POLITIEACADEMIE JAARSTUKKEN DEEL II JAARREKENING BIJLAGEN OVERIGE GEGEVENS Apeldoorn, 4 april 2011
Politieacademie Bezoekadres: Arnhemseweg 348 7334 AC Apeldoorn Postadres: Postbus 834 7301 BB Apeldoorn T 055-539 20 00 F 055-539 26 25 E info@politieacademie.nl W www.politieacademie.nl
INHOUDSOPGAVE 1. Balans...4 2. Exploitatierekening...5 Toelichting op het exploitatieresultaat (samenvatting)...6 3. Kasstroomoverzicht...8 4. Algemene toelichting...9 4.1 De taken van de Politieacademie...9 4.2 De bekostiging van de Politieacademie...10 4.3 Vorming Nederlandse Politie...10 4.4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling...11 4.4.1 Algemene grondslagen voor de opstelling van de financiële rapportage...11 4.4.2 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva...11 4.4.3 Grondslagen voor de resultaatbepaling...13 4.4.4 Herrubricering...14 5. Toelichting op de balans...15 6. Niet in de balans opgenomen financiële rechten en verplichtingen...23 6.1 Lopende huur- en erfpachtverplichtingen op onroerende zaken...23 6.2 Lopende verplichtingen op nieuw- en verbouwprojecten...24 6.3 Lopende verplichtingen op roerende zaken...24 7. Toelichting op de exploitatierekening...25 Bijlagen...32 Bijlage 1: Staat van overdracht en besteding van rijksbijdragen...33 Bijlage 2: Staat van materiële vaste activa...34 Bijlage 3: Staat van voorzieningen...35 Bijlage 4: Verantwoording besteding bijzondere bijdrage...36 Bijlage 5: Onderlinge vorderingen en schulden Politiekorpsen...42 Ondertekening...43 Overige gegevens...44 1. Voorstel resultaatbestemming...45 2. Controleverklaring...46
1. Balans x 1.000 (ná voorstel resultaatbestemming) Referentie 31-12- 31-12-2009 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 1 194.133 178.290 Financiële vaste activa 2 0 50 Totaal vaste activa 194.133 178.340 Vlottende activa Voorraden 3 1.315 1.638 Kortlopende vorderingen en overlopende activa 4 12.442 28.244 Liquide middelen 5 34 4.149 Totaal vlottende activa 13.791 34.031 Totaal activa 207.924 212.371 PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve 6 30.937 30.539 Bestemmingsreserve 10-jarenplan 7 0 0 Bestemmingsreserve afroming eigen vermogen 8 30.000 60.000 Bestemmingsreserve mobiliteitsprogramma 9 1.689 2.061 Totaal eigen vermogen 62.626 92.600 Voorzieningen 10 5.674 6.063 Langlopende schulden 11 81.323 61.739 Kortlopende schulden en overlopende passiva 12 58.301 51.969 Totaal vreemd vermogen 145.298 119.771 Totaal passiva 207.924 212.371 4
2. Exploitatierekening Referentie Begroting x 1.000 2009 BATEN Algemene bijdrage 13 131.328 131.473 132.465 Bijzondere bijdrage 14 14.127 15.918 13.302 Bijdrage overige departementen 15 0 175 0 Baten politie 16 56.408 50.801 70.218 Overige baten 17 13.020 10.337 16.898 Totaal baten 214.883 208.704 232.883 LASTEN Personele lasten (eigen personeel) 18 121.939 114.734 118.273 Personeel van derden 19 25.322 28.697 37.681 Opleiding en vorming 20 12.831 12.766 14.594 Huisvesting 21 22.906 24.547 24.643 Vervoer 22 7.431 6.730 8.476 Verbindingen en automatisering 23 6.176 6.129 6.763 Beheer 24 16.217 12.130 13.419 Rente 25 4.945 2.945 2.182 Totaal lasten 217.767 208.678 226.031 Bedrijfsresultaat vóór mutatie reorganisatievoorziening -2.884 26 6.852 Mutatie reorganisatievoorziening 26 0 0 11.522 Bedrijfsresultaat ná mutatie reorganisatievoorziening -2.884 26 18.374 Buitengewone baten 27 0 0 0 Buitengewone lasten 28 0 0 0 Exploitatieresultaat -2.884 26 18.374 Resultaatbestemming Dotatie/onttrekking algemene reserve Dotatie/onttrekking bestemmingsreserve 10-jarenplan Dotatie/onttrekking bestemmingsreserve afroming eigen vermogen Dotatie/onttrekking bestemmingsreserve mobiliteitsprogramma -1.884 398 23.966 0 0-7.653 0 0 0-1.000-372 2.061 Bestemming exploitatieresultaat -2.884 26 18.374 5
Toelichting op het exploitatieresultaat (samenvatting) Realisatie ten opzichte van begroting Baten x 1 miljoen Afwijking +/- De algemene bijdrage is 0,5% hoger dan begroot (+0,6). Daarentegen heeft het LECD zijn bijdrage niet volledig besteed (-0,5). + 0,1 De besteding van de bijzondere bijdragen is hoger dan begroot. De afwijking wordt vooral veroorzaakt door de bijdrage voor Personeelsvoorziening Politie + 1,8 (besteding 2,2) die niet in de begroting is opgenomen. De bijdrage van overige departementen is niet begroot. + 0,2 De contractbaten zijn lager dan begroot doordat de markt voor contractonderwijs sterker is gedaald dan verwacht werd. Door de verslechterde omstandigheden op de arbeidsmarkt is ook de omzet van werving en selectie aanzienlijk lager dan begroot. - 8,3 Totaal baten Lasten - 6,2 De lasten van eigen personeel zijn lager dan begroot, door de sterke daling van het personeelsbestand. Dit is gerealiseerd door een zeer gematigd aannamebeleid. De begrote daling van de lasten voor personeel van derden is grotendeels, maar niet volledig gerealiseerd. Onder andere de groter dan verwachte daling van eigen personeel is deels opgevangen door inhuur van derden. De lasten voor opleiding en vorming zijn vrijwel gelijk aan de begroting. Enerzijds zijn de lasten lager dan begroot door een lagere productie, anderzijds is in de begroting geen rekening gehouden met de uitgaven in verband met de bijzondere bijdrage voor Personeelsvoorziening Politie. In de huisvestingslasten is een desinvestering opgenomen van 0,7 in verband met de onzekerheid omtrent de nieuwbouw van de locatie Zoetermeer. Verder zijn enkele incidentele posten opgenomen in verband met de verhuizing naar de nieuwe concernlocatie. De lasten voor vervoer zijn lager dan begroot, door een afname van het aantal voertuigen. De beheerslasten zijn lager door besparingen op onder andere drukwerk, papier en kantoorartikelen en externe bureau s. De rentelasten zijn lager dan begroot doordat minder geleend is dan begroot en een nieuwe lening later en tegen een lager rentetarief is afgesloten. - 7,2 + 3,4-0,1 + 1,6-0,7-4,1-2,0 Totaal lasten - 9,1 Bedrijfsresultaat + 2,9 6
Realisatie ten opzichte van realisatie 2009 Baten x 1 miljoen Afwijking +/- De tarieven in de algemene bijdrage zijn met 2,4% verlaagd ten opzichte van 2009. - 3,2 Binnen de algemene bijdrage is het sterktebudget toegenomen, doordat het bekostigde aantal studenten in opleiding is toegenomen (in tegenstelling tot het werkelijk aantal studenten). Dit aantal neemt toe doordat in de jaren 2008 t/m 2011 + 2,5 een instroom van 2.300 studenten bekostigd wordt, ten opzichte van 2.000 in de jaren daarvoor. De besteding van de algemene bijdrage van het LECD is lager dan vorig jaar. - 0,3 De besteding van de bijzondere bijdragen is gestegen. De belangrijkste factor is de bijdrage voor de rentelasten in verband met de afroming van het eigen vermogen + 2,8 (toegekend 3,6; besteed 2,8). De contractbaten zijn aanzienlijk gedaald ten opzichte van vorig jaar, doordat de markt voor contractonderwijs sterk is gedaald. Door de verslechterde omstandigheden op de arbeidsmarkt is ook de omzet van werving en selectie aanzienlijk gedaald. - 26,0 Totaal baten Lasten - 24,2 De personeelslasten zijn gedaald ten opzichte van 2009 door de lagere gemiddelde bezetting (-6,4), gedeeltelijk gecompenseerd door de stijging van de personeelslasten per fte (+2,9). Op de personeelslasten van derden is sterk bezuinigd in reactie op de sterk gedaalde omzet. De lasten voor opleiding en vorming zijn gedaald door de lagere productie, zowel op het gebied van onderwijs, als werving en selectie. De huisvestingslasten zijn vrijwel gelijk aan 2009, hoewel er grote verschuivingen in de kosten hebben plaatsgevonden. Drie huurlocaties zijn gesloten en de nieuwe concernlocatie is in gebruik genomen. In zijn incidentele kosten geboekt, waaronder de desinvestering van de reeds gemaakte kosten voor de nieuwbouw Zoetermeer (0,7). De vervoerslasten zijn aanzienlijk gedaald (-21%), voornamelijk doordat het aantal voertuigen is afgenomen. De lasten voor verbindingen en automatisering zijn afgenomen, met name door verlenging van de gebruiksduur van computers en randapparatuur. De beheerskosten zijn lager dan vorig jaar, door besparingen op onder andere drukwerk, papier en kantoorartikelen, en overige beheerskosten. De rentelasten zijn toegenomen, doordat nieuwe leningen zijn opgenomen, onder andere als gevolg van de afroming van het eigen vermogen. - 3,5-9,0-1,8-0,1-1,8-0,6-1,3 + 0,7 Totaal lasten - 17,4 Bedrijfsresultaat vóór mutatie reorganisatievoorziening - 6,8 Op aanwijzing van het Ministerie van Veiligheid en Justitie is in 2009 de reorganisatievoorziening volledig vrijgevallen. -11,5 Bedrijfsresultaat ná mutatie reorganisatievoorziening -18,3 7
3. Kasstroomoverzicht Begroting x 1.000 2009 Stand liquide middelen begin boekjaar 4.149 4.149 4.281 Exploitatieresultaat boekjaar -2.884 26 18.374 Afschrijvingen vaste activa 11.738 10.781 10.915 Mutatie voorzieningen -684-389 -13.521 Overige mutaties eigen vermogen -30.000-30.000 0 Mutatie werkkapitaal (excl. liquide middelen) -3.026 22.457 6.980 Kasstroom operationele activiteiten -24.856 2.875 22.748 Investeringen materiële vaste activa -39.375-27.120-53.805 Desinvesteringen materiële vaste activa 0 496 1.311 Desinvesteringen financiële vaste activa 50 50 0 Kasstroom uit investeringsactiviteiten -39.325-26.574-52.494 Ontvangsten langlopende schulden 65.218 20.000 30.000 Aflossing langlopende schulden -417-416 -386 Kasstroom financieringsactiviteiten 64.801 19.584 29.614 Liquide middelen einde boekjaar 4.769 34 4.149 Op balansdatum is sprake van een tijdelijk liquiditeitstekort van 5.141 op de rekening courant rekening die wordt aangehouden bij het Ministerie van Financiën. Dit tekort wordt opgevangen in rekening courant krediet en is als kortlopende schuld opgenomen in de mutatie van het werkkapitaal. 8
4. Algemene toelichting 4.1 De taken van de Politieacademie De Politieacademie heeft drie taken, het zorgdragen voor: Werving & selectie; Politieonderwijs; Onderzoek, kennis en ontwikkeling. Werving & selectie De Politieacademie ondersteunt de politie bij de personeelsvoorziening door de landelijke werving van aankomende politiemedewerkers te verzorgen. Naast de werving selecteert de Politieacademie de kandidaten op basis van een meting van geschiktheid om te kunnen werken bij de politie door middel van psychologisch onderzoek en testen op het gebied van conditie, taak en intelligentie. Om een goede aansluiting te krijgen met het te volgen onderwijs worden bij een deel van de geselecteerden EVC s (erkenning van verworven competenties) afgenomen. Recent is in gezamenlijk overleg tussen de Politieacademie, de korpsen en het Ministerie van Veiligheid en Justitie besloten om werving en selectie op een andere wijze in te richten. Een landelijk contactcenter, uniforme standaarden, kortere doorlooptijden en een knip in twee selectieronden zijn kenmerkend voor deze nieuwe aanpak. Op contractbasis ondersteunt de Politieacademie ook de werving van bijvoorbeeld recherchekundigen, administratief-technisch (AT) personeel en persoonsbeveiligers. Politieonderwijs De Politieacademie verzorgt initieel en postinitieel onderwijs. De initiële opleidingen zijn bedoeld voor medewerkers die starten met een baan bij de politie (aspiranten). Deze basisopleidingen worden gegeven over verschillende niveaus, variërend van middelbaar beroepsonderwijs (MBO) (niveau 2, 3 en 4) tot hoger onderwijs (HO) (niveau 5 en 6). De MBO-opleidingen worden verspreid over Nederland verzorgd; de HO-opleidingen worden in Apeldoorn gegeven. Alle opleidingen worden duaal gegeven waarbij de aspiranten twaalf weken op de academie afwisselen met twaalf weken bij het korps. De postinitiële opleidingen bieden vervolgonderwijs voor zittende ervaren politiemensen om hen op te leiden voor de uitoefening van specialistische en/of leidinggevende taken binnen de politie. Daarbij kunnen zij zich specialiseren op het gebied van recherche, vreemdelingentoezicht, verkeer, milieu, gevaarbeheersing en politieleiderschap. Naast het door het Ministerie van Veiligheid en Justitie bekostigde initiële en postinitiële onderwijs, biedt de Politieacademie ook contractonderwijs aan, aan korpsen die speciale opleidingsvragen hebben en korpsen die méér regulier onderwijs willen afnemen. Ook worden opleidingen verzorgd voor derden (zoals de KMar). Onderzoek, kennis en ontwikkeling Het onderzoek dat het organisatieonderdeel Onderzoek, Kennis & Ontwikkeling uitvoert is enerzijds theoretisch relevant, maar anderzijds vooral ook gericht op praktische toepassing door de politie. De Politieacademie heeft tot taak het overdragen van kennis aan de Nederlandse politie in algemene zin, maar ondersteunt ook korpsen bij eigen strategische vraagstukken. Politiekennisnet (PKN) fungeert als spil bij deze taak van de Politieacademie. 9
4.2 De bekostiging van de Politieacademie De Politieacademie wordt bekostigd door het Ministerie van Veiligheid en Justitie. Daarnaast heeft de Politieacademie nog baten, die voor een groot deel afkomstig zijn van de politiekorpsen en voor een kleiner deel van derden. De bekostiging door het Ministerie van Veiligheid en Justitie bestaat uit verschillende componenten: Algemene bijdrage Sterktebudget: voor werving, selectie, EVC s en initieel onderwijs (inclusief VOA) en examens; Loopbaanbudget: postinitieel onderwijs (inclusief examens); Overig: Onderzoek en Ontwikkeling, Cie. Politie & Wetenschap, LECD. Bijzondere bijdrage Met een onderwijsfunctie: Internationaal Politieonderwijs (IPO), ICT & Leren en School voor Politie Leiderschap (SPL); Met een kennisfunctie: lectoraat Milieucriminaliteit, Cie. Politie & Wetenschap (programmadeel); Overig: Bureau personeelsvoorziening politie, LDM, politieblad Blauw, bijdrage rentelasten, Diversiteit, Parelvissers. Het sterktebudget wordt voor een belangrijk deel bepaald door de hoogte van de afgesproken instroom van aspiranten. Er wordt dus niet bekostigd op basis van de werkelijke instroom. Via diverse ratio s kunnen daarvan selectieaantallen en aspirant-jaren berekend worden die met een bepaald tarief bekostigd worden. Voor werving wordt een vast bedrag ter dekking van de apparaatskosten gehanteerd. Het scholingstarief is afhankelijk van het niveau van de opleidingen: MBO (niveau 2, 3 en 4) en HO (niveau 5 en 6). Voor niveau 2 aspiranten wordt ook nog een (VOA) budget ontvangen voor ondersteunende activiteiten. Aan het opleidingsbudget wordt, via een opslag van 10%, een extra budget voor examens toegevoegd. Budgetten voor postinitieel onderwijs, kennis en onderzoek en programmabudget van de wervingstaak worden in de vorm van een vast bedrag uitgekeerd. 4.3 Vorming Nederlandse Politie De politieorganisatie gaat van een regionaal georganiseerd model tezamen met het landelijk opererende KLPD naar één nationale politie. De Politieacademie zal (op termijn) deel gaan uitmaken van de nationale politie. Er bestaat nog geen zekerheid over de (rechts)vorm waarin dit gaat plaatsvinden. Er is echter geen reden te veronderstellen dat de werkzaamheden van de Politieacademie niet gecontinueerd worden, ongeacht de organisatorische structuur. Bij de waardering van activa en passiva wordt daarom uitgegaan van de continuïteitsveronderstelling. Dit houdt in dat het geheel der werkzaamheden van de rechtspersoon wordt voortgezet (art. 2:384 lid 3 BW). 10
4.4 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 4.4.1 Algemene grondslagen voor de opstelling van de financiële rapportage De jaarrekening is opgesteld overeenkomstig de bepalingen van boek 2, Titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en algemeen aanvaarde richtlijnen in Nederland (Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving). Daarnaast zijn op de jaarrekening de bepalingen van het besluit comptabele regelgeving regionale politiekorpsen en de regeling HAP in acht genomen, tenzij met het Ministerie van Veiligheid en Justitie afwijkende afspraken zijn gemaakt. Dit betreft met name het niet hanteren van een aantal modellen uit BCRRP, en een afwijkende afschrijvingstermijn voor de concernlocatie. Het College van bestuur heeft in 2008 besloten om vanuit een omgevingsperspectief en vanuit een intern perspectief de organisatie van de Politieacademie opnieuw vorm te geven. Gelet op de soms vergaande consequenties van deze nieuwe bedrijfsarchitectuur is er op dat moment sprake van een voorziening. Hierbij is de taakstelling die de Minister de Politieacademie heeft opgelegd (1.701 fte als maximale formatieve omvang in het jaar 2011), een bepalende randvoorwaarde. In afwijking van artikel 364 van het Burgerlijk Wetboek Boek 2 is in de balans 2009 geen voorziening getroffen voor de kosten van het mobiliteitsprogramma, voortvloeiende uit de reorganisatie. Dit conform artikel 7 van de regeling HAP en op aangeven van de Minister bij brief van 26 mei 2009 (kenmerk: 2009-0000282838). Bij bovengenoemde brief, heeft de Minister te kennen gegeven niet in te stemmen met de manier waarop de Politieacademie invulling wenst te geven aan deze randvoorwaarde en de daaruit voortvloeiende financiële consequenties voor de uitvoering van het mobiliteitsprogramma. In de toelichting op de balans zijn de balanswaarden per 31 december vergeleken met de balanswaarden van 31 december 2009. In de toelichting op de exploitatierekening is de realisatie van vergeleken met de realisatie van 2009 en de originele begroting. Het boekjaar loopt van 1 januari tot en met 31 december. Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Voor alle in de toelichting op de jaarrekening opgenomen bedragen geldt x 1.000,-. Bij afwijkingen is dit expliciet aangegeven. 4.4.2 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders is vermeld, zijn activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen op materiële vaste activa geschieden lineair ten laste van de exploitatierekening op basis van de verwachte economische levensduur van de materiële vaste activa zonder restwaarde. Bij de verwerving gedurende het verslagjaar is tijdsgelang afgeschreven. Voor het pand te Ossendrecht is een huurkoopovereenkomst afgesloten. Het pand is geactiveerd en wordt afgeschreven in een termijn van 35 jaar. Daartegenover is een langlopende schuld opgenomen ter hoogte van de totale aflossings- en renteverplichtingen zoals vermeld in de overeenkomst. Op grond en terreinen is niet afgeschreven, tenzij afschrijving over (een deel van) de geactiveerde kosten bedrijfseconomisch wenselijk is, bijvoorbeeld overdrachtskosten. 11
