Jaarrekening Stichting Libra Zorggroep

Transcriptie

1 Jaarrekening 2011 Stichting Libra Zorggroep

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Balans per 31 december Resultatenrekening over Kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring 36 2

3 5.1 JAARREKENING 3

4 5.1 JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2011 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-10 Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-10 PASSIVA Eigen vermogen 10 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden en overlopende passiva Totaal passiva

5 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2011 Ref BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen Bestemmingsreserve afschrijving inventarissen

6 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - mutatie onderhanden projecten DBC's vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Mutatie leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Saldi geld middelen per / Saldi geld middelen per /

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Tot de Stichting Libra Zorggroep, gevestigd Toledolaan 2, 5629 CC Eindhoven, behoren: - Revalidatiecentrum Blixembosch (Eindhoven) - Revalidatiecentrum Leijpark (Tilburg) - Audiologisch Centrum Brabant (Eindhoven, Tilburg, Breda) - Gemini zorg en dienstverlening (Tilburg e.o.) De belangrijkste functie van Blixembosch en Leijpark is het aanbieden van gespecialiseerde revalidatiezorg in Zuidoosten Midden-Brabant en Noord-Limburg. AC Brabant is gespecialiseerd in diagnostiek, begeleiding en advies bij auditieve en communicatieve problemen. Gemini zorg en dienstverlening heeft diverse woonvormen voor kinderen en jongeren tot 20 jaar, alsmede naschoolse opvang. Voor volwassenen zijn er verschillende woonvormen en wordt dagbehandeling aangeboden. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Consolidatie Op grond van artikel 7, lid 6 van Regeling verslaggeving WTZi zijn de volgende stichtingen niet in deze jaarrekening opgenomen: Stichting Vrienden van Revalidatiecentrum Blixembosch te Eindhoven Verbonden rechtspersonen De deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. De stichting heeft de volgende verbonden vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn: HEADwerk BV, gevestigd te Eindhoven Besloten Vennootschap voor Arbeidsreïntegratie begeleiding en advies VIR E-care Solutions, gevestigd te Hazerswoude-Rijndijk Besloten Vennootschap voor software ontwikkeling t.b.v. revalidatiecentra 7

8 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2,0 % / 2,5 %. Machines en installaties : 5,0 %. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 5,0 % / 10 %. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. 8

9 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's en AP's De onderhanden projecten uit hoofde van AP's en DBC's worden gewaardeerd tegen de factuurwaarde. De productie van de onderhanden projecten is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de AP's en DBC's die ultimo boekjaar openstonden. Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars, in mindering gebracht. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d. Voorziening jubilea De voorziening jubilea wordt gevormd door de contante waarde per balansdatum van toekomstige uitgaven aan uitkeringen in het kader van jubilea van medewerkers, conform CAOverplichting. De voorziening is opgebouwd aan de hand van leeftijd, dienstjaren en blijfkans. Voorziening persoonlijk budget levensfase (toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk levensfasebudget (PLB) betreft een voorziening voor toekomstige vervanging van medewerkers die een saldo PLB-uren conform de regeling in de CAO Ziekenhuizen hebben opgebouwd. De berekening is gebaseerd op de opgebouwde uren per balansdatum. Daarnaast is een voorziening getroffen uit hoofde van de CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Deze voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PLB-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. Het persoonlijk levensfasebudget kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. 9

10 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Schulden Schulden worden opgenomen voor de nominale waarde Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Libra Zorggroep heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon, berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Libra Zorggroep. De verplichtingen, welke voortvloeien ult deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Libra Zorggroep draagt hiervoor premies af waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geindexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2012 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 97%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Libra Zorggroep heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Libra Zorggroep heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten Revalidatie, Audiologie en Gehandicaptenzorg. Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de financieringssystematiek van het bedrijfsproces. Voor de verdeling van de centrale kosten zijn met betrekking tot de revalidatie en gehandicaptenzorg verdeelsleutels gehanteerd. De doorbelasting van centrale kosten naar het segment audiologie is gebaseerd op afspraken daaromtrent met zorgverzekeraars. 10

11 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-10 Totaal immateriële vaste activa 0 0 Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari 0 0 Bij: herrubricering Af: versnelde afschrijving IVA Boekwaarde per 31 december 0 0 Toelichting: In het kader van de beleidsregel BR/CU-2042 (rubriek 3.1 regel 811) inzake versnelde afschrijving immateriële vaste activa heeft in 2011 een overheveling plaatsgevonden vanuit de materiële vaste activa ter grootte van Vanuit de immateriële vaste activa is in 2011 een bedrag van op grond van deze beleidsregel in het wettelijk budget nagecalculeerd. Het bedrag is bepaald op basis van de jaarrekening stand ultimo Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-10 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: herrubricering IVA Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen (incl. versnelde afschrijving IVA)

12 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder In toelichting zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-10 Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Af: terugstorting kapitaal Headwerk BV Bij: resultaat 2011 VIR Boekwaarde per 31 december Toelichting: Dit betreft deelnemingen in VIR E-care Solutions en HEADwerk BV. HEADwerk BV is in 2010 opgericht en in 2011 zijn per 1 mei de activiteiten gestopt. De aandelen waren voor 50% (=nominaal 9.000,-) in handen van St. Libra Zorggroep en 50% St. SWZ. 5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt: 31-dec dec-10 Onderhanden projecten DBC's B-segment Onderhanden werk audiologische producten Af: ontvangen voorschotten Totaal onderhanden projecten De specificatie per onderhanden project is als volgt weer te geven: Gerealiseerde project- Stroom DBC's en zorgverzekeraar kosten en Af: Af: Saldo per toegereken- verwerkte ontvangen 31-dec-2011 de winst verliezen voorschotten Totaal (onderhanden projecten)

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 6. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-10 Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal vorderingen en overlopende activa Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-10 Bankrekeningen Kassen Totaal liquide middelen Toelichting: Een bedrag van ,- staat niet tot vrije beschikking van St. Libra Zorggroep a.g.v. afgegeven zekerheidstellingen. 13

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-10 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2011 bestemming mutaties 31-dec-2011 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2011 bestemming mutaties 31-dec-2011 Reserve aanvaardbare kosten: - Reserve aanvaardbare kosten: Bestemmingsreserves Egalisatie afschrijvingen: 0 inventarissen instandhoudingsinvesteringen Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2011 bestemming mutaties 31-dec-2011 Algemene reserves: Algemene reserve Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2011 Voorziening groot onderhoud Voorziening kosten jubilea Voorziening PLB-uren Voorziening voor verlieslatende contracten Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2011 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) 0 Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting: De voorziening voor verlieslatende contracten is gevormd voor onvermijdbare verwachte verliezen die voortkomen uit contractuele verplichtingen bij Gemini. 12. Langlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-10 Schulden aan kredietinstellingen Totaal langlopende schulden Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 15

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): Revalidatiecentrum Leijpark c c c a Stichting Rev. Z.O.-Brabant (Blixembosch) c c c a Stichting Gemini c c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten Overdekking boekjaar ACT/B Overdekking boekjaar ACE Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Mutatie onderhanden werk honoraria voor specialisten in loondienst Kapitaalslasten DBC B-segment Overige opbrengsten Nog te factureren DBC A-segment Mutatie onderhanden werk DBC A-segment Overschrijding toetsingsrichtlijn audiologie Korrektie overschrijding toetsingsrichtlijn audiologie Voorschotten AWBZ Totaal financieringsverschil

17 5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 13. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt: 31-dec dec-10 Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Rente langlopende leningen Nog te betalen kosten Vooruitontvangen opbrengsten: Vooruitontvangen bedragen Overige passiva: Overlopende passiva Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Toelichting: Tot zekerheid van de kortlopende schulden aan kredietinstellingen rust een stamverpanding op de boekvorderingen. 14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven: Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar 0 0 Beschikbare investeringsruimte 31 december Er is een aantal geldleningen afgesloten onder borging door het Waarborgfonds voor de zorgsector. Als deelnemer in het Waarborgfonds bestaat in het geval van betalingsmoeilijkheden bij het Waarborgfonds een obligo-verplichting tot een maximum van 3% van de boekwaarde van de geborgde geldleningen. Voor het onroerend goed van de behandelafdeling van het onderdeel Leijpark te Tilburg zijn huurverplichtingen aangegaan met het Elisabeth ziekenhuis welke jaarlijks circa bedragen (niveau 2011). Vanaf 2007 is door Leijpark een dependance opgezet in Waalwijk welke is gehuisvest in een aparte vleugel van het TweeStedenZiekenhuis. De jaarlijkse huurverplichting bedraagt (niveau 2011). In het vierde kwartaal van 2009 is door Blixembosch een dependance opgezet in Deurne welke is gehuisvest op de 2e etage in het Elkerliek ziekenhuis. De jaarlijkse huurverplichting bedraagt excl. servicekosten (niveau 2011). Vanaf 2005 wordt door het Audiologisch Centrum Tilburg/Breda een pand gehuurd van het TweeStedenziekenhuis te Tilburg. De jaarlijkse huurverplichting bedraagt (niveau 2011). In het pand aan de Glaslaan te Eindhoven worden de activiteiten van het Audiologisch Centrum Eindhoven uitgeoefend vanaf december Een gedeelte van dit pand wordt gehuurd van Park Strijp Beheer B.V. en de jaarlijkse huurverplichting bedraagt (nivau 2011). 17

18 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde herrubricering (IVA) cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen versnelde afschrijving IVA terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herrubricering IVA cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 5,0% 2,0% / 2,5% 5,0% 10,0% / 5,0% 5,0% 0,0% 18

19 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde herrubricering (IVA) cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herrubricering IVA cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5,0% 0,0% 10,0% 0,0% 19

20 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal middelen sering WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% / 20,0% 20,0% 20,0% 20

21 5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa Terrein- Gebouwen Verbouwingen Installaties Automatisering Subtotaal voorzieningen niet WTZi/WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5,0% 5,0% 5,0% 5,0% 0,0% 21

22 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Investeringen Goedkeuringen Nummer t/m 2011 Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type t/m gereed onder-handen Nominaal bedrag WTZi Indexering WTZi Aangepaste goedkeuring Jaar van oplevering RCL 1 - Herziening ICT infrastructuur Blixembosch 2 - Herziening ICT infrastructuur RCL 3 - Herontwikkeling RC Leijpark Gemini 4 - Herontwikkeling Mahