Jaarrekening 2012 Stichting Libra Zorggroep
INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening 2012 5.1.1 Balans per 31 december 2012 4 5.1.2 Resultatenrekening over 2012 5 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2012 6 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 7 5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2012 12 5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) 20 5.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 24 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 25 5.1.9 Toelichting op de resultatenrekening over 2012 26 5.2 Overige gegevens 38 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 38 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming 38 5.2.3 Resultaatbestemming 38 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 38 5.2.5 Controleverklaring 39 2
5.1 JAARREKENING 3
5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec-12 31-dec-11 Vaste activa Immateriële vaste activa 1 0 0 Materiële vaste activa 2 31.059.541 28.357.939 Financiële vaste activa 3 90.493 87.233 Totaal vaste activa 31.150.034 28.445.172 Vlottende activa Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / 5 5.743.519 7.666.996 DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 6 0 0 Vorderingen uit hoofde van transitieregeling 7 292.884 0 Overige vorderingen 8 10.094.552 7.245.464 Liquide middelen 10 14.835 758.394 Totaal vlottende activa 16.145.790 15.670.854 Totaal activa 47.295.824 44.116.026 Ref. 31-dec-12 31-dec-11 PASSIVA Eigen vermogen 11 Kapitaal 180 180 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 7.674.430 7.297.292 Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 888.282 888.282 Totaal eigen vermogen 8.562.892 8.185.754 Voorzieningen 12 Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument 0 0 Overige voorzieningen 1.857.529 2.012.962 Langlopende schulden (nog voor meer 13 19.575.171 21.098.665 dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 6 2.218.597 4.301.915 Schulden uit hoofde van transitieregeling 7 0 0 Schulden uit hoofde van honorariumplafond 14 0 0 Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument 15 0 0 Overige kortlopende schulden 16 15.081.635 8.516.730 Totaal passiva 47.295.824 44.116.026 4
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2012 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref. 2012 2011 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg 19 0 33.556.328 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ 20 3.847.336 7.489.930 (exclusief subsidies) Beschikbaarheidsbijdragen medisch specialistische zorg 21 0 0 vaste segment Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / 22 8.263.966 8.444.843 DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment 23 0 0 Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment 24 31.346.377 0 Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag 25 292.884 0 medisch specialistische zorg Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die 26 0 0 aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Subsidies 27 586.273 581.658 Overige bedrijfsopbrengsten 28 4.051.581 3.030.934 Som der bedrijfsopbrengsten 48.388.417 53.103.693 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 29 37.566.323 38.095.088 Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan 30 0 0 de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 31 2.410.833 5.767.210 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 32 0 0 Overige bedrijfskosten 33 7.069.976 7.958.246 Som der bedrijfslasten 47.047.132 51.820.544 BEDRIJFSRESULTAAT 1.341.285 1.283.149 Financiële baten en lasten 34-964.147-1.047.427 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 377.138 235.722 Buitengewone baten 35 0 0 Buitengewone lasten 35 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 377.138 235.722 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 377.138 60.567 Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen 0 13.666 Bestemmingsreserve afschrijving inventarissen 0 161.489 377.138 235.722 5
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref. 2012 2011 Bedrijfsresultaat 1.341.285 1.283.149 Aanpassingen voor: - afschrijvingen 2.410.833 5.767.210 - mutaties voorzieningen -155.433 617.954 2.255.400 6.385.164 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten 1.923.476 642.486 - vorderingen -3.141.972-311.424 - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot -2.083.318 1.233.233 - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) 64.787-1.029.115-3.237.027 535.180 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 359.658 8.203.493 Ontvangen interest 0 0 Betaalde interest -964.146-1.047.427 Buitengewoon resultaat 0 0-964.146-1.047.427 Totaal kasstroom uit operationele activiteiten -604.488 7.156.066 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa -6.812.610-1.945.747 Desinvesteringen materiële vaste activa 1.700.176 Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden -3.260 2.705 Overige investeringen in financiële vaste activa 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten -5.115.694-1.943.042 Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 6.714.278 223.986 Aflossing langlopende schulden -1.737.655-1.786.576 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten 4.976.623-1.562.590 Mutatie geldmiddelen -743.559 3.650.434 6
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Tot de Stichting Libra Zorggroep, gevestigd Toledolaan 2, 5629 CC Eindhoven, behoren: - Revalidatiecentrum Blixembosch (Eindhoven) - Revalidatiecentrum Leijpark (Tilburg) - Audiologisch Centrum Brabant (Eindhoven, Tilburg, Breda) Per 01 juli 2012 is Gemini zorg en dienstverlening (Tilburg e.o.) afgestoten middels een activa-passiva transactie. De exploitatie over de periode 01-01-2012 tot en met 30-06-2012 is opgenomen in deze jaarrekening. De belangrijkste functie van Blixembosch en Leijpark is het aanbieden van gespecialiseerde revalidatiezorg in Zuidoosten Midden-Brabant en Noord-Limburg. AC Brabant is gespecialiseerd in diagnostiek, begeleiding en advies bij auditieve en communicatieve problemen. Gemini zorg en dienstverlening omvatte diverse woonvormen voor kinderen en jongeren tot 20 jaar, naschoolse opvang, alsmede verschillende woonvormen voor volwassenen en dagbehandeling. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar / ontwikkeling opbrengststructuur De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van het volgende: Het jaar 2012 kenmerkt zich als een jaar met veel veranderingen die hebben geleid tot sectorbrede financiële risico s bij instellingen voor medisch specialistische zorg. De diverse systeemwijzigingen zijn tegelijk ingevoerd en hebben betrekking op de introductie van nieuwe DOT-zorgproducten, de verdere invoering van prestatiebekostiging en het macrobeheersingsinstrument. Hierbij is sprake van nieuwe contractvormen met zorgverzekeraars op basis van schadelastjaar en samenloop met het transitiemodel. Deze systeemwijzigingen hebben geleid tot aanpassingen in processen, systemen en verantwoordingsinformatie, administratie en declaratievoorschriften. Als gevolg van deze wijzigingen zijn ervaringscijfers (voor het maken van schattingen) beperkt. Het transitiemodel voor uitbreiding van de prestatiebekostiging bepaalt de omvang van de vordering op het CVZ of de schuld aan het zorgverzekeringsfonds. Een overschrijding van het macro-omzetplafond wordt naar verwachting sectorbreed verrekend. Het verrekenbedrag en de hiervoor genoemde eventuele overschrijdingen worden in belangrijke mate beïnvloed door voornoemde systeemwijzigingen en definitief vastgesteld in 2014. Gelet op deze ontwikkelingen hebben de diverse veldpartijen (VWS, NZA, NFU, NVZ, ZN en Coziek) gezamenlijk een Handreiking omzetverantwoording 2012 opgesteld met nadere richtlijnen voor het bepalen van de opbrengsten en verrekeningen. Tevens hebben diverse veldpartijen, waaronder Revalidatie Nederland, een addendum op de Handreiking omzetverantwoording 2012 uitgebracht voor de toepassing bij revalidatieinstellingen. De NZa heeft deze Handreiking geformaliseerd als nadere uitleg van haar (beleids)regels. De Handreiking staat verschillende methoden en uitgangspunten voor het bepalen van de opbrengsten en verrekeningen toe. Het bestuur heeft binnen deze mogelijkheden de methoden en uitgangspunten nader geïnterpreteerd. Voornoemde ontwikkelingen leiden tot inherente onzekerheden rondom de omzet (onder andere bepaling van de schadelast en toerekening daarvan aan de boekjaren 2012 en 2013), de waardering van onderhandenwerk, verrekenbedragen met zorgverzekeraars, het CVZ en het zorgverzekeringsfonds en daarmee ook het resultaat over 2012 en het eigen vermogen ultimo 2012. De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de beste mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie en deze toegelicht bij de individuele posten onderhanden werk, het verrekenbedrag, de overlopende vordering op het CVZ/schuld aan het zorgverzekeringsfonds, de omzet en niet uit de balans blijkende verplichtingen. 7
Bij de uitwerking van deze ontwikkelingen zijn de volgende punten van belang: Met alle zorgverzekeraars zijn voor 2012 schadelastafspraken op basis van omzetplafonds overeengekomen. De verplichting uit overschrijding van schadelastafspraken is voor zover deze toegerekend kan worden aan het boekjaar opgenomen als voorziening OHW. Hierbij is de methode zoals omschreven in de 'Handreiking omzetverantwoording' gehanteerd. Met behulp van een in eigen beheer ontwikkelde prognosetool is de verwachte schadelast bepaald. Hierbij is de schadelast m.b.t. het segment revalidatie voor 81% toegerekend aan 2012 en voor 19% aan 2013. Voor het segment audiologie zijn deze percentages 84% voor 2012 en 16% voor 2013. De prognosetool maakt een prognose van de uitloop van de ultimo 2012 onderhanden trajecten op basis van de gerealiseerde uitloop van de ultimo 2010 en 2011 onderhanden trajecten. De productstructuur van de revalidatie heeft echter een lage voorspellende waarde. De lange doorlooptijden van de zorgproducten veroorzaken een hoge uitloopschade. Daarnaast houdt het systeem van omzetplafonds in, dat bij kleinere contracten extra omzetrisico wordt gelopen, met name in geval van een relatief grote mutatie van dure (m.n. klinische) producten. Er is geen sprake van verlieslatende contracten, omdat er bij de contractering rekening is gehouden met de onzekerheden van het systeem. De nuancering van de gefactureerde omzet, vanwege controles door zorgverzekeraars na 2012 die er toe kunnen leiden dat een deel van de gefactureerde omzet afgewezen dan wel gecorrigeerd moet worden, is daar waar nodig verwerkt als voorziening onderhanden projecten. De hoogte van het schaduwbudget is gebaseerd op gemaakte afspraken overeengekomen met de zorgverzekeraars. Deze afspraken zijn op moment van schrijven niet definitief omdat de verzekeraars wachten op een landelijk controle protocol voor de vaststelling van het schaduwbudget. Voor zover de hoogte van de omzet prestatiebekostiging uitkomt beneden het schaduwbudget is sprake van een transitiebedrag. Het verschil tussen gerealiseerde opbrengsten en het schaduwbudget wordt in 2012 voor 95% verrekend met de Zorgverzekeraars. De uiteindelijke uitkomsten zullen blijken uit de eindafrekeningen met zorgverzekeraars, het definitieve verrekenbedrag en een eventuele definitieve overschrijding van het macro-omzetplafond en macro-honorariumplafond en kunnen materieel afwijken van de in deze jaarrekening opgenomen bedragen gebaseerd op de beste schatting. De Raad van Bestuur is van mening dat met voornoemde toelichting de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van de instelling. Consolidatie Op grond van artikel 7, lid 6 van Regeling verslaggeving WTZi is de volgende stichting niet in deze jaarrekening opgenomen: Stichting Vrienden van Revalidatiecentrum Blixembosch te Eindhoven Verbonden rechtspersonen De deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. De stichting heeft de volgende verbonden vennootschap die niet in de consolidatie betrokken is: VIR E-care Solutions, gevestigd te Arnhem Besloten Vennootschap voor software ontwikkeling t.b.v. revalidatiecentra 8
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2,0 % / 2,5 %. Machines en installaties : 5,0 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 5,0 % / 10 %. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is. Als gevolg van de wijzingen in de bekostiging heeft St. Libra Zorggroep de terugverdienmogelijkheid van het zorgvastgoed benaderd en vergeleken met de boekwaarde van dit vastgoed per 31 december 2012. Belangrijke veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de benadering van de contante waarde van de kasstromen zijn:. De bezetting van cliënten en de facilitaire diensten van gebouwen zijn centraal georganiseerd derhalve heeft St. Libra Zorggroep de bedrijfswaardeberekening eind 2012 op stichtingsniveau opgesteld;. Opbrengsten en kosten op basis van de begroting 2013 en verwachtingen voor komende jaren;. Instandhoudingsinvesteringen tot het niveau welke noodzakelijk worden geacht om het desbetreffende vastgoed tot aan einde levensduur in gebruik te houden;. Een disconteringsvoet van 5%. Het verschil tussen de contante waarde van de toekomstige kasstromen en de boekwaarde per 31 december 2012 is positief. Er heeft daarom geen afwaardering van activa plaatsgevonden. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's en AP's De onderhanden projecten uit hoofde van AP's en DBC's worden gewaardeerd tegen de factuurwaarde. De productie van de onderhanden projecten is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de AP's en DBC's die ultimo boekjaar openstonden. Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars, in mindering gebracht. 9
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden opgenomen voor de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d. Voorziening jubilea De voorziening jubilea wordt gevormd door de contante waarde per balansdatum van toekomstige uitgaven aan uitkeringen in het kader van jubilea van medewerkers, conform CAO-verplichting. De voorziening is opgebouwd aan de hand van leeftijd, dienstjaren en blijfkans. Voorziening persoonlijk budget levensfase (toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk levensfasebudget (PLB) betreft een voorziening voor toekomstige vervanging van medewerkers die een saldo PLB-uren conform de regeling in de CAO Ziekenhuizen hebben opgebouwd. De berekening is gebaseerd op de opgebouwde uren per balansdatum. Daarnaast is een voorziening getroffen uit hoofde van de CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Deze voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PLB-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. Het persoonlijk levensfasebudget kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. Schulden Schulden worden opgenomen voor de nominale waarde. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. 10
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Pensioenen Stichting Libra Zorggroep heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon, berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Libra Zorggroep. De verplichtingen, welke voortvloeien ult deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Libra Zorggroep draagt hiervoor premies af waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geindexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2012 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 97%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Libra Zorggroep heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Libra Zorggroep heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Omzet DBC's / DBC zorgproducten Met ingang van 2012 heeft wijziging plaats gevonden in de bekostigingssystematiek van instellingen voor medisch specialistische zorg. De waardering van de omzet vindt met ingang van 2012 plaats op basis van deze bekostigingssystematiek. De omzet van DBC zorgproducten wordt bepaald op basis van de afgesloten en onderhanden productie, afgeleid naar zorgproducten. De afgeleide zorgproducten worden gewaardeerd tegen de met de zorgverzekeraar overeengekomen verkoopprijzen. De waardering van de afgesloten en onderhanden DBCzorgproducten worden per zorgverzekeraar afgezet tegen de gemaakte contractafspraken, rekening houdend met totale verwachte schadelast 2012 (op basis van ervaringcijfers). Indien noodzakelijk, wordt er per zorgverzekeraar een correctie op de gerealiseerde omzet uitgevoerd middels voorziening op onderhanden projecten. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten Revalidatie, Audiologie en Gehandicaptenzorg. Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de financieringssystematiek van het bedrijfsproces. Voor de verdeling van de centrale kosten zijn met betrekking tot de revalidatie en gehandicaptenzorg verdeelsleutels gehanteerd. De doorbelasting van centrale kosten naar het segment audiologie is gebaseerd op afspraken daaromtrent met zorgverzekeraars. 11
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Totaal immateriële vaste activa 0 0 Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2012 2011 Boekwaarde per 1 januari 0 0 Bij: herrubricering 0 3.172.411 Af: versnelde afschrijving IVA 0 3.172.411 Boekwaarde per 31 december 0 0 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Bedrijfsgebouwen en terreinen 13.979.265 15.578.519 Machines en installaties 2.052.709 2.432.758 Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting 7.911.702 9.220.035 Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa 6.910.356 903.208 Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 205.509 223.419 Totaal materiële vaste activa 31.059.541 28.357.939 Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: 2012 2011 Boekwaarde per 1 januari 28.357.939 32.179.402 Bij: investeringen 6.812.611 1.945.747 Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen 2.410.833 2.594.799 Af: herrubricering IVA 0 3.172.411 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 Af: desinvesteringen 1.700.176 Boekwaarde per 31 december 31.059.541 28.357.939 Aanschafwaarde 50.482.990 51.278.914 Cumulatieve herwaarderingen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen 19.423.449 22.920.975 12
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de DHAZ-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Deelnemingen 90.493 87.233 Vorderingen op deelnemingen Totaal financiële vaste activa 90.493 87.233 Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari 2012 87.233 Bij: resultaat 2012 VIR 3.260 Boekwaarde per 31 december 2012 90.493 Toelichting: Dit betreft deelneming in VIR E-care Solutions 5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment 13.869.566 14.178.140 Onderhanden werk audiologische producten 2.262.702 2.373.853 Af: ontvangen voorschotten 9.160.464 8.884.997 Af: voorziening onderhanden projecten 1.228.285 Totaal onderhanden projecten 5.743.519 7.666.996 13
