Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur MVA in ontwikkeling

Transcriptie

1 Balans per 31 december 2010 na verdeling van het nettoresultaat Activa 31 december december 2009 Vaste activa Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur MVA in ontwikkeling Financiële vaste activa Leningen u/g Totaal vaste activa Vlottende activa Totaal activa

2 Passiva 31 december december 2009 Eigen vermogen Algemene reserve Totaal eigen vermogen Voorziening Langlopende schulden Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en sociale verzekeringspremies Overige kortlopende schulden Vooruitontvangen subsidies Overlopende passiva Totaal kortlopende schulden Totaal passiva

3 Staat van baten en lasten 2010 Realisatie Begroting Realisatie Baten Inkomsten dienstverlening Inkomsten Experience Inkomsten Beelden voor de Toekomst Sponsorinkomsten (incl. BankGiro Loterij) Overige inkomsten Totale opbrengsten Structurele subsidie OCW Subsidies additioneel gefinancierde activiteiten Totale subsidies/bijdragen Totaal baten Lasten Beheerlasten personeel Beheerlasten materieel Interne doorbelastingen (baten) ( ) ( ) ( ) Totale beheerlasten Lasten structureel gefinancierde activiteiten personeel Lasten structureel gefinancierde activiteiten materieel Kosten digitale opslag Interne doorbelastingen (baten) ( ) ( ) - Totale lasten structureel gefinancierde activiteiten Lasten additioneel gefinancierde activiteiten personeel Lasten additioneel gefinancierde activiteiten materieel Kosten digitale opslag Interne doorbelastingen (lasten) Totale lasten additioneel gefinancierde activiteiten Totaal lasten Resultaat Saldo rentebaten/(-lasten) ( ) ( ) ( ) Saldo bijzondere baten/(lasten) ( ) - - Netto resultaat In de staat van baten en lasten worden de lasten verdeeld over de volgende drie categorieën; 1. Beheerlasten, 2. Structureel gefinancierde activiteiten en 3. Additioneel gefinancierde activiteiten. Onder de beheerlasten vallen de kosten van directievoering, facilitaire zaken, personeelszaken en financiële zaken. Onder de structureel gefinancierde activiteiten vallen de activiteiten van Beeld en Geluid die deel uitmaken van de taakstelling van de stichting. Activiteiten die onder de taakstelling vallen maar enkel uitgevoerd kunnen worden wanneer aanvullende middelen beschikbaar worden gesteld, kwalificeert de stichting als additioneel gefinancierde activiteiten (dit is inclusief het project Beelden voor de Toekomst). Bij zowel de structureel als additioneel gefinancierde activiteiten worden kosten voor digitale opslag gemaakt. Gezien de relatief hoge kosten van deze opslag en de verwachte toename hiervan in de komende jaren, worden deze kosten afzonderlijk gepresenteerd.

4 Samenvatting categoriale exploitatierekening 2010 Totaal Totaal Totaal Beelden Overige Totaal Totaal Beheer structureel structureel voor de additioneel additioneel Beeld gefinancierde gefinancierd Toekomst gefinancierde gefinancierd en activiteiten activiteiten Geluid Baten Inkomsten dienstverlening Inkomsten Experience (4.775) (10.950) (10.950) Inkomsten Beelden voor de Toekomst Sponsorinkomsten BankGiro Loterij Overige inkomsten Totale opbrengsten Structurele subsidie OCW Subsidies additioneel gefinancierde activiteiten Totale subsidies/bijdragen Totaal baten Lasten Personeelslasten Indirecte personeelslasten Huisvestingslasten (14.729) Afschrijvingslasten Dotaties Uitbestedingen Kantoorkosten Materialen en verbruiksgoederen Onderhoudskosten Marketing en publiciteit Bestuurs- en organisatiekosten Interne doorbelastingen/(baten) ( ) ( ) ( ) Storage kosten Totaal lasten Resultaat ( ) ( ) ( ) Saldo rentebaten/(-lasten) ( ) - ( ) ( ) Saldo bijzondere baten/(lasten) ( ) - ( ) ( ) Netto resultaat ( ) 835) ( ) ( )

5 Samenvatting categoriale exploitatierekening 2010 Structurele beheerslasten en lasten structureel gefinancierde activiteiten Directie Bedrijfsvoering Totaal Infrastructuur Collecties Marketing Totaal Totaal Beheer en en en structureel structureel Beheer Beschrijvingen Sales gefinancierde gefinancierd activiteiten Baten Inkomsten dienstverlening (46) Inkomsten Experience (4.775) - (4.775) - (2.025) Sponsorinkomsten BankGiro Loterij Overige inkomsten (981) (2) Totale opbrengsten (981) (48) ) Structurele subsidie OCW Totale subsidies/bijdragen Totaal baten (981) (48) Lasten Personeelslasten Indirecte personeelslasten Huisvestingslasten 2) (18.818) (14.729) Afschrijvingslasten Dotaties Uitbestedingen Kantoorkosten Materialen en verbruiksgoederen Onderhoudskosten Marketing en publiciteit Bestuurs- en organisatiekosten Interne doorbelastingen/(baten) ( ) - ( ) ( ) ( ) ( ) Storage kosten Totaal lasten ( ) Resultaat ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Saldo rentebaten/(-lasten) ( ) (66) ( ) ( ) Saldo bijzondere baten/(lasten) - ( ) ( ) ( ) Netto resultaat ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Begroot resultaat ( ) ( ) - ( ) ( ) Gerealiseerd resultaat ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ) Beeld en Geluid stuurt op beheersing van de kosten. De jaarlijks toegekende subsidie OCW is niet beïnvloedbaar gedurende het boekjaar. Om deze reden vindt er geen verdere toerekening aan de afzondelijke sectoren plaats. 2) De huisvestingslasten worden niet gealloceerd aan de verschillende sectoren omdat de betreffende budgethouders deze kosten niet zelf kunnen beheersen. De afdeling facilitaire zaken als onderdeel van de staf is wel in staat deze kosten te beïnvloeden en te beheersen. Toerekening aan additioneel gefinancierde activiteiten vindt plaats middels een doorbelasting van organisatiekosten ad 18,70 per manuur met een maximum van 1359 uur per fte. Het project Organisatie in Transitie is op 1 november 2010 afgerond en dat heeft voor dit verslag als gevolg g dat de nieuwe benamingen voor de units (voorheen sectoren) zijn opgenomen. De cijfers uit 2009 zijn dienovereenkomstig in dit overzicht aangepast teneinde een goed vergelijk mogelijk te maken.

6 Samenvatting categoriale exploitatierekening 2010 Additioneel gefinancierde activiteiten Infrastructuur WG1 WG2 Europese Totaal Media Beschikbaar Kennis Overig Totaal Totaal BvdT BvdT BvdT projecten Beelden wijsheid stelling dissiminatie overige additioneel voor de AV-Bronnen activiteiten gefinancierde Toekomst activiteiten Baten Inkomsten dienstverlening Inkomsten Experience (10.350) (600) - - (10.950) (10.950) Inkomsten Beelden voor de Toekomst Overige inkomsten Totale opbrengsten (7.123) (600) Subsidies additioneel gefinancierde activiteiten Totale subsidies/bijdragen Totaal baten Lasten Personeelslasten Indirecte personeelslasten Huisvestingslasten Dotaties Uitbestedingen Kantoorkosten Materialen en verbruiksgoederen Onderhoudskosten Marketing en publiciteit Bestuurs- en organisatiekosten Interne doorbelastingen/(baten) Storage kosten Totaal lasten Resultaat ( ) ( ) ( ) Saldo bijzondere baten/(lasten) Netto resultaat ( ) ( ) ( )

7 Staat van herkomst en besteding der middelen over 2010 (volgens de indirecte methode) Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - Afschrijvingen Mutaties voorzieningen Veranderingen in werkkapitaal: mutatie kortlopende vorderingen ( ) mutatie voorraden (61.998) mutatie kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen in materiële vaste activa ( ) ( ) Investeringen in financiële vaste activa - (60.000) Kasstroom uit investeringsactiviteiten ( ) ( ) Aflossing van langlopende schulden ( ) ( ) Betaalde interest ( ) ( ) Overige mutaties eigen vermogen Kasstroom uit financieringsactiviteiten ( ) ( ) Mutatie geldmiddelen Saldo begin van het jaar Saldo einde van het jaar Mutatie geldmiddelen