De geschatte economische levensduur luidt als volgt: Afschrijvingstermijn in jaren I. Grond en terreinen Grond geen Erfpachtrechten 30 Infrastructuur terreinen 20 II. Casco gebouwen Standaard- gebouwen/casco 35 Concernlocatie 50 Verbouwingen: - met als oogmerk de levensduur te verlengen verlengde levensduur - zonder oogmerk de levensduur te verlengen resterende levensduur III. Overige huisvesting Machines 10 Installaties 15 Meubilair, stoffering, inventaris en kantoormachines 10 IV. Vervoer Onderwijs en dienstvoertuigen 4/5 ME voertuigen 10 Overige voertuigen 10 IV. Verbindingen en automatisering Servers 5 PC s, software, WBT s en randapparatuur 3 Mobiele apparatuur: - Mobilofoons 7 - Portofoons 5 Netwerken/bekabeling inpandig/uitpandig 5/10 V. Overige activa Onderwijsmiddelen 5 Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. Ten aanzien van de verwerking van de investeringen in NOAS wordt afgeweken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving door deze op te nemen als materieel vast actief in plaats van immaterieel vast actief op basis van de regeling HAP. Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs, verminderd met een eventuele voorziening voor incourantheid. Kortlopende vorderingen en overlopende activa De vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde verminderd met een eventuele voorziening wegens oninbaarheid. De hoogte van de voorziening wegens oninbaarheid is bepaald op basis van de statische methode. Dit houdt in dat een individuele beoordeling van de debiteuren op inbaarheid heeft plaatsgevonden. Voorzieningen Voorzieningen zijn gevormd voor verplichtingen en verliezen die op balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is, maar op betrouwbare wijze is in te schatten. De omvang van de voorzieningen is bepaald door middel van schattingen van bedragen die noodzakelijk zijn om desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Hierbij zijn de richtlijnen zoals opgenomen in de regeling HAP in acht genomen. 12
Langlopende schulden De langlopende leningen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag, rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. 4.4.3 Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Alle in de exploitatierekening vermelde bedragen zijn opgenomen tegen historische kosten. Dit met uitzondering van de afschrijvingen bedrijfsgebouwen welke gebaseerd zijn op de waarde per 1 januari 1992. Deze gebouwen zijn bij de oprichting van de Politieacademie om niet verkregen van het Rijk. Het gaat hierbij om de locaties Amsterdam Sloterweg en VVC Lelystad. Resultaat bepaling Baten en lasten zijn toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. De baten zijn verantwoord voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd en worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. Verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar zijn verwerkt indien en voor zover deze voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. De opbrengsten van bijzondere bijdrage zijn verantwoord in het jaar dat de besteding is gerealiseerd. Buitengewone baten en lasten Buitengewone baten of lasten zijn posten die voortvloeien uit uitzonderlijke gebeurtenissen. Daarnaast zijn de richtlijnen zoals vermeld in de toelichting op de regeling HAP ten aanzien van de verantwoording van boekresultaten bij verkoop activa in acht genomen. Hierin is aangegeven dat wanneer het resultaat uit de verkoop van een actief meer bedraagt dan 1% van de algemene bijdrage deze als buitengewone bate of last moet worden verantwoord. 13
4.4.4 Herrubricering De Politieacademie is in van negen administraties overgegaan naar één administratie. Het grootboekrekeningschema is hierbij vereenvoudigd. Als gevolg daarvan wijkt de presentatie van het exploitatieresultaat van 2009 in deze jaarrekening op een aantal punten af van de presentatie zoals die voorkomt in de jaarrekening 2009. In onderstaande tabel worden deze conversieverschillen weergegeven. Exploitatierekening 2009 Huidige presentatie Oorspronkelijke presentatie Conversieverschil Algemene bijdrage 132.465 132.465 0 Bijzondere bijdrage 13.302 13.302 0 Bijdrage overige departementen 0 0 0 Baten politie 70.218 69.014 1.204 Overige baten 16.898 16.898 0 Totaal baten 232.883 231.679 1.204 Personele lasten (eigen personeel) 118.273 118.273 0 Personeel van derden 37.681 37.681 0 Opleiding en vorming 14.594 13.390 1.204 Huisvesting 24.643 24.342 301 Vervoer 8.476 8.476 0 Verbindingen en automatisering 6.763 6.763 0 Beheer 13.419 10.455 2.964 Rente 2.182 2.182 0 Overige lasten 0 3.265-3.265 Totaal lasten 226.031 224.827 1.204 Bedrijfsresultaat vóór kosten dotatie reorganisatievoorziening 6.852 6.852 0 Kosten dotatie reorganisatievoorziening 11.522 11.522 0 Bedrijfsresultaat ná kosten dotatie reorganisatievoorziening 18.374 18.374 0 Buitengewone baten 0 0 0 Buitengewone lasten 0 0 0 Exploitatieresultaat 2009 18.374 18.374 0 De rubriek Overige lasten van 3.265 is komen te vervallen en als volgt hergerubriceerd: Naar rubriek Huisvesting : Grootboekrekening Kosten duurzame goederen 301 Naar rubriek Beheer : Grootboekrekening Mutatie voorziening dubieuze debiteuren -136 Grootboekrekening Kosten catering en restaurant 3.100 Saldo naar rubriek Beheer 2.964 Totaal van rubriek Overige lasten : 3.265 De mutatie voorziening extra cohort van 1.204 is hergerubriceerd naar de rubriek Baten politie, deze is in de jaarrekening 2009 opgenomen als negatieve kosten onder de rubriek Opleiding en vorming. 14
5. Toelichting op de balans ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa 1. Materiële vaste activa 2009 Boekwaarde op 1 januari 178.290 136.711 Investeringen 27.120 53.805 Desinvesteringen - aanschafwaarde -5.779-22.902 Desinvesteringen - cumulatieve afschrijving 5.283 21.591 Afschrijvingen -10.781-10.915 Boekwaarde op 31 december 194.133 178.290 Hiervan is materiële vaste activa in uitvoering 5.419 76.263 De investeringen van 27.120 in het jaar hebben hoofdzakelijk betrekking op de nieuwbouw, renovatie en inrichting van de concernlocatie (het investeringsbedrag is ongeveer 22.500). Na jaren van bouwwerkzaamheden is deze locatie in augustus in gebruik genomen. In overleg met het Ministerie van Veiligheid en Justitie is vastgesteld dat de economische levensduur van de concernlocatie als monument vijftig jaar is. De afschrijving vindt ook over deze termijn plaats. Met het in gebruik nemen van de concernlocatie zijn een drietal locaties afgestoten, dit zijn in Apeldoorn de locaties de Kleiberg én Vision Park en de locatie Zutphen. Inventaris uit deze locaties welke geen functie meer hebben gekregen in de concernlocatie zijn gedesinvesteerd. In de post investeringen is de afboeking van locatie Zoetermeer van 730 verwerkt. De initiële kosten voor de nieuwbouw zijn afgeboekt, omdat er een nieuwe studie plaatsvindt naar de samenvoeging van de locaties Den Haag en Rotterdam, waarbij nadrukkelijk ook gekeken wordt naar bestaande bouw. Een andere belangrijke investering in de huisvesting is de oplevering van de schietbaan/sporthal bij de locatie Drachten geweest (investeringsbedrag ongeveer 2.000). Deze schietbaan/sporthal is in november opgeleverd. De investeringen in vervoersmiddelen en ICT-componenten in is ongeveer 2.500. De overige desinvesteringen hebben betrekking op vervoer en verbindingen en automatisering. Het bedrag aan materiële vaste activa in uitvoering ultimo bestaat uit de volgende posten: Opleiding en vorming 7 Huisvesting 2.890 Vervoer 466 Verbindingen en automatisering 2.056 Totaal activa in uitvoering: 5.419 15
Financiële vaste activa 2. Financiële vaste activa 2009 Boekwaarde op 1 januari 50 50 Verstrekt trekkingsrecht per 1 januari -50 0 Boekwaarde op 31 december 0 50 Ter nakoming van huurverplichtingen aan derden is via het Ministerie van Financiën een verklaring trekkingsrecht van 50 verstrekt. Dit betreft de huur van een tweetal leslokalen op de locatie Mennorode in Elspeet voor de periode van 1 januari 2008 tot en met 31 augustus. Deze verklaring trekkingsrecht is ingegaan op 1 januari 2008 en komt, na een verlenging met 6 maanden op 30 juni, te vervallen per 1 januari 2011. Het trekkingsrecht wordt in gepresenteerd onder kortlopende vorderingen. Vlottende activa Voorraden 3. Voorraden 31-12- 31-12-2009 Munitie 1.128 1.431 Voorraad werving en voorlichting 157 172 PR artikelen 30 35 Totaal voorraden 1.315 1.638 Kortlopende vorderingen en overlopende activa 4. Kortlopende vorderingen en overlopende activa 31-12- 31-12-2009 I. Debiteuren 11.444 23.240 II. Voorziening dubieuze debiteuren -933-860 III. Overige vorderingen 921 4.263 IV. Overlopende activa 1.010 1.601 Totaal vorderingen en overlopende activa 12.442 28.244 I. Debiteuren In het kader van het speerpunt van de Politieacademie om de bedrijfsvoering verder op orde te krijgen is extra aandacht uitgegaan naar het debiteurenbeheer. Hierdoor is het bedrag aan oudere openstaande posten aanzienlijk gedaald ten opzichte van 2009. Daarnaast is in het facturatieproces ingrijpend verbeterd en versneld, door automatisering en aanpassing van het proces. Waar in voorgaande jaren in december nog heel veel gefactureerd werd, gebeurt dat nu eerder en gelijkmatiger over het jaar. Van het totale debiteurensaldo per 31 december staat per 16 februari 2011 nog een bedrag open van 2.480. De ouderdom van deze facturen is als volgt onder te verdelen: Bedrag % Openstaand saldo december 1.179 48% Openstaand saldo november 437 18% Openstaand saldo vóór november 864 35% Totaal openstaand per 16 februari 2011 2.480 100% 16
II. Voorziening dubieuze debiteuren Voorziening dubieuze debiteuren 2009 Stand per 1 januari 860 1.446 Dotatie 1.005 856 Afboekingen -47-451 Vrijval -885-991 Totaal per 31 december 933 860 III. Overige vorderingen De daling van de post overige vorderingen is het gevolg van de vermindering van het bedrag nog te factureren. Door automatisering en aanpassing van het facturatieproces, zoals hierboven beschreven bij debiteuren, is de post nog te factureren verminderd van 3.087 per ultimo 2009 naar 598 per ultimo. IV. Overlopende activa Binnen de overlopende activa is de post vooruitbetaalde kosten sterk afgenomen. Per ultimo 2009 stond hier de vooruitbetaalde huur voor de locaties De Kleiberg, Zutphen en Visionpark van 789 verantwoord. De huur van deze locaties is in de loop van beëindigd. Liquide middelen 5. Liquide middelen 31-12- 31-12-2009 Kas 10 18 Bank 20 4.127 Stortingen onderweg 4 4 Totaal liquide middelen 34 4.149 Het saldo van de liquide middelen staat in zijn geheel ter vrije beschikking van de Politieacademie. Het banksaldo bestaat uit een positief saldo van 24 op de ABN AMRO rekening die wordt aangehouden voor de opname en storting van kasgelden. Daarnaast is sprake van een saldo van 4 op de Bank Nederlandse Gemeenten rekening als gevolg van bankkosten die als stortingen onderweg zijn. Daartegenover staat een negatief bedrag van 4 op de rekening courant rekening bij het Ministerie van Financiën. 31-12- 31-12-2009 Totaal vlottende activa 13.791 34.031 31-12- 31-12-2009 Totaal activa 207.924 212.371 17
PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve 6. Algemene reserve 2009 Stand per 1 januari 30.539 6.573 Resultaatsbestemming 398 23.966 Totaal algemene reserve 30.937 30.539 Via de resultaatsbestemming is 398 toegevoegd aan de algemene reserve. De Politieacademie heeft in afstemming met het Ministerie van Veiligheid en Justitie in een streefwaarde voor de algemene reserve vastgesteld, als onderdeel van het eigen vermogen. De grondslag van de omvang van de algemene reserve, welke geldt als financiële buffer voor de Politieacademie om onvoorziene tegenslagen zelf op te kunnen vangen, is 7,5% van de gemiddelde Rijksbijdragen (algemene en bijzondere) over de voorgaande drie jaren, aangevuld met 40% van de gemiddelde omzet over de voorgaande drie jaren aan contractactiviteiten. Berekend over de jaren 2008 tot en met bedraagt deze streefwaarde 40.888. De dekkingsgraad komt hiermee in op 76%. De normen voor solvabiliteit en liquiditeit zijn als volgt: Solvabiliteitsratio Liquiditeitsratio (Current ratio) Ondergrens = 0,0 Ondergrens = 0,5 Streefwaarde = 0,2 Streefwaarde = 1,0 De solvabiliteitratio (eigen vermogen / totaal vermogen) bedraagt 0,3 per ultimo. Deze ratio zal in 2011 echter aanmerkelijk omlaag gaan als gevolg van de tweede tranche van de afroming van het eigen vermogen. De liquiditeitsratio (current ratio) is een maatstaf voor de mate waarin de Politieacademie op korte termijn aan haar schulden kan voldoen, en wordt uitgedrukt in een verhoudingsgetal tussen de vlottende activa en de kortlopende schulden. De ratio bedraagt 0,24 per ultimo. Bestemmingsreserve 7. Bestemmingsreserve 10-jarenplan 2009 Stand per 1 januari 0 7.653 Resultaatbestemming 0-7.653 Totaal bestemmingsreserve afroming eigen vermogen 0 0 8. Bestemmingsreserve afroming eigen vermogen 2009 Stand per 1 januari 60.000 60.000 Vermogensafdracht ministerie V&J i.v.m. CAO Politie -30.000 0 Totaal bestemmingsreserve afroming eigen vermogen 30.000 60.000 Deze bestemmingsreserve is gevormd in verband met de afroming van het eigen vermogen door het Ministerie van Veiligheid en Justitie ter financiering van de CAO Politie. In is de eerste tranche van 30.000 van de totale afroming gerealiseerd door inhouding op de betaling van de algemene bijdrage. Het restant bedrag van de afroming zal in 2011 ingehouden worden. 18
9. Bestemmingsreserve mobiliteitsprogramma 2009 Stand per 1 januari 2.061 0 Resultaatsbestemming -372 2.061 Totaal bestemmingsreserve mobiliteitsprogramma 1.689 2.061 Deze reserve is ingesteld met de vaststelling van de jaarrekening 2009, ter dekking van de financiële gevolgen van het mobiliteitsprogramma. 31-12- 31-12-2009 Totaal eigen vermogen 62.626 92.600 Vreemd vermogen Voorzieningen 10. Voorzieningen 31-12- 31-12-2009 I. Voorziening periodiek onderhoud 835 473 II. Voorziening TOR 0 56 III. Voorziening wachtgeld 477 604 IV. Voorziening jubilea 4.142 4.131 V. Voorziening extra cohort 2007 0 452 VI. Voorziening sociaal beleidskader 220 347 Totaal voorzieningen 5.674 6.063 De afname van de voorzieningen is grotendeels veroorzaakt door de bedragen die conform de begroting zijn onttrokken. De niet primair begrote mutaties zijn individueel toegelicht. In bijlage 3 is een mutatieoverzicht van de voorzieningen weergegeven. I. Voorziening periodiek onderhoud Jaarlijks doet de Politieacademie onderzoek naar het benodigde onderhoud op de gebouwen in de komende 10 jaar (in volume en geld). Voor de financiering van het periodiek onderhoud wordt gebruik gemaakt van een voorziening. Door gebruik te maken van een voorziening worden de kosten van het onderhoud gelijkmatig over de jaren verdeeld. De voorziening is onderbouwd met een uitgebreid onderhoudsplan, waarin sinds ook de concernlocatie is opgenomen, dat is vastgesteld door het College van Bestuur. De pieken in het onderhoud voor de concernlocatie liggen over vijf en over tien jaar. Tot die periode zal het saldo van deze voorziening toenemen zodat er tegen die tijd voldoende middelen in de voorziening zijn opgenomen. II. Voorziening TOR Overeenkomstig de HAP-regeling is in 2004 een voorziening gevormd voor de tijdelijke regeling voor de uitstroom van ouder personeel. De Tijdelijke Ouderenregeling (TOR) maakt het mogelijk om aan de FLO-gerechtigde politieambtenaren, die op 15 maart 1999 de leeftijd van 49 jaar of ouder hebben bereikt, direct voorafgaand aan het FLO-ontslag een periode van verlof toe te kennen. In totaal bedraagt de nonactiviteitsperiode 21 maanden en die periode mag vooraf worden gegaan met twee maanden regulier verlof. Hierbij zijn de verplichtingen becijferd ten aanzien van de medewerkers die reeds gebruik maken van de regeling en de medewerkers die hebben geopteerd om gebruik te maken van de regeling. In hebben 3 medewerkers gebruik gemaakt van de TOR. Het totaal aantal maanden dat zij deelgenomen hebben bedraagt 5. De TOR is in maart afgelopen. 19
III. Voorziening wachtgeld De voorziening is bepaald op basis van de maximale verplichting van de Politieacademie richting alle oud medewerkers die gebruik maken van de wachtgeldregeling. Het bedrag aan wachtgeld is doorberekend op basis van de loonsom tot het jaar van uitstroom. Hierbij wordt in een gebroken jaar de loonsom naar rato verdeeld. Er vindt geen instroom meer plaats. IV. Voorziening jubilea De voorziening is berekend op basis van de toekomstige aanspraken op jubilea uitkeringen, rekening houdend met de achterliggende diensttijd, de leeftijden en de hoogte van de verwachte jubileumuitkeringen inclusief sociale lasten tot en met balansdatum. Dit is een diensttijdevenredige toerekening. In overeenstemming met het Ministerie van Veiligheid en Justitie is besloten de voorziening niet te waarderen tegen netto contante waarde. Daarbij is aangenomen dat de verschillende effecten van invloed tegen elkaar wegvallen. V. Voorziening extra cohort 2007 De Politieacademie heeft van het Ministerie van Veiligheid en Justitie de taak gekregen om het cohort van 2007 te verhogen met 557 studenten bovenop de regulier bekostigde instroom van 2.000 initiële studenten. Dit is conform het advies verdeelvraagstuk opleidingsplaatsen politieonderwijs 2007 van de Politieonderwijsraad van 30 september 2006. Afgesproken is dat 50% van de opleidingskosten van deze studenten door de korpsen wordt bekostigd. Voor de resterende 50% is in 2006 een voorziening gevormd. Deze voorziening is van 2007 tot en met besteed. Vanaf 2008 wordt, zoals is overeengekomen met het Ministerie van Veiligheid en Justitie, het werkelijk ingestroomde aantal van 275 studenten voor de helft uit deze voorziening bekostigd. VI. Voorziening sociaal beleidskader Deze voorziening heeft betrekking op de reorganisatie in 1997 van het voormalige LSOP. Jaarlijks wordt op basis van de loonbijstelling de voorziening voor de komende jaren berekend en wordt de voorziening indien nodig gedoteerd. Er vindt geen instroom meer plaats. Langlopende schulden Het verloop van de leningen staat hier onder weergegeven: 11. Langlopende schulden 2009 Stand per 1 januari 61.739 32.126 Opname lening(en) o/g 20.000 30.000 Aflossing -416-387 Totaal langlopende schulden 81.323 61.739 Looptijd korter dan 1 jaar 449 417 De leningen zijn afgesloten bij het Ministerie van Financiën onder garantstelling van het Ministerie van Veiligheid en Justitie, met uitzondering van de in 2007 afgesloten lening betreffende de huurkoopconstructie van de hotelfaciliteit op de locatie Ossendrecht. De aflossing heeft in zijn geheel betrekking op de laatstgenoemde lening waarvan de restschuld 1.323 bedraagt. De toename is het gevolg van de investeringen in huisvestingsactiva en de afroming van het eigen vermogen. 20
Kortlopende schulden en overlopende passiva 12. Kortlopende schulden en overlopende passiva 31-12- 31-12-2009 Crediteuren 6.292 8.657 Belastingen en premies 5.092 5.321 Pensioenen 1.598 1.636 Kortlopende schulden in RC 5.141 0 Overige kortlopende schulden 5.548 2.285 Overlopende passiva (1) 34.630 34.070 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 58.301 51.969 De kortlopende schuld in rekening courant krediet bij het Ministerie van Financiën bedraagt 5.141 en blijft daarmee ruim onder de maximaal toegestane kredietruimte per balansdatum van 83% van het kredietlimiet van 18.500. (1) Specificatie overlopende passiva 31-12- 31-12-2009 Vakantietoeslag periode 1 juni tot en met 31 december 3.516 3.547 Reservering vakantiedagen 3.454 3.064 Algemene bijdrage 858 226 Bijzondere bijdrage - Nog toekennen aan projecten (2) 1.124 6.324 Ontvangen subsidies ministerie van V&J 182 194 Bijzondere bijdrage - Toegekend aan projecten 8.256 1.671 Vooruit gefactureerd 6.722 10.036 Nog te betalen kosten 10.492 9.010 Overig 26-2 Totaal overlopende passiva 34.630 34.070 (2) Verloopstaat bijzondere bijdrage 31-12- 31-12-2009 Stand per 1 januari 6.324 4.799 Ontvangen bijzondere bijdrage (3) 17.153 14.135 Vrijval in exploitatie -15.767-12.518 Mutatie toegekend aan projecten bijzondere bijdrage -6.586 178 Verstrekt aan derden 0-235 Afgerekende / gerestitueerde bijdrage 0-35 Totaal bijzondere bijdrage 1.124 6.324 De post Bijzondere bijdrage toegekend aan projecten betreft de geraamde uitgaven waarvoor actieplannen zijn gemaakt en waarvoor verplichtingen zijn aangegaan. Onderstaand de specificatie van de ontvangen bijdrage conform het schrijven van het Ministerie van Veiligheid en Justitie. (3) Ontvangen bijzondere bijdrage -757416-28 1 e kwartaalbetaling 2.797-162097 2 e kwartaalbetaling 2.796-427384 3 e kwartaalbetaling 6.436-638522 4 e kwartaalbetaling 4.009-683933 Betaling december 864-48614 NIK-themadagen 2009 afrekening 29-48614 NIK-themadagen 206 2009-686379 Peer Review NL 16 Totaal ontvangen bijzondere bijdrage 17.153 21
Nog te betalen kosten Dit betreft reeds ontvangen facturen die nog niet door de budgethouder goedgekeurd zijn, nog te ontvangen facturen waarvoor een verplichting geregistreerd is en overige stelposten. 31-12- 31-12-2009 Totaal vreemd vermogen 145.298 119.771 31-12- 31-12-2009 Totaal passiva 207.924 212.371 22
6. Niet in de balans opgenomen financiële rechten en verplichtingen 6.1 Lopende huur- en erfpachtverplichtingen op onroerende zaken De Politieacademie heeft diverse locaties in gebruik, die niet in eigendom zijn of die zijn gebouwd op met erfpacht belaste gronden. Hieronder treft u een specificatie aan van de betreffende locaties, met aard, bedrag per jaar en looptijd van de verplichting op 31 december : Locatie Warnsveld, Rijksstraatweg 127 91 Dit betreft de locatie waar onder andere de School voor Politieleiderschap is gehuisvest. Daarnaast is dit het congrescentrum voor het College van Bestuur en de Nederlandse Politie. Deze locatie wordt gehuurd van het Gelders Landschap. De op het terrein gevestigde dienstwoning is wel eigendom van de Politieacademie (grond in erfpacht van eigenaar het Gelderse Landschap). De dienstwoning staat op 9400 m² grond. De bijbehorende garage staat op 26 m², beide met het recht van opstal. Het contract is aangegaan per 1 januari voor een periode van tien jaar tot en met 31 december 2019. Daarna per jaar verlengbaar tenzij één van de partijen tenminste zes maanden van tevoren schriftelijk opzegt. De opgenomen verplichting betreft zowel de verschuldigde huur als de erfpacht. De huurprijs wordt jaarlijks geïndexeerd; Locatie Den Haag, Wegastraat 44 624 Dit gebouw wordt gehuurd van korps Haaglanden sinds 1999. Het gebouw is destijds door het korps Haaglanden gerenoveerd en aangepast aan de geldende onderwijsnormen. Er vindt momenteel een onderzoek plaats of en waar de Politieacademie in de regio Den Haag aanwezig moet zijn met een locatie. De oppervlakte is totaal 2.128 m² netto met een aantal parkeerplaatsen. De opgenomen verplichting betreft de verschuldigde huur. De huurprijs wordt jaarlijks geïndexeerd; Locatie Den Haag, Pegasusstraat 7-9 9 Betreft de huur van een perceel groot 1.300 m² aan de Pegasusstraat 7-9 met kantoorruimte groot 251m². Het contract voor het perceel had een looptijd van 1 november 2006 tot en met 30 juni. Omdat de gemeente Den Haag nog geen gebruik maakt van de grond kan de Politieacademie het huidige pand nog gebruiken. Er vindt momenteel een onderzoek plaats of en waar de Politieacademie in de regio Den Haag aanwezig moet zijn met een locatie; Locatie Den Haag, huur lesvoorziening Pegasustraat/Wegastraat 100 Op de gehuurde grond aan de Pegasusstraat zijn door BUKO Bouwsystemen twee semi permanente gebouwen geplaatst in de functie van een onderwijsgebouw en een IBT gebouw. Zo lang de Politieacademie de grond aan de Pegasusstraat nog kan gebruiken worden de huidige lesvoorzieningen nog gehuurd. De initiële contracttermijn is reeds afgelopen en de voorzieningen worden nu op jaarbasis gehuurd; Locatie Den Haag, Orionstraat 11 33 Betreft de huur van 430 m2 vvo bedrijfsruimte welke ook als bedrijfsruimte wordt gebruikt namelijk de stalling van de kledingkasten voor de studenten van de locatie Den Haag. De huurovereenkomst loopt tot 31 december 2011 waarna een jaarlijkse verlenging mogelijk is tot uiterlijk 31 december 2014. De huurprijs wordt jaarlijks geïndexeerd; Locatie Rotterdam, Koperstraat 19 878 Op deze locatie wordt initieel onderwijs en postinitieel onderwijs (Handhaving) verzorgd. Deze locatie is gehuurd. Oppervlakte: 2.715 m² kantoorruimte, 99 parkeerplaatsen en 525 m² bedrijfsruimte op ca. 110 m² verhard buitenterrein. Het contract heeft een looptijd tot en met 31 mei 2017 en kan na deze periode voor termijnen van vijf jaren verlengd worden. Het contract heeft een opzegtermijn van 12 maanden. De opgenomen verplichting betreft zowel de huur als de servicekosten. Deze bedragen worden jaarlijks geïndexeerd; 23