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2009 2010 2011 2012 totaal Saldo per 1 januari -1.466.769-2.388.122-447.024-4.301.915 Financieringsverschil boekjaar 23.968 23.968 Correcties voorgaande jaren 1.382 21.263-27.040-4.395 Betalingen/ontvangsten 882.308 1.439.389-257.952 2.063.745 Subtotaal mutatie boekjaar 883.690 1.460.652-284.992 23.968 2.083.318 Saldo per 31 december -583.079-927.470-732.016 23.968-2.218.597 Stadium van vaststelling (per erkenning): c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-12 31-dec-11 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2.218.597 4.301.915-2.218.597-4.301.915 Specificatie financieringsverschil in het boekjaar 2012 2011 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 3.847.336 41.045.977 Overdekking boekjaar ACT/B -330.481 Overdekking boekjaar ACE -571.459 Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Gedeclareerde DBC-omzet 31.191.443 Nog te factureren DBC A-segment 2.593.003 Mutatie onderhanden projecten (voor zover ter dekking wettelijk budget) -389.825 Korrektie overschrijding toetsingsrichtlijn audiologie 2009-85.880 Voorschotten AWBZ 3.823.368 7.282.320 Totaal financieringsverschil 23.968-447.024 14
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 7. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt: 2012 2011 Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) 36.368.185 0 Af: A omzet (inclusief overloop) 36.059.885 0 Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met 0 vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag 308.300 0 31-dec-12 31-dec-11 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling 292.884 0 - schulden uit hoofde van transitieregeling 0 292.884 0 Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012 95% 292884 Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. St. Libra Zorggroep neemt hier een vordering uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op. 8. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Vorderingen op debiteuren 4.583.785 3.333.396 Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen 30.110 Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten 4.011.731 2.593.004 Overige vorderingen: 459.134 458.223 Vooruitbetaalde bedragen: 256.585 233.414 Nog te ontvangen bedragen: 753.207 627.427 Totaal overige vorderingen 10.094.552 7.245.464 10. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Bankrekeningen 336 748.523 Kassen 14.499 9.871 Totaal liquide middelen 14.835 758.394 15
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec-12 31-dec-11 Kapitaal 180 180 Collectief gefinancierd gebonden vermogen 7.674.430 7.297.292 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen 888.282 888.282 Totaal eigen vermogen 8.562.892 8.185.754 Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Kapitaal 180 180 180 0 0 180 Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Reserve aanvaardbare kosten: - Reserve aanvaardbare kosten: 5.244.158 377.138 5.621.296 Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen: 0 inventarissen 681.369 681.369 instandhoudingsinvesteringen 1.371.765 1.371.765 Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen 7.297.292 377.138 0 7.674.430 Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 bestemming mutaties 31-dec-2012 Algemene reserves: Algemene reserve 888.282 888.282 Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen 888.282 0 0 888.282 16
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2012 31-dec-2012 Overige voorzieningen: Voorziening groot onderhoud 459.705 139.770 319.935 Voorziening kosten jubilea 427.500 57.500 370.000 Voorziening PLB-uren 846.048 521.046 199.500 1.167.594 Voorziening voor verlieslatende contracten 279.709 279.709 0 0 Totaal voorzieningen 2.012.962 521.046 396.770 279.709 1.857.529 Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) 1.857.529 Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: Ontrekking heeft betrekking op afstoten Gemini. 13. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Schulden aan banken 19.575.171 21.098.665 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 19.575.171 21.098.665 Het verloop is als volgt weer te geven: 2012 2011 Stand per 1 januari 22.626.332 24.188.922 Bij: nieuwe leningen 209.987 223.986 Af: aflossingen 1.737.655 1.786.576 Stand per 31 december 21.098.664 22.626.332 Af: aflossingsverplichting komend boekjaar 1.523.493 1.527.667 Stand langlopende schulden per 31 december 19.575.171 21.098.665 Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 1.523.493 1.527.667 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 19.575.171 21.098.665 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 13.481.198 15.004.694 Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: De verstrekte zekerheden voor de opgenomen lening bij ING Bank N.V. luiden als volgt: pandrecht op de vorderingen; pandrecht op de machines en installaties. 17
