JAARREKENING 2016-2017 1. BALANS PER 31 MAART 2017 Activa 31.03.2017 31.03.2016 Vaste activa Materiële vaste activa 58.352 86.198 Vlottende activa Rekening-courant VSO 26.218 0 Overige vorderingen en overlopende activa 242.920 250.502 269.138 250.502 Liquide middelen 2.170.972 2.038.167 2.498.463 2.374.867 Passiva Reserves Continuïteitsreserves 1.881.349 1.730.554 1.881.349 1.730.554 Voorziening 101.910 0 Egalisatiereserve vaste activa 4.900 12.436 Kortlopende schulden Crediteuren 157.151 94.700 Belastingen en sociale verzekeringen 31.207 29.438 Rekening-courant VSO 0 48.260 Overige schulden en overlopende passiva 321.946 459.479 510.304 631.877 2.498.463 2.374.867 30
2. STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BOEKJAAR 2016-2017 Boekjaar Begroting Boekjaar Baten 2016-2017 2016-2017 2015-2016 Baten uit eigen fondsenwerving 3.485.329 4.629.390 3.492.215 Subsidies van overheden 6.909 0 239.543 Inkomsten uit banktegoeden (rente) 984 5.000 6.269 Overige baten 0 0 30.000 Som der baten 3.493.222 4.634.390 3.768.027 Lasten Besteed aan doelstellingen 1. Onderwijs 791.196 1.010.287 655.678 2. Gezondheidszorg 138.723 574.796 87.693 3. Bestaanszekerheid 811.514 530.389 617.066 4. Participatie en bestuur 84.125 369.777 225.496 5. MVO-partnerschappen 126.602 138.432 169.317 6. Voorlichting 597.386 890.814 663.515 2.549.546 3.514.495 2.418.765 Werving baten Kosten eigen fondsenwerving 537.364 848.352 544.000 Kosten verkrijging subsidies 0 0 33.577 537.364 848.352 577.577 Beheer en administratie Kosten beheer en administratie 255.516 268.567 322.733 255.516 268.567 322.733 Som der lasten 3.342.426 4.631.415 3.319.075 Resultaat 150.795 2.975 448.952 Toevoeging aan continuïteitsreserve 150.795 2.975 448.952 2016-2017 2015-2016 De kosten besteed aan doelstellingen als percentage van de totale inkomsten 73% 64% De kosten eigen fondsenwerving als percentage van inkomsten eigen fondsenwerving 15% 16% De kosten beheer en administratie als percentage van som der lasten 8% 10% 31
3. KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten 2016-2017 2015-2016 Resultaat 150.795 448.952 Afschrijvingen 29.502 30.936 Mutaties werkkapitaal - Toename vorderingen -18.637-44.345 - Toename voorzieningen 101.910 0 - Afname resp. toename overige schulden -121.573-244.945-38.300-289.290 141.997 190.598 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa -1.656 0 Egalisatiereserve materiële vaste activa -7.536-9.163-9.192-9.163 Toename liquide middelen 132.805 181.435 Liquide middelen per 1 april 2016 resp. 2015 2.038.167 1.856.732 Liquide middelen per 31 maart 2017 resp. 2016 2.170.972 2.038.167 Toename liquide middelen 132.805 181.435 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode 32
4. WAARDERINGSGRONDSLAGEN Algemeen VSO Nederland heeft de jaarrekening ingericht conform de Richtlijn 650 (aangepast 2011) voor de verslaggeving door fondsenwervende instellingen. De financiële gegevens van Stichting VSO Fonds worden ook in deze jaarrekening betrokken. Wegens inactiviteit is Stichting VSO fonds per 16 januari 2017 opgeheven. Activa en passiva en de bepaling van het resultaat worden gewaardeerd op basis van historische kosten. Activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij bij het balanshoofd anders wordt vermeld. Baten en lasten rekenen we toe aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten nemen we alleen op voor zover we deze op de balansdatum hebben gerealiseerd. Verliezen en risico s die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, worden genomen als ze vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. De baten uit legaten worden opgenomen in het boekjaar waarin de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Algemene grondslagen van de jaarrekening Omrekening van vreemde valuta Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta rekenen we om tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode zijn in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. De uit de omrekening per balansdatum voortvloeiende koersverschillen zijn in de Staat van Baten en Lasten opgenomen. Materiële vaste activa We waarderen materiële vaste activa tegen aanschafprijs verminderd met de afschrijvingen. De investeringen die werden gedaan met de middelen die VSO daarvoor beschikbaar heeft gesteld, zijn door middel van een egalisatiereserve op de balans gepassiveerd. Deze egalisatiereserve verminderen we met de jaarlijkse afschrijvingen. De investeringen zijn geactiveerd tegen de aanschafwaarde verminderd met afschrijvingen. De actuele waarde van de materiële vaste activa is gelijk aan de boekwaarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Eventuele voorzieningen voor oninbaarheid zijn daarop in mindering gebracht. Voorziening De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening is gevormd ten behoeve van de uitvoering van de beëindigingsovereenkomst tussen VSO Nederland en de voormalig directeur. 33
5. TOELICHTING OP DE JAARREKENING Oprichting en doelstelling Stichting VSO Nederland is opgericht op 22 september 1989 en heeft tot doel armoede, achterstand en maatschappelijke uitsluiting in ontwikkelingslanden te bestrijden. De stichting wil dit onder andere bereiken door het versterken van kennis en capaciteit van mensen, organisaties en overheden die zich inzetten voor dit doel, en door het geven van voorlichting en het doen van onderzoek. Adres Stichting VSO Nederland Weg der Verenigde Naties 1 UTRECHT Voor Stichting VSO Fonds gelden dezelfde adresgegevens. Stichting VSO fonds is per 16 januari 2017 opgeheven. Middelen De stichting haalt haar middelen uit: subsidies; schenkingen, giften, erfstellingen en legaten; bijdragen en donaties van derden en begunstigers; andere baten. Winst maken is geen doelstelling van de stichting. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Op 1 januari 2015 is VSO Nederland een nieuw huurcontract aangegaan voor een kantoorruimte op Weg der Verenigde Naties 1 te Utrecht voor een periode van 5 jaar. De jaarhuur voor het komend boekjaar bedraagt ongeveer 50.200. Verder heeft VSO Nederland voor het komende jaar een huurverplichting met betrekking tot de kopieerapparaten van 11.500. 34
6. TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 MAART 2017 Activa (in euro's) Vaste activa Materiële vaste activa 31.03.2017 31.03.2016 Boekwaarde per 1 april 86.198 117.134 Investeringen 1.656 0 87.854 117.134 Afschrijvingen 29.502 30.936 Boekwaarde per 31 maart 58.352 86.198 De totale aanschafwaarde van de materiële vaste activa bedraagt 164.555. De cumulatieve afschrijvingen bedragen 106.203. De verzekerde waarde van de materiële vaste activa is 166.121. Vlottende activa Rekening-courant VSO 31.03.2017 31.03.2016 Vordering op VSO 26.218 0 Over de vordering in rekening-courant is geen rente berekend. De rekening-courant is een saldo post van voorgeschoten kosten over en weer die regelmatig middels facturen worden verrekend. Overige vorderingen en overlopende activa 31.03.2017 31.03.2016 Vooruitbetaald aan programmakantoren 195.635 134.514 Waarborg huur 13.280 13.280 MVO partnerschappen 0 6.410 Bedrijfs- en particulieren fondsen 1.743 51.743 Rente 270 966 Huur 12.556 12.547 Vooruitbetaalde ziektekostenpremie 4.850 4.580 Nog te ontvangen subsidie 0 6.326 Vooruitbetaalde pensioenpremie 0 549 Overige 14.586 19.587 242.920 250.502 Vooruitbetaald aan programmakantoren Dit betreft de gelden die via VSO voor de programma activiteiten beschikbaar zijn gesteld. 35
Liquide middelen 31.03.2017 31.03.2016 Spaartegoeden ING Bank 2.141.011 1.652.734 Rekening-courant bank 29.820 153.270 Tussenrekening incasso gelden 0 231.886 Kas 142 277 2.170.972 2.038.167 De liquide middelen zijn direct opeisbaar. Passiva (in euro's) Reserves 31.03.2017 31.03.2016 Continuïteitsreserve Per 1 april 1.730.554 1.281.602 Resultaat 150.795 448.952 Per 31 maart 1.881.349 1.730.554 Op basis van de norm van 1,5 maal de jaarlijkse kosten van de werkorganisatie bedraagt de maximaal toegestane continuïteitsreserve 2.103.000. Bestemming van het resultaat Het batig saldo van 150.795 over het boekjaar 2016-2017 is toegevoegd aan de continuïteitsreserves. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die opgenomen moeten worden in het jaarverslag Voorziening 31.03.2017 31.03.2016 Boekwaarde per 1 april 0 0 Dotatie boekjaar 101.910 0 Vrijval boekjaar 0 0 Boekwaarde per 31 maart 101.910 0 De voorziening is gevormd ten behoeve van de uitvoering van de beëindigingsovereenkomst tussen VSO Nederland en de voormalig directeur. 36
Egalisatiereserve materiële vaste activa 31.03.2017 31.03.2016 Boekwaarde per 1 april 12.436 21.599 Investeringen 0 0 12.436 21.599 Afschrijvingen 7.536 9.163 Boekwaarde per 31 maart 4.900 12.436 De egalisatiereserve is gevormd voor investeringen in het verleden met geld dat door VSO beschikbaar was gesteld. Deze investeringen zijn in de vorm van een egalisatiereserve op de balans gereserveerd. De egalisatiereserve valt jaarlijks vrij met de afschrijvingen ten gunste van de staat van baten en lasten. Belastingen en sociale verzekeringen 31.03.2017 31.03.2016 Belastingen 29.005 29.438 Pensioen 2.201 0 31.207 29.438 Rekening-courant VSO 31.03.2017 31.03.2016 Schuld aan VSO 0 48.260 Over de schuld in rekening-courant is geen rente berekend. Overige schulden en overlopende passiva 31.03.2017 31.03.2016 Vakantiegeld, -dagen en eindejaarsuitkering 68.443 121.521 Vooruitontvangen bijdrage evenementen 3.155 11.736 Vooruitontvangen programma gelden 160.551 268.101 Overige verplichtingen aan programma kantoren 51.554 0 Accountantskosten 10.890 10.890 Overige 27.353 47.232 321.946 459.480 37