8 Algemene toelichting op de jaarrekening 2010 Algemeen Bij het opstellen van de jaarrekening is de Richtlijn voor de jaarverslaggeving Organisaties zonder winststreven (RJ 640) toegepast. Daarnaast is zoveel mogelijk aansluiting gezocht met het binnen Beeld en Geluid gehanteerde interne rapportage model en het Handboek verantwoording cultuursubsidies instellingen. De grondslagen die worden toegepast voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. Algemene reserve De algemene reserve bedraagt per 31 december (2009: ). Deze stijging is het gevolg van het positieve resultaat over 2010 ad (2009: ). Staat van baten en lasten Met ingang van 2009 worden in de staat van baten en lasten de beheerlasten, de lasten van structureel gefinancierde activiteiten en de lasten van additioneel gefinancierde activiteiten afzonderlijk gepresenteerd. Tevens is aan de jaarrekening een categoriale exploitatierekening toegevoegd. Door deze wijzigingen wordt beoogd een beter inzicht te verstrekken in het beslag dat de verschillende activiteiten op de beschikbare middelen van Beeld en Geluid leggen. Vergelijkende cijfers In de staat van baten en lasten zijn als vergelijkende cijfers opgenomen: - Jaarbegroting Gerealiseerde cijfers over 2009 Begroting 2010 De in deze jaarrekening opgenomen begroting wijkt qua presentatie af van de goedgekeurde begroting De totaalbedragen van de goedgekeurde begroting cq deelbegrotingen zijn niet gewijzigd. Resultaat 2010 Evenals in 2009 is er een tekort op de projecten waarbij het negatief resultaat aanzienlijk lager is uitgevallen. Deze tekorten ontstaan bij projecten die gedeeltelijk additioneel gefinancierd worden. Deze activiteiten vallen binnen de in de statuten genoemde missie van Beeld en Geluid. Door de additionele financiering is Beeld en Geluid in staat meer van dit soort activiteiten uit te voeren. Het resultaat is als volgt opgebouwd: Realisatie Realisatie Bruto resultaat uit additioneel gefinancierde activiteiten Toegerekende organisatiekosten Resultaat additioneel gefinancierde activiteiten (tekort) Bruto resultaat uit structurele financiering Aan additioneel gefinancierde activiteiten toegerekende organisatiekosten Resultaat structurele financiering (overschot) Overige baten/(lasten) tgv/tlv additioneel gefinancierde activiteiten Netto resultaat (overschot) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( )

9 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Beeld en Geluid huurt nog enkele depots in Rijswijk. Deze overeenkomst geldt voor onbepaalde tijd en kan jaarlijks worden beëindigd. De jaarlijkse huur bedraagt (prijspeil 2010). Ten behoeve van het project Beelden voor de Toekomst heeft Beeld en Geluid aanvullende bedrijfsruimte gehuurd in Hilversum tot 31 mei 2014, met de mogelijkheid tot verlenging. De jaarlijkse huur bedraagt (prijspeil 2009) en de totale huurverplichting tot het einde van de overeenkomst bedraagt Op 18 december 2008 is, mede door Beeld en Geluid, de stichting Filmotech opgericht. Het bestuur van deze stichting bestaat uit vier leden: 1 natuurlijk persoon en drie rechtspersonen (waaronder Beeld en Geluid), ieder met gelijk stemrecht. De doelstelling van deze stichting is: De digitale ontsluiting van historisch en nieuw filmmateriaal in alle uiteenlopende disciplines voor een breed publiek en voor professionele partijen en de versterking van de positie van makers en rechthebbende en voorts al hetgeen met één en ander rechtstreeks verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn (ontleend aan de statuten). Met de stichting Filmotech is Beeld en Geluid overeengekomen een achtergestelde lening te verstrekken ter grootte van Deze lening zal in gedeeltes ter beschikking worden gesteld. Ultimo 2010 bedraagt het uitgeleende bedrag Nederlands Instituut voor Beeld en Geluid Pagina: 2

10 Uitgangspunten en grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Bekostiging De bekostiging van Beeld en Geluid vindt als volgt plaats: Jaarlijks verstrekt het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap (Het Ministerie) op basis van een door het Ministerie goedgekeurde begroting subsidie. Een eventueel overschot of tekort wordt aan het eigen vermogen toegevoegd dan wel onttrokken. De algemene reserve kan daarmee enkel ten goede komen aan activiteiten waarvoor de subsidie is verstrekt. Een aantal activiteiten van Beeld en Geluid wordt op tijdelijke basis bekostigd door geoormerkte projectsubsidies. Deze subsidies worden toegekend door het Ministerie, Publieke Omroep, de Europese Commissie en andere instanties. Indien de subsidies nog niet zijn ontvangen maar er reële zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen, worden deze in de balans opgenomen als nog te ontvangen gelden. Naast subsidies heeft Beeld en Geluid nog inkomsten uit omzet aan derden. Deze inkomsten maken circa 13% (2009: 13%) uit van de totale inkomsten van Beeld en Geluid. Wanneer de resultaten van de additioneel gefinancierde activiteiten buiten beschouwing worden gelaten maken deze inkomsten uit omzet aan derden 20% (2009 : 20%) uit van de totale inkomsten. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de aanschaffingsprijs, verminderd met lineaire afschrijvingen over de verwachte gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Materiële vaste activa met een aanschaffingsprijs van minder dan worden direct ten laste van het resultaat gebracht. Materiële vaste activa die aangeschaft worden ten behoeve van een additioneel gefinancierd project worden direct ten laste van dat project gebracht indien het activum uitsluitend gebruikt wordt tijdens de looptijd van het project en deze looptijd korter is dan de gebruikelijke levensduur van het desbetreffende activum. Ontvangen subsidie voor de aanschaf van een activum wordt direct in mindering gebracht op de aanschafwaarde indien de gebruiksduur van het activum gelijk is aan de resterende looptijd van de activiteit waarvoor de subsidie is toegekend. Het activum wordt geactiveerd voor de waarde, na aftrek van de subsidie. Op deze waarde vindt lineaire afschrijving plaats op basis van onderstaande percentages. Indien de gebruiksduur langer is dan de resterende looptijd van de activiteit wordt het activum geactiveerd tegen de volledig aanschafwaarde. Uit de hiervoor ontvangen subsidie wordt een reserve gevormd ter egalisatie van de toekomstige afschrijvingslasten. Voor de afschrijvingen worden percentages gehanteerd die zijn ontleend aan de Richtlijnen voor de Financiële Verantwoording Cultuursubsidies. Een activum waarvan voorzien kan worden dat de levensduur korter is dan de duur waaraan het voor dat activum geldend percentage is ontleend, wordt over de kortere termijn afgeschreven. Terreinen 0% Activa in ontwikkeling 0% Gebouwen 2,5% per jaar Verbouwingen 10% per jaar Installaties Machines 10% per jaar / 6,67 % per jaar 10% per jaar Automatisering en software 33,3% (hardware) en 20% (software) per jaar Apparatuur 20% per jaar Tentoonstellingen 10% per jaar Meubilair en overige inventaris 10% per jaar Afschrijvingen vangen aan zodra het activum in gebruik is genomen. Financiële vaste activa De lening u/g wordt gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs die gelijk is aan de nominale waarde van de lening. Voorzieningen voor bijzondere waardeverminderingen worden afzonderlijk gepresenteerd onder de passiva. Voorraden Voorraden betreffen de voorraden van de Experience-winkel. Deze voorraden worden gewaardeerd op inkoopprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid.

11 Debiteuren Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor oninbaarheid. Voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de inbaarheid van de vorderingen. Overige vlottende activa Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde. Algemene reserve Deze wordt gevormd door toevoeging of onttrekking van het jaarlijkse exploitatieresultaat. Schulden Schulden worden gewaardeerd op nominale waarde. Resultaatbepaling Opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben, rekening houdend met de in het voorgaande vermelde waarderingsgrondslagen. Toerekening organisatie kosten aan projecten Beeld en Geluid belast een deel van de kosten van de directie, bedrijfsvoering en ict (organisatiekosten) door aan de additioneel gefinancierde activiteiten. De doorbelasting vindt plaats tegen een standaardtarief van 18,70 per uur voor de aan de projecten bestede personeelsuren met een maximum van per jaar per fte. Dit standaardtarief is ontleend aan de Handleiding Overheidstarieven Nederlands Instituut voor Beeld en Geluid Pagina: 2