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 16. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec-12 31-dec-11 Schulden aan banken 7.194.943 690.652 Crediteuren 2.031.185 1.234.371 Aflossingsverplichtingen langlopende leningen 1.523.493 1.527.667 Belastingen en sociale premies 1.654.207 1.604.696 Schulden terzake pensioenen 227.534 231.286 Nog te betalen salarissen 16.693 7.023 Vakantiegeld 1.017.000 1.125.000 Vakantiedagen 147.200 285.755 Overige schulden: Rente langlopende leningen 364.346 401.626 Nog te betalen kosten 736.246 781.505 Vooruitontvangen opbrengsten: Vooruitontvangen bedragen 1.194 19.912 Overige overlopende passiva: Overlopende passiva 167.594 607.237 Totaal overige kortlopende schulden 15.081.635 8.516.730 18. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven: 2012 2011 Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari 8.473.992 7.894.402 Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte 146.835 Bij: investeringsruimte verslagjaar 432.755 Af: investeringen verslagjaar 0 Beschikbare investeringsruimte 31 december 8.473.992 8.473.992 18
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2012 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 16.634 miljoen (prijsniveau 2011). Bij het opstellen van de jaarrekening 2012 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2012. Stichting Libra Zorggroep is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2012. 19
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1) 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde 0 2.443.584 725.039 15.686.680 0 4.521.553 5.541.458 76.223 28.994.537 46.315.615 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 264.789 5.859.247 0 1.823.421 3.171.759 0 11.119.216 17.957.676 Boekwaarde per 1 januari 2012 0 2.443.584 460.250 9.827.433 0 2.698.132 2.369.699 76.223 17.875.321 28.357.939 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 0 0 0 93.117 0 0 93.117 6.812.611 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 0 0 36.240 322.098 0 256.809 283.797 0 898.944 2.410.833 - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0 0 0 0 945.060.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 945.060 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 242.404 0 621.879 0 83.488 60.307 76.223 1.084.301 1.700.176 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 242.404 0 621.879 0 83.488 60.307 76.223 1.084.301 1.700.176 Mutaties in boekwaarde (per saldo) 0-242.404-36.240-943.977 0-247.180-344.104-76.223-1.890.128 2.701.602 Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde 0 2.201.180 725.039 15.064.801 0 4.531.182 5.481.151 0 28.003.353 50.482.990 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 0 0 301.029 6.181.345 0 2.080.230 3.455.556 0 12.018.160 19.423.449 Boekwaarde per 31 december 2012 0 2.201.180 424.010 8.883.456 0 2.450.952 2.025.595 0 15.985.193 31.059.541 Afschrijvingspercentage - 0,0% 5,0% 2% / 2,5% 5,0% 10% / 5,0% 5,0% 0,0% 1) Naar verwachting zal in 2013 artikel 5 van de Regeling verslaggeving WTZi vervallen of drastisch worden gewijzigd. Vooruitlopend hierop mogen zorginstellingen er voor verslagjaar 2012 al voor kiezen om af te wijken van de voorgeschreven investeringsoverzichten in de jaarrekeningmodellen indien dit de transparantie en het inzicht bevordert. 20
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde 4.123.843 0 4.123.843 3.243.808 826.985 4.070.793 8.194.636 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 1.122.484 0 1.122.484 1.490.001 0 1.490.001 2.612.485 Boekwaarde per 1 januari 2012 3.001.359 0 3.001.359 1.753.807 826.985 2.580.792 5.582.151 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 0 114.666 6.083.371 6.198.037 6.198.037 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 206.196 0 206.196 285.217 0 285.217 491.413 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 164.124 0 164.124 164.124.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 164.124 0 164.124 164.124 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 0 256.324 0 256.324 256.324 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 0 256.324 0 256.324 256.324 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -206.196 0-206.196-426.875 6.083.371 5.656.496 5.450.300 Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde 4.123.843 0 4.123.843 2.938.026 6.910.356 9.848.382 13.972.225 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 1.328.680 0 1.328.680 1.611.094 0 1.611.094 2.939.774 Boekwaarde per 31 december 2012 2.795.163 0 2.795.163 1.326.932 6.910.356 8.237.288 11.032.451 Afschrijvingspercentage 5,0% 0,0% 10,0% 0,0% 21