7. TOELICHTING OP STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET BOEKJAAR 2016-2017 Baten (in euro's) Baten uit eigen fondsenwerving Boekjaar Begroting Boekjaar Bijdrage particuliere donateurs 2.845.028 3.250.148 2.945.831 Legaten 15.000 0 0 Bijdrage MVO-partnerschappen 246.997 384.585 237.130 Bijdrage bedrijfs- en particulierenfondsen 348.600 740.282 300.759 Bijdrage R4D plaatsingen 29.704 254.375 8.495 Totaal 3.485.329 4.629.390 3.492.215 Boekjaar Begroting Boekjaar Subsidies van overheden Bijdrage Diaspora 6.909 0 176.952 Bijdrage Europese Unie 0 0 5.111 Bijdrage SBOS 0 0 57.480 Totaal 6.909 0 239.543 Inkomsten uit banktegoeden (rente) Boekjaar Begroting Boekjaar Rente op banktegoeden 984 5.000 6.269 Overige baten Vrijval reservering sociale lasten volunteers 0 0 30.000 De baten uit eigen fondsenwerving zijn beduidend lager dan begroot. De daling van de bijdrage particulieren fondsen wordt veroorzaakt door een lagere investering in deze inkomstencategorie. Dit in tegenstelling tot de begroting waarin juist een extra investering was opgenomen. Ook de verwachte groei in bijdrage van MVO partnerschappen en bedrijfs- en particulierenfondsen zijn uitgebleven. Het achterblijven van de bijdrage R4D plaatsingen ten opzichte van de begroting had als belangrijkste oorzaak dat de ontwikkeling van dit initiatief minder snel tot een (kostendekkende) vraag naar vakdeskundige leidde dan verwacht. Hiernaast heeft VSO Nederland besloten, na een heroverweging van de rol die het wil spelen, om de R4D activiteiten voortijdig te stoppen. 38
Lasten (in euro's Totale lasten Boekjaar Begroting Boekjaar 1. Personeelskosten 1.442.964 1.357.568 1.261.393 2. Directe kosten 1.675.332 2.985.241 1.873.488 3. Communicatiekosten 43.100 55.720 24.184 4. Huisvestingskosten 67.729 74.822 68.850 5. Overige kosten 113.301 158.064 91.161 3.342.426 4.631.415 3.319.076 Toelichting totale lasten Zoals in het voorwoord van dit jaarverslag te lezen is, is er door VSO Nederland een nieuwe koers ingezet. Dit heeft als gevolg gehad dat de begroting op een aantal punten niet is gerealiseerd. De personeelskosten betreft de som van de totale salariskosten inclusief inhuur en exclusief de aan de programma activiteiten door berekende salariskosten. Door de vorming van een voorziening ten behoeve van de uitvoering van de beëindigingsovereenkomst tussen VSO Nederland en de voormalig directeur zijn de personeelskosten hoger dan vorig boekjaar. In de personeelskosten (totaal 1.442.964) zijn mede de salariskosten opgenomen gemaakt voor de realisatie van uitzendingen en programma s. Deze bedragen respectievelijk 620.474 en 274.163. De directe kosten betreffen alle overige directe kosten, niet zijnde personeelskosten. In het totaalbedrag van 1.675.332 zijn de kosten voor uitzendingen ad 362.754 en kosten ad 429.206 voor het (blijven) bijdragen aan de capaciteitsversterking van partnerorganisaties van VSO en eventueel, in samenwerking met VSO, van andere lokale organisaties opgenomen. Het totaal van de personeelskosten en directe kosten ten behoeve van de uitzendingen bedraagt 983.229 en ten behoeve van de capaciteitsversterking van organisaties 703.369. Voor de verdeling van deze lasten over de doelstellingen verwijzen wij u naar paragraaf 7a. Toelichting op de lastenverdeling 1. Personeelskosten Boekjaar Begroting Boekjaar Salariskosten 1.056.274 1.215.288 1.035.481 Voorziening beëindigingsovereenkomst oud directeur 101.910 0 0 Sociale lasten 186.028 pm 181.546 Pensioenlasten 102.651 pm 103.288 Doorbelaste salariskosten aan VSO -180.064 pm -161.521 1.266.799 1.215.288 1.158.794 Doorbelaste salariskosten aan programma's -35.005 pm -116.913 Inhuur personeel 211.170 142.280 219.511 Totaal personeelskosten 1.442.964 1.357.568 1.261.392 In het boekjaar waren gemiddeld 18 FTE's in dienst van de stichting (2015-2016 18 FTE's). 39
