Jaarrekening 213 Stichting De Ark Gemeenschap Regio Gouda
INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 213 5.1.1 Balans per 31 december 213 1 5.1.2 Resultatenrekening over 213 2 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 213 3 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 4 5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 213 1 5.1.7 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 18 5.1.8 Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 19 5.1.1 Overzicht langlopende schulden ultimo 213 2 5.1.11 Toelichting op de resultatenrekening over 213 21 5.1.12 Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 28 5.2 Overige gegevens 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 3 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 3 5.2.3 Resultaatbestemming 3 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 3 5.2.5 Controleverklaring 31
5.1 JAARREKENING
5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 213 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref.*) 31-dec-13 31-dec-12 Vaste activa Immateriële vaste activa 1 Materiële vaste activa 2 232.74 252.88 Financiële vaste activa 3 Totaal vaste activa 232.74 252.88 Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging 5 Overige vorderingen 6 12.164 3.453 Effecten 7 Liquide middelen 8 28.892 38.796 Totaal vlottende activa 293.56 312.249 Totaal activa 525.76 565.129 Ref. 31-dec-13 31-dec-12 PASSIVA Eigen vermogen 9 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen 48. 29.22 Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 115.26 115.675 Totaal eigen vermogen 163.26 144.697 Voorzieningen 1 51.398 38.256 Langlopende schulden (nog voor meer 11 125.236 132.5 dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging 5 63.196 Overige kortlopende schulden 12 186.1 186.975 Totaal passiva 525.76 565.129 *) In de toelichting zijn alleen de posten met een saldo toegelicht. Dit betekent dat niet alle referenties van toepassing zijn. Pagina 1
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 213 Ref.*) 213 212 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 15 689.661 741.352 Niet-gebudgetteerde zorgprestaties 16 93.562 67.369 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 17 18.432 17.34 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 18 6.892 5.629 Som der bedrijfsopbrengsten 88.547 831.654 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 19 494.388 543.56 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 2 29.522 29.625 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 21 Overige bedrijfskosten 22 264.283 257.116 Som der bedrijfslasten 788.193 83.31 BEDRIJFSRESULTAAT 2.354 1.353 Financiële baten en lasten 23-2.25-1.197 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 18.329 156 Buitengewone baten 24 Buitengewone lasten 24 Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR 18.329 156 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 213 212 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 18.978 1.444 Algemene reserve -649-1.288 18.329 156 Pagina 2 *) In de toelichting zijn alleen de posten met een saldo toegelicht. Dit betekent dat niet alle referenties van toepassing zijn.
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref. 213 212 Bedrijfsresultaat 2.354 1.353 Aanpassingen voor: - afschrijvingen 29.522 29.625 - mutaties voorzieningen 13.142 5.693 42.664 35.318 Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen -8.711 1.87 - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging -63.196 6.814 - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) -875 16.858-72.782 87.759 Kasstroom uit bedrijfsoperaties -9.764 124.43 Ontvangen interest 2.832 3.921 Betaalde interest -4.857-5.118 Buitengewoon resultaat -2.25-1.197 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten -11.789 123.233 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -9.346-12.633 Desinvesteringen materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -9.346-12.633 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden -6.769-11.769 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten -6.769-11.769 Mutatie geldmiddelen -27.94 98.831 Stand geldmiddelen per 1 januari 38.796 29.965 Stand geldmiddelen per 31 december 28.892 38.796 Toelichting: In 212 heeft het zorgkantoor te ruim bevoorschot. Dit is in 213 ingelopen, waardoor een negatieve kasstroom ontstaat in 213. Pagina 3
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling Stichting de Ark Gemeenschap regio Gouda is statutair (en feitelijk) gevestigd te Gouda op het De belangrijkste activiteit is het bieden van een thuis aan mensen met een handicap. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van het volgende: Verbonden rechtspersonen De Stichting heeft geen verbonden rechtspersonen. Wel zijn er enkele stichtingen waarmee nauw samengewerkt wordt. Voorbeelden zijn Stichting de Vrienden van de Ark Gemeenschap Regio Gouda en Stichting Ark Vastgoed Arkgemeenschappen Nederland. Deze stichtingen kennen een eigen bestuur. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Pagina 4
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2 % Verbouwingen: 5 % Andere vaste bedrijfsmiddelen - hard en software : 25 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen - vervoermiddelen : 25 %. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zoals schenkingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Pagina 5
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Deze worden door de instelling gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien de economische kenmerken en risico s van het basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn, indien een apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een derivaat zou voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening. Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Pagina 6
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Overige vorderingen Ooverige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Pagina 6
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. (Door toepassing van de effectieve rentemethode worden transactiekosten als onderdeel van de amortisatie in de winst- en verliesrekening verwerkt). De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake van agio/disagio of transactiekosten dan geamortiseerde kostprijs gelijk aan nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Pagina 7
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorziening persoonlijk budget levensfase De CAO stelt werknemers in staat om tijd te sparen. Deze tijd kan naar eigen inzicht en wensen later als verlof worden opgenomen. Dit geldt ook voor nog niet opgenomen vakantiedagen. Omdat de Stichting alsdan geconfronteerd wordt met doorbetaling van salaris dat relateert aan arbeidsprestaties uit het verleden wordt hier een voorziening gevormd. Het gemiddelde uurloon is een schatting op basis van de feitelijke salarissen van de werknemers. De voorziening is niet contant gemaakt. Schulden Schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting de Ark Gemeenschap Regio Gouda heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting de Ark Gemeenschap Regio Gouda. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting de Ark Gemeenschap Regio Gouda betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 213 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 18%. In 214 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 15% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting de Ark Gemeenschap Regio Gouda heeft geen verplichting tot het voldoen vanaanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting de Ark Gemeenschap Regio Gouda heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Pagina 8
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Pagina 9
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Bedrijfsgebouwen en terreinen 167.33 178.812 Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 65.41 74.68 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Totaal materiële vaste activa 232.74 252.88 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 213 212 Boekwaarde per 1 januari 252.88 282.55 Bij: investeringen 9.346 Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen 29.522 29.625 Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december 232.74 252.88 Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Het pand aan de Wethouder Venteweg in Gouda wordt ook wel de Waterput genoemd. In de jaren '9 zijn een aantal verbouwingen uitgevoerd. De marktwaarde van het pand ligt boven de boekwaarde. In september 21 is het pand getaxeerd door een erkend taxateur. De verkoopwaarde werd geschat op EUR 3.. De WOZ waarde per 1 januari 213 werd vastgesteld op EUR 39. (212: EUR 41.). Daarnaast huurt Stichting de Ark Gemeenschap Gouda het pand aan de Warmoezierskade in Gouda van de Stichting Vastgoed Arkgemeenschappen Nederland. Verwezen wordt naar de toelichting op de huurkosten. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.8. Pagina 1
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 5. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 31-dec-13 31-dec-12 1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec-13 31-dec-12 1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 63.196 Totaal schulden uit hoofde van bekostiging 63.196 Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 21 211 212 213 totaal Saldo per 1 januari -63.196-63.196 Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren 21 21 Betalingen/ontvangsten 62.986 62.986 Subtotaal mutatie boekjaar 63.196 63.196 Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): 3-71 c c b a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-13 31-dec-12 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot 63.196-63.196 Pagina 11
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 213 212 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 711.725 776.772 Af: ontvangen voorschotten 711.725 839.968 Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil -63.196 Toelichting: 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Vorderingen op debiteuren 8.766 Overige vorderingen: 3.398 3.453 Totaal overige vorderingen 12.164 3.453 Toelichting: De debiteuren bevatten voornamelijk gefactureerde bedragen met betrekking tot PGB clienten en vergoedingen voor dagbesteding aan clienten van andere instellingen. Pagina 12
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 8. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Bankrekeningen 28.439 38.796 Kassen 453 Totaal liquide middelen 28.892 38.796 Toelichting: De liquide middelen zijn vrij beschikbaar. Pagina 13
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-13 31-dec-12 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen 48. 29.22 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 115.26 115.675 Totaal eigen vermogen 163.26 144.697 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-213 bestemming mutaties 31-dec-213 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-213 bestemming mutaties 31-dec-213 Reserve aanvaardbare kosten: 21.246 18.978 4.224 Bestemmingsreserves: Egalisatierekening instandhouding 7.776 7.776 Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 29.22 18.978 48. Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-213 bestemming mutaties 31-dec-213 Algemene reserves: 115.675-649 115.26 Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 115.675-649 115.26 Toelichting: Het positieve resultaat over 213 is toegevoegd aan de reserve aanvaardbare kosten. De algemene reserve is gevormd vanuit de gelden die afkomstig zijn uit de bijzondere baten en lasten. Het betreft het saldo van ontvangen schenkingen en internationale donaties. Pagina 14
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 1. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-213 31-dec-213 Groot onderhoud 27.5 25. 12.5 4. PBL uren 1.756 642 11.398 Totaal voorzieningen 38.256 25.642 12.5 51.398 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-213 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 13. Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 38.398 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 11. Toelichting per categorie voorziening: De CAO stelt werknemers in staat om tijd te sparen. Deze tijd kan naar eigen inzicht en wensen later als verlof worden opgenomen. Dit geldt ook voor nog niet opgenomen vakantiedagen. Omdat de Stichting alsdan geconfronteerd wordt met doorbetaling van salaris dat relateert aan arbeidsprestaties uit het verleden wordt hier een voorziening gevormd. Het gemiddelde uurloon is een schatting op basis van de feitelijke salarissen van de werknemers. De voorziening is niet contant gemaakt. De voorziening groot onderhoud is bestemd voor de egalisatie van de onderhoudskosten voor gebouwen en terreinen in eigendom. Het betreft het pand De Waterput aan de Wethouder Venteweg in Gouda. De voorziening van EUR 27.5 is voldoende voor het onderhoud dat in de komende jaren noodzakelijk is. De voorziening is niet contant gemaakt. Met de verhuurder van het pand Warmoezierskade is overeengekomen dat de kosten van groot onderhoud voortaan door haar worden gedragen. Daarom wordt voor dat pand geen dotatie aan de voorziening gedaan in 213. 11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Schulden aan banken Overige langlopende schulden 125.236 132.5 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 125.236 132.5 Het verloop is als volgt weer te geven: 213 212 Stand per 1 januari 138.774 15.543 Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen 6.769 11.769 Stand per 31 december 132.5 138.774 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 6.769 6.769 Stand langlopende schulden per 31 december 125.236 132.5 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 6.769 6.769 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 125.236 132.5 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 58.16 14.929 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: De lening van de Stichting de Vrienden van de Ark is een achtergestelde lening in rekeningcourant.
De reële waarde van de langlopende leningen is licht lager dan de boekwaarde eind 213 (5-7%). Pagina 15
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-13 31-dec-12 Crediteuren 1.621 21.582 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 6.769 6.769 Belastingen en sociale premies 2.71 19.659 Schulden terzake pensioenen -4.9-5.872 Nog te betalen salarissen 1.493 Vakantiegeld 15.715 15.75 Vakantiedagen 3.676 3.676 Overige schulden: Ontvangen bijdragen onder verplichting (ver)nieuwbouw 8. 8. Overige schulden: 9.682 11.68 Te betalen internationale bijdrage 17.5 17.5 Vooruitontvangen EVS subsidie 26.75 14.81 Overige overlopende passiva: Totaal overige kortlopende schulden 186.1 186.975 Toelichting: Een belangrijk deel van de kortlopende schulden bestaat uit bijdragen voor de vernieuwbouw van het pand De Waterput. De plannen hiervoor zullen in 214 verder worden uitgewerkt. Vooralsnog zijn de ontvangen gelden als een investeringsverplichting in de balans verwerkt 13. Financiële instrumenten Deze toelichting betreft een voorbeeld en dient nog instellingsspecifiek gemaakt te worden. Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn geconcentreerd bij enkele partijen. Het maximale bedrag aan kredietrisico is zeer beperkt. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. Pagina 16
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 14. Niet in de balans opgenomen regelingen Niet van toepassing. Pagina 17
5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari 213 - aanschafwaarde 365.257 155.694 52.951 - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen 186.445 81.626 268.71 Boekwaarde per 1 januari 213 178.812 74.68 252.88 Mutaties in het boekjaar - investeringen 9.346 9.346 - herwaarderingen - afschrijvingen 11.59 18.13 29.522 - bijzondere waardeverminderingen - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde.cumulatieve herwaarderingen.cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) -11.59-8.667-2.176 Stand per 31 december 213 - aanschafwaarde 365.257 165.4 53.297 - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen 197.954 99.639 297.593 Boekwaarde per 31 december 213 167.33 65.41 232.74 Afschrijvingspercentage Pagina 18
5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari 213 - aanschafwaarde 176.974 176.974 176.974 - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen 63.77 63.77 63.77 Boekwaarde per 1 januari 213 113.267 113.267 113.267 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen 3.539 3.539 3.539 - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde.cumulatieve herwaarderingen.cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) -3.539-3.539-3.539 Stand per 31 december 213 - aanschafwaarde 176.974 176.974 176.974 - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen 67.246 67.246 67.246 Boekwaarde per 31 december 213 19.728 19.728 19.728 Afschrijvingspercentage Pagina 19
BIJLAGE 5.1.1 Overzicht langlopende schulden ultimo 213 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 212 Nieuwe Aflossing in leningen in 213 213 Restschuld 31 december 213 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 213 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 214 % St. Jozefpaviljoen 23.67 4,% 81.225 6.769 74.456 4.611 11 6.769 Onder de Vleugels 5. 4,% 4. 4. 4 Vrienden van de Ark 16.688,% 17.549 17.549 17.549 Totaal 138.774 6.769 132.5 58.16 6.769 Pagina 2
BIJLAGE 5.1.1 Overzicht langlo Leninggever Gestelde zekerheden St. Jozefpaviljoen Onder de Vleugels Vrienden van de Ark Geen Geen Achtergestelde lening in RC Totaal
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 15. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: 213 212 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg 689.661 741.352 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Totaal 689.661 741.352 Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar 5.1.12. Toelichting: De bijdrage van de AWBZ is voor het grootste deel bepaald op basis van het aantal feitelijke geleverde bewonersdagen en de feitelijk geleverde dagdelen dagbesteding. 16. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt: 213 212 Opbrengsten in opdracht van andere instellingen 29.94 18.31 Kost en inwoning en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en 3.763 34.828 opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten 33.75 14.51 Totaal 93.562 67.369 Toelichting: De opbrengsten uit PGB en in opdracht van derden (dagbesteding voor werkmakkers die bij een andere instelling wonen) nemen toe ten opzichte van 212. De instelling heeft bewust gestuurd op het vergroten van deze opbrengstenstromen. De assistenten wonen en werken bij de instelling. Van hen die permanent bij de instelling wonen wordt een bijdrage voor kost en inwoning gevraagd. 17. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt: 213 212 Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies 18.432 17.34 Totaal 18.432 17.34 Toelichting: Betreft subsidie van het Nederlands Jeugdinstituut in het kader van het Europese programma Youth in Action. Doormiddel van deze subsidie worden enkele vrijwilligers fulltime aan de instelling verbonden. Pagina 21
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: 213 212 Opbrengst Ateljee 6.892 5.629 Totaal 6.892 5.629 Toelichting: Betreft opbrengst vanuit de verkoop van door de werkmakkers vervaardigde kleine kunst en nijverheidsproducten. Tevens wordt op kleinschalige basis diensten aan derden verricht. LASTEN 19. Personeelskosten De specificatie is als volgt: 213 212 Lonen en salarissen 46.651 437.818 Sociale lasten 53.672 54.722 Pensioenpremies 21.787 3.85 Andere personeelskosten: 12.278 2.935 Subtotaal 494.388 543.56 Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten 494.388 543.56 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden 1 11 Toelichting: Van de medewerkers waren 2,5 FTE in management, administratie en secretariaat werkzaam. Voorts zijn er binnen de instelling vrijwilligers en stagiairs werkzaam. Pagina 22
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 2. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 213 212 Afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa 29.522 29.625 Totaal afschrijvingen 29.522 29.625 Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa Toelichting: Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 213 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening 29.522 waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa 3.539 - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Kleinschalige Woonvoorzieningen Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 3.539 Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa 176.974 Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa 67.246 Pagina 23