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde 5.874.485 149.419 1.366.344 7.390.248 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 2.933.933 40.505 875.489 3.849.927 Boekwaarde per 1 januari 2012 2.940.552 108.914 490.855 3.540.321 Mutaties in het boekjaar - investeringen 306.553 18.456 196.448 521.457 - herwaarderingen 0 0 0 0 - afschrijvingen 551.301 30.791 203.555 785.647 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 548.785 0 232.151 780.936.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 548.785 0 232.151 780.936 - desinvesteringen aanschafwaarde 177.345 8.400 19.872 205.617 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 per saldo 177.345 8.400 19.872 205.617 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -422.093-20.735-26.979-469.807 Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde 5.454.908 159.475 1.310.769 6.925.152 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 2.936.449 71.296 846.893 3.854.638 Boekwaarde per 31 december 2012 2.518.459 88.179 463.876 3.070.514 Afschrijvingspercentage 10% / 20,0% 20,0% 20,0% 22
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.4 Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa Terrein- Gebouwen Verbouwingen Installaties Automatisering Subtotaal voorzieningen niet WTZi/WMG Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde 555 190.384 404.690 113.288 1.027.277 1.736.194 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 361 104.709 118.021 50.229 102.728 376.048 Boekwaarde per 1 januari 2012 194 85.675 286.669 63.059 924.549 1.360.146 Mutaties in het boekjaar - investeringen 0 0 0 0 0 0 - herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - afschrijvingen 28 9.519 15.028 4.798 205.456 234.829 - terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde 0 0 0 0 0 0.cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0.cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 - desinvesteringen aanschafwaarde 0 0 122.786 31.148 0 153.934 cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 cumulatieve afschrijvingen 0 0 0 0 0 0 per saldo 0 0 122.786 31.148 0 153.934 Mutaties in boekwaarde (per saldo) -28-9.519-137.814-35.946-205.456-388.763 Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde 555 190.384 281.904 82.140 1.027.277 1.582.260 - cumulatieve herwaarderingen 0 0 0 0 0 0 - cumulatieve afschrijvingen 389 114.228 133.049 55.027 308.184 610.877 Boekwaarde per 31 december 2012 166 76.156 148.855 27.113 719.093 971.383 Afschrijvingspercentage 5,0% 5,0% 5,0% 5,0% 0,0% 23
5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen Nummer t/m 2012 Nominaal Briefnummer onder- bedrag Indexering Aangepaste Datum Omschrijving WTZi-type t/m 2011 2012 gereed handen WTZi WTZi goedkeuring Jaar van oplevering RCL 1 - Herontwikkeling RC Leijpark 826.985 5.439.223 0 6.266.208 0 Libra 2 - Vernieuwen Telecomvoorzieningen 0 210.740 0 210.740 0 Libra 4 - R-EPD 0 395.214 0 395.214 0 Blixembosch 5 - Dependance Weert 0 38.194 0 38.194 0 Gemini 6 - Herontwikkeling Mahlerstraat 76.223-76.223 0 0 0 Totaal 903.208 6.007.148 0 6.910.356 0 0 0 5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Nummer Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal Afschrijving WTZi Rentekosten Totaal 0 0 0 0 0 0 0 0 0 24
BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2011 Nieuwe leningen in 2012 Aflossing in 2012 Restschuld 31 december 2012 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2012 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2013 Gestelde zekerheden % NWB 22-dec-04 4.275.222 17 3,280% 2.514.836 251.484 2.263.352,00 1.005.934 9 lineair 251.484,00 Wf Z NWB 22-dec-04 1.900.000 17 3,280% 1.117.646 111.765 1.005.881,00 447.058 9 lineair 111.765,00 Wf Z BNG 22-dec-04 1.100.000 33 4,660% 866.667 33.333 833.333,99 666.667 25 lineair 33.333,00 Wf Z ING 14-okt-10 503.000 15 3,700% 469.464 33.536 435.928,00 268.248 15 lineair 33.536,00 rijksgarantie NWB 22-dec-04 400.000 17 3,280% 235.295 23.529 211.766,00 94.119 9 lineair 23.529,00 Wf Z ING 1-jun-11 223.986 16 3,600% 223.986 223.986 0,00 0 0 lineair 0,00 rijksgarantie ING 15-dec-12 209.987 15 3,600% 0 209.987 0 209.987,00 139.991 15 lineair 13.999,00 rijksgarantie SNS (was ASN) 2-jun-98 1.474.786 20 onderhands 5,250% 516.175 73.739 442.436,00 73.739 6 lineair 73.739,00 rijksgarantie BNG 1-sep-03 827.150 17 onderhands 4,040% 437.903 48.656 389.247,00 145.968 8 lineair 48.656,00 rijksgarantie NWB 1-okt-03 1.000.000 20 onderhands 4,435% 600.000 50.000 550.000,00 300.000 11 lineair 50.000,00 Wf Z BNG 15-mrt-04 952.938 14 onderhands 4,110% 476.469 68.067 408.402,00 68.067 6 lineair 68.067,00 rijksgarantie BNG 1-jun-06 3.000.000 26 onderhands 4,375% 2.365.384 115.385 2.249.999,00 1.673.076 20 lineair 115.385,00 Wf Z BNG 14-jul-06 3.000.000 30 onderhands 4,530% 2.700.000 60.000 2.640.000,00 2.340.000 24 lineair 60.000,00 Wf Z NWB 16-jul-07 1.000.000 30 onderhands 5,025% 920.000 20.000 900.000,00 800.000 25 lineair 20.000,00 Wf Z BNG 16-jul-07 2.000.000 20 onderhands 4,929% 1.600.000 100.000 1.500.000,00 1.000.000 15 lineair 100.000,00 Wf Z NWB 17-dec-07 5.500.000 20 onderhands 4,528% 4.400.000 275.000 4.125.000,00 2.750.000 15 lineair 275.000,00 Wf Z NWB 1-feb-08 500.000 20 onderhands 4,580% 425.000 25.000 400.000,00 275.000 16 lineair 25.000,00 Wf Z NWB 1-jul-08 1.600.000 15 onderhands 4,495% 1.279.998 106.668 1.173.330,00 639.998 11 lineair 106.667,00 Wf Z Amstel lease 24-apr-07 62.602 5 Fin. pandlease 6,330% 4.174 4.174 0,00 0 0 lineair 0,00 Pandrecht vordering BNG 21-sep-09 1.700.000 15 onderhands 3,880% 1.473.335 113.333 1.360.001,50 793.333 12 lineair 113.333,00 Wf Z Totaal 31.229.671 22.626.332 209.987 1.737.655 21.098.663,49 13.481.198 1.523.493,00 25
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT 1 Revalidatie 2012 2011 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg 33.556.328 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Beschikbaarheidsbijdragen medisch specialistische zorg vaste segment Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / 2.019.678 1.994.671 DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment 31.346.377 Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag 234.265 medisch specialistische zorg Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten 3.778.534 3.251.619 Som der bedrijfsopbrengsten 37.378.854 38.802.618 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 29.619.640 27.338.166 Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 1.980.152 5.228.697 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten 4.748.335 4.452.521 Som der bedrijfslasten 36.348.127 37.019.384 BEDRIJFSRESULTAAT 1.030.727 1.783.234 Financiële baten en lasten -837.725-818.302 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 193.002 964.932 Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 193.002 964.932 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 193.002 810.119 Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen -6.676 Bestemmingsreserve afschrijving inventarissen 161.489 193.002 964.932 26
5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT 2 Gehandicaptenzorg 2012 2011 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ 3.847.336 7.489.930 (exclusief subsidies) Beschikbaarheidsbijdragen medisch specialistische zorg vaste segment Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / 198.902 459.188 DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten 76.284 63.139 Som der bedrijfsopbrengsten 4.122.522 8.012.257 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 3.132.876 6.312.606 Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 112.431 223.704 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten 897.758 2.138.063 Som der bedrijfslasten 4.143.065 8.674.373 BEDRIJFSRESULTAAT -20.543-662.116 Financiële baten en lasten -47.166-152.974 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING -67.709-815.090 Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR -67.709-815.090 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten -67.709-835.432 Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen 20.342-67.709-815.090 27
5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT 3 Audiologie 2012 2011 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / 6.045.385 5.905.102 DBC-zorgproducten A- en B-segment) Korrektie overschrijding toetsingsrichtijn 2009 audiologie 85.880 Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag 58.619 medisch specialistische zorg Overige bedrijfsopbrengsten 783.037 297.836 Som der bedrijfsopbrengsten 6.887.041 6.288.818 BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 4.813.807 4.444.315 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 318.250 314.809 Overige bedrijfskosten 1.423.883 1.367.663 Som der bedrijfslasten 6.555.940 6.126.787 BEDRIJFSRESULTAAT 331.101 162.031 Financiële baten en lasten -79.256-76.151 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING 251.845 85.880 Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR 251.845 85.880 RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: 2012 2011 Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten 251.845 85.880 251.845 85.880 28