Boekjaar Begroting Boekjaar 2. Directe kosten Kosten gerelateerd aan de uitzendingen 362.754 771.252 217.743 Kosten gerelateerd aan de programma's 429.206 693.369 471.926 Kosten gerelateerd aan MVO-partnerschappen 9.905 23.200 68.126 Voorlichting 414.006 709.735 504.502 Fondsenwerving 370.655 683.735 433.018 Beheer en administratie 88.806 103.950 178.174 Totaal directe kosten 1.675.332 2.985.241 1.873.489 Toelichting directe kosten De kosten gerelateerd aan uitzendingen bedroegen in 2016-2017 362.754. De in de begroting opgenomen kosten voor plaatsing van MVO en R4D vakdeskundigen zijn met de nieuwe koers niet besteed, waardoor deze post afwijkt van de begroting. De kosten gerelateerd aan de programma s bedroegen in 2016-2017 429.206. De in de begroting verwachte bijdrage van nieuwe fondsen is niet gerealiseerd waardoor deze post is achtergebleven op de begroting. In de begroting van de voorlichting en fondsenwerving zijn posten opgenomen die gedurende het boekjaar niet gerealiseerd zijn doordat niet de juiste kanalen zijn gevonden de voorlichting en werving te doen. Hieronder volgt een verdere uitsplitsing van de directe kosten per subcategorie. Boekjaar Begroting Boekjaar Kosten gerelateerd aan de uitzendingen Advertentie- en communicatiekosten 91.485 130.000 84.842 Meet VSO en andere evenementen 14.140 20.000 9.742 Assessment en training 41.236 43.860 30.562 Medische kosten 16.148 48.160 17.939 Plaatsingskosten 37.937 207.000 70.172 Ontwikkeling en uitzendingen R4D 152.750 305.340 0 Terugkerende vakdeskundige 9.057 11.942 1.924 Overige 0 4.950 2.562 subtotaal 362.754 771.252 217.743 Kosten gerelateerd aan de programma's Diaspora-programma -9.928 0 184.070 Rise-programma 162.201 96.896 154.283 SBOS-programma 0 0 71.476 Education improvement Ethiopië 36.736 89.336 44.112 NCS Ethiopië-programma 0 0 9.390 Ethiopië gezondheiszorgprogramma 23.347 0 0 Capacity building Bangladesh-programma 57.357 110.684 0 EU Aid-programma 0 0 95 Uganda gezondheidszorgprogramma 59.435 19.786 0 Nepal Sister for Sister-programma 100.000 100.000 0 Overige programma's 58 276.667 8.500 subtotaal 429.206 693.369 471.926 40
Boekjaar Begroting Boekjaar Kosten gerelateerd aan MVO-partnerschappen Evenementen 652 1.000 1.316 Communicatiematerialen 545 8.000 354 Reiskosten 1.769 5.000 3.960 Ontwikkeling corporate uitzendingen 6.939 9.200 62.496 subtotaal 9.905 23.200 68.126 Voorlichting 414.006 709.735 504.502 Fondsenwerving Huis-aan-huiswerving 102.147 176.050 261.330 Kosten verkrijging subsidies 0 0 33.578 Kosten verkrijging bedrijfs- en particulierenfondsen 4.369 12.500 4.280 Donorupgrading en loyalty 33.274 78.825 70.226 Donor werving DRTV 39.731 115.910 1.328 Donor database 26.892 30.000 31.000 Direct mail donors 94.462 177.886 310 Eenmalige donaties en legaten 19.657 22.815 8.453 Socialmedia donorrecruitment 11.333 25.000 15.152 Evenementen 38.791 41.750 4.307 Overige 0 3.000 3.054 subtotaal 370.655 683.735 433.018 Beheer en administratie Bestuurskosten 13.349 5.000 3.235 Accountantskosten 21.175 24.200 26.888 Salarisadministratie 5.966 4.500 7.174 Juridische kosten 18.951 7.500 42.118 Advieskosten 21.218 30.050 46.135 Kosten herstructurering 0 0 47.833 Overige 8.148 32.700 4.791 subtotaal 88.806 103.950 178.174 Totaal directe kosten 1.675.332 2.985.241 1.873.489 3. Communicatiekosten Informatiematerialen 42.424 52.220 18.294 Overige 676 3.500 5.890 Totaal communicatiekosten 43.100 55.720 24.184 4. Huisvestingskosten Huur 51.875 51.852 51.332 Verhuizing 0 0 200 Overige 15.854 22.970 17.318 Totaal huisvestingskosten 67.729 74.822 68.850 41