Huur modulaire schietbanen 373 Betreft de locaties Rotterdam en Den Haag. Het contract voor de locatie Rotterdam loopt tot 30 april 2011 en voor de locatie Den Haag tot en met 1 augustus 2014. De huurprijs wordt jaarlijks geïndexeerd; Locatie Amsterdam, Gyroscoopweg 216 Locatie Amsterdam, Gyroscoopweg bestaat uit een servicecentrum (kantoorgebouw) bestaande uit 3 verdiepingen met een totale oppervlakte van 11.789 m², een distributiecentrum (hal) met een totale oppervlakte van 5.975 m² en ongeveer 280 parkeerplaatsen. De terreinen beslaan 13.189 m2. De gebouwen zijn overgenomen, maar de terreinen worden gepacht van Havenbedrijf Amsterdam. De pachtprijs wordt jaarlijks geïndexeerd. Huur Dojo ruimte en Portocabins 120 Voor het oefenen Integrale Beroeps Training wordt in Den Haag een sportzaal gehuurd. Dit betreft een tijdelijke voorziening met telkens een looptijd van een jaar. Rentekosten huurkoop hotel Ossendrecht 85 Voor de bouw van een hotel in Ossendrecht is de Politieacademie een huurkoopconstructie aangegaan. De leningcomponent is zichtbaar via de balans (schulden aan kredietinstellingen). Hier wordt de rentecomponent genoemd. De looptijd van dit contract is tot september 2013. Totaal lopende huur- en erfpachtverplichtingen op onroerende zaken: 2.530 6.2 Lopende verplichtingen op nieuw- en verbouwprojecten Renovatie concernlocatie 3.484 De Politieacademie heeft per 31 december met betrekking tot de renovatie/nieuwbouw van de Concernlocatie nog een aantal verplichtingen uitstaan naar de bij de renovatie betrokken ondernemingen. Gedurende de eerste helft van 2011 worden deze verplichtingen voldaan. Totaal lopende verplichtingen op nieuw- en verbouwprojecten: 3.484 6.3 Lopende verplichtingen op roerende zaken Athlon Car Lease 169 Athlon Car Lease registreert de voertuigen voor de Politieacademie en verzorgt de managementinformatie. Het contract loopt tot 31 december 2011. Totaal lopende verplichtingen op roerende zaken: 169 Totaal niet in de balans opgenomen financiële rechten en verplichtingen: 6.183 24
7. Toelichting op de exploitatierekening BATEN 13. Algemene bijdrage Begroting 2009 Wervingskosten 2.966 2.981 3.054 Selectiekosten 7.499 7.537 7.724 Initieel onderwijs (inclusief examinering) 70.091 70.453 69.657 Totaal sterktebudget 80.556 80.971 80.435 Loopbaanbudget (inclusief examinering) 43.142 43.365 44.433 Onderzoek, Ontwikkeling & Kennismanagement 5.376 5.420 5.553 Politie & Wetenschap 508 511 523 LECD 1.746 1.206 1.521 Totaal overigen 7.630 7.137 7.597 Totaal algemene bijdrage 131.328 131.473 132.465 De algemene bijdrage die verstrekt wordt door de minister van Veiligheid en Justitie is gedaald ten opzichte van 2009. De daling van de tarieven bedroeg 2,4% (-3.200). Het sterktebudget is toegenomen doordat de bekostiging vanaf 2008 gebaseerd is op 2.300 (aantallen) instroom van initiële studenten ten opzichte van 2.000 (aantallen) instroom tot en met 2007, waardoor het bekostigd totaal aantal studenten in opleiding stijgt (+2.500). Dit staat los van het werkelijk aantal studenten in opleiding. Daarnaast is de benutting van het budget van LECD lager dan in 2009 (-300), waardoor de totale algemene bijdrage 1.000 lager uitkomt dan in 2009. De bijdrage voor het Landelijk Expertise Centrum Diversiteit (LECD) is met ingang van de decembercirculaire 2009 opgenomen bij de algemene bijdrage in plaats van de bijzondere bijdrage. Het doel hiervan is de bijdrage onder de reguliere verwerking van de loon- en prijsbijstelling te brengen. Aan de overige voorwaarden verandert niets en niet bestede bijdragen kunnen naar een volgend jaar worden overgeheveld. Van de toegekende bijdrage van 1.838 in is 1.206 besteed. Het resterende saldo van en voorgaande jaren is verantwoord onder overlopende passiva. 14. Bijzondere bijdrage Begroting 2009 Totaal bijzondere bijdrage 14.127 15.918 13.302 De bijzondere bijdrage heeft betrekking op specifieke projecten op het gebied van onderzoek en ontwikkeling, de kennisfunctie en specifieke inhoudelijke thema s. Een uitgebreide toelichting op de afzonderlijke projecten is opgenomen in bijlage 4. Daarnaast is een bijdrage in de rentekosten ontvangen van 3.600 in verband met de afroming van het eigen vermogen met 60.000, verspreid over en 2011. 15. Bijdrage overige departementen Begroting 2009 Totaal bijdrage overige departementen 0 175 0 Van de bijdragen die ontvangen zijn van overige departementen is 175 besteed in. De specificatie is opgenomen in bijlage 1. 25
16. Baten politie Begroting 2009 Baten onderwijs en examen politie 34.360 35.514 45.780 Baten werving en selectie politie 2.718 927 2.509 Overige baten politie 18.123 12.816 18.248 Diversen 1.207 1.544 3.681 Totaal baten politie 56.408 50.801 70.218 17. Overige baten Begroting 2009 Baten onderwijs en examen 5.008 5.512 10.245 Boekwinst 0 129 219 Baten hotel, restaurant en bar 300 211 481 Overige baten 7.712 4.485 5.953 Totaal overige baten 13.020 10.337 16.898 Totaal contractbaten 69.428 61.138 87.116 Onder baten politie worden de opbrengsten verantwoord met betrekking tot activiteiten die door de Politieacademie worden verricht ten behoeve van de politieregio s, het KLPD en de vts Politie Nederland. Onder de overige baten worden alle opbrengsten verantwoord met betrekking tot activiteiten die door de Politieacademie verricht worden ten behoeve van alle overige opdrachtgevers. De daling van de contractbaten ten opzichte van 2009 was voor een belangrijk deel al bekend en reeds verwerkt in de begroting, maar de daling is nog groter geworden dan verwacht. De initiële scholen en de School voor Politie Leiderschap hebben hun contractbaten weten te verhogen, maar met name de School voor Gevaar- en Crisisbeheersing, de School voor Handhaving en de School voor Recherche hebben last gehad van de sterk dalende markt. Als gevolg van de verslechterde omstandigheden op de arbeidsmarkt is de vraag naar selecties, wervingsartikelen en wervingsadvertenties teruggelopen, waardoor de begrote omzet voor werving en selectie niet is gehaald én de omzet gedaald is ten opzichte van 2009. Daarnaast is een aantal wervingsactiviteiten uit de bijzondere bijdrage Bureau Personeelsvoorziening Politie bekostigd, zodat de baten politie zijn achtergebleven ten opzichte van de begroting en 2009. De baten werving en selectie politie zijn inclusief de aan de korpsen gefactureerde bijdrage voor het Contactcenter. In 2009 werd deze bijdrage door het Ministerie van Veiligheid en Justitie afgeroomd bij de korpsen en als bijzondere bijdrage aan de Politieacademie is verstrekt. Bij de afdeling Kennis zijn de overige baten gedaald door de afname van het aantal advertenties voor het blad Blauw. Begroting 2009 Totaal baten 214.883 208.704 232.883 26