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: 213 212 Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten en autokosten 35.98 41.38 Algemene kosten 66.326 73.218 Patiënt- en bewonersgebonden kosten 29.55 23.789 Onderhoud en energiekosten: 4.335 27.837 Huur en leasing 91.56 89.676 Overige bedrijfskosten (internationale bijdragen en schenkingen) 649 1.288 Totaal overige bedrijfskosten 264.283 257.116 Toelichting: De huurkosten betreft de huur van het pand aan de Warmoezierskade in Gouda. In dit pand zijn het Ateljee, Manna en de administratie gehuisvest. In het Ateljee werken de werkmakkers (dagactiviteit). Manna is, evenals de Waterput een woon- en leefverblijf voor de gemeenschap. Het pand aan de Warmoezierskade in Gouda wordt gehuurd van Stichting Vastgoed Arkgemeenschappen Nederland. De stichting is aangesloten bij l'arche, de internationale federatie van Ark gemeenschappen en draagt bij aan de kosten op regio niveau (Nederland en Belgie) en op zone niveau (Noord Europa). De stichting heeft de ANBI status en ontvangt regelmatig schenkingen van personen en rechtspersonen in Nederland. De fondsenwerving loopt ook deels door Stichting de Vrienden van de Ark. Deze stichting biedt geregeld financiele steun aan Stichting de Ark Gemeenschap Regio Gouda. Met de giften kunnen uitgaven die boven het AWBZ niveau uitgaan gefinancierd. Binnen de visie en identiteit van de Ark speelt zorg voor elkaar een heel belangrijke rol. Die zorgzaamheid is duurder dan in een reguliere instelling voor verstandelijk gehandicapten verwacht mag worden. Het saldo van de internationale bijdragen en de opbrengst uit schenkingen wordt jaarlijks aan de algemene reserve toegerekend. 23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: 213 212 Rentebaten 2.832 3.921 Rentelasten -4.857-5.118 Toelichting: De rentebaten zijn afgenomen vanwege de lage rentestand. De rentelasten zijn gedaald als gevolg van aflossingen. Pagina 24
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Raad van bestuursmodel. Dick Hogendoorn - voorzitter Jelle Jan de Schipper - secretaris (tot februari 214) Erwin van Driel - penningmeester Dirk Koops - lid Ruben Zelissen - lid Huibert Heukensfeldt Jansen - lid Toelichting: Het bestuur verricht haar taken onbezoldigd. Pagina 25
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 26. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 213 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1 Functionaris (functienaam) nvt 2 3 4 5 In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 8 Werkgeversbijdrage sociale lasten 9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 1 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) 12 Beloning 212 Het bestuur verricht haar taken onbezoldigd, waardoor bovenstaande tabel niet gevuld is. Verplicht toevoegen eigennaam van gewezen topfunctionarissen (dat wil zeggen voormalige bestuurders of leden van de raden van toezicht): Niet van toepassing. Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: Niet van toepassing. Pagina 26
5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 27. Honoraria accountant 213 212 De honoraria van de accountant over 213 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 3 Fiscale advisering 4 Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant 28. Transacties met verbonden partijen Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 25. Ondertekening door bestuurders W.G. W.G. Dick Hogendoorn - v <Datum> Erwin van Driel - penningmeester <Datum> W.G. W.G. Dirk Koops - lid <Datum> Ruben Zelissen - lid <Datum> W.G. W.G. Huibert Heukensfeldt <Datum> <Datum> Pagina 27
5.1.12 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 213 212 AWBZ-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar 776.772 779.474 Productieafspraken verslagjaar -13.157 3.783 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente 95 - huren 589 38 - afschrijvingen - overige -34.189-1.455-32.65-1.417 Overige mutaties: Voorlopig budgetmutatie 975 3.932 Geoormerkte vervoerprestaties 1.47 2.382 3.932 Subtotaal wettelijk budget boekjaar 711.725 776.772 Onderaannemers -22.274-35.42 Correcties voorgaande jaren 21 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZzorg 689.661 741.352 Toelichting: Pagina 28
5.2 OVERIGE GEGEVENS
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Het bestuur van Stichting de Ark Gemeenschap regio Gouda heeft de jaarrekening 213 vastgesteld in de vergadering van xx xxxx 214. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 18 (STAAT ER NIET DUIDELIJK), dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van het bestuur. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum. 5.2.5 Nevenvestigingen Stichting de Ark Gemeenschap regio Gouda heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina 3
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Pagina 31