Boekjaar Begroting Boekjaar 5. Overige kosten Afschrijvingen Kantoorinventaris 29.502 27.000 30.936 Egalisatierekening -7.536-9.000-9.163 Overige personeelskosten Woon-werkverkeer 23.393 27.500 23.002 Advertentiekosten 3.326 2.000 0 Overige reiskosten 3.161 4.150 5.832 Training 17.096 40.000 23.489 Arbodienst 752 2.250 0 Ziektegelduitkering -17.100 0-35.884 Overige 3.738 4.150 1.485 Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden 7.733 12.607 6.007 Post 2.490 0 3.258 Systeembeheer 21.961 22.590 10.496 Telefoonkosten 6.716 6.024 13.988 Scan- en kopieerkosten 16.929 17.188 16.717 Abonnementen 933 150 193 Bankkosten 63 405 45 Overige 144 1.050 760 Totaal overige kosten 113.301 158.064 91.161 Toelichting overige kosten VSO Nederland ontving in 2016-2017 17.100 ziektegelduitkering. Dit bedrag was niet opgenomen in de begroting. Het begrote bedrag voor training van personeel is niet benodigd gebleken. 42
7A. TOELICHTING OP DE LASTENVERDELING (IN EURO'S) Specificatie en verdeling uitvoeringskosten naar doelstellingen Doelstellingen 1.* 2.* 3.* 4.* 5.* 6.* Werving baten Beheer en administratie Boekjaar Begroting Boekjaar Personeelskosten 325.651 71.320 449.318 48.349 101.008 158.726 144.296 144.296 1.442.964 1.357.568 1.261.393 Directe kosten 414.963 56.325 292.406 28.267 9.905 414.006 370.655 88.806 1.675.332 2.985.241 1.873.488 Communicatiekosten 9.727 2.130 13.421 1.444 3.017 4.741 4.310 4.310 43.100 55.720 24.184 Huisvestingskosten 15.285 3.348 21.090 2.269 4.741 7.450 6.773 6.773 67.729 74.822 68.850 Overige kosten 25.570 5.600 35.280 3.796 7.931 12.463 11.330 11.330 113.301 158.064 91.160 791.196 138.723 811.514 84.125 126.602 597.386 537.364 255.516 3.342.426 4.631.415 3.319.075 Toerekeningsmethodiek kosten naar doelstelling VSO Nederland gebruikte voor de toerekening van de kosten naar bestemming de 'Aanbeveling voor toepassing van Richtlijn 650 voor kosten beheer en administratie', die is opgesteld door de brancheorganisatie Goede Doelen Nederland. Dit houdt in dat de kosten die vallen onder bestuur, directie, algemeen secretariaat en financiën, en planning en control voor 100 procent zijn toegerekend aan beheer en administratie. Als directe inspanningen van bestuur, directie, algemeen secretariaat en financiën, en planning en control zijn geleverd voor doelstellingen en/of de werving van baten, worden deze kosten in dit geval naar rato toegerekend. Kosten vallend onder ICT, huisvesting, facilitair en personeelszaken zijn naar rato toegerekend op basis van de begrote medewerkers. Personeelskosten, juridische kosten en communicatie zijn zo veel mogelijk toegerekend aan de doelstelling waar deze kosten voor gemaakt zijn, of naar rato van de begrote medewerkers *) Doelstellingen 1. Onderwijs 2. Gezondheidszorg 3. Bestaanszekerheid 4. Participatie en bestuur 5. MVO partnerschappen 6. Voorlichting 43