inventaris Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Investeringen Herwaarderingen Desinvesteringen Afschrijvingen desinvesteringen Afschrijvingen Waardeverminderingen - Mutaties Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december VLOTTENDE ACTIVA Overige vorderingen "Verjaardag in de maak" Vooruitbetaald op betaalautomaat Liquide middelen Rekening courant ING Bank NL54 INGB Rekening courant Rabobank Bedrijfsrekenng Rekening courant Rabobank Rekening courant Rabobank NL97RABO Kas Kruisposten

17 2.5 Toelichting op de balans PASSIVA EIGEN VERMOGEN Algemene bestemmingsreserve Stand per 1 januari Uit voorstel resultaatbestemming Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN Handelscrediteuren Crediteuren binnenland

18 2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening Netto-omzet Omzet verkoop schoenen en kleding Opbrengst giften Opbrengst Actie "Almelo doet mee" Overige opbrengsten De netto-omzet over 2018 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 5,2% gestegen. Inkoopwaarde van de omzet Inkopen schoenen en kleding Bewerken ingekochte kleding Vervoerskosten/transportkosten Behandeling wellness/kapsalon Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijving verbouwing winkelpand Machines en installaties Computerapparatuur Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Autokosten 4 71 Kantoorkosten Algemene kosten Overige personeelskosten Vrijwilligersvergoeding Reiskosten woon-werk Kantinekosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Huur kantoorruimte Onderhoud onroerend goed Gas, water en elektra Inrichting winkelpand Vaste lasten onroerend goed Milieu- en afvoerkosten Beveiligingskosten

19 2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening Verkoopkosten Relatiegeschenken - 45 Verpakkingskosten Giften ten behoeve van goede doelen Relatiekosten Autokosten Parkeerkosten Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Drukwerk Portikosten Telecommunicatie Internetkosten Kosten automatisering Contributies en abonnementen 8 - Kleine inventaris Algemene kosten Accountantskosten Zakelijke verzekeringen Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentebate rekening courant banken Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten en provisie Betalingsverschillen debiteuren/crediteuren ALMELO, Stichting EZRA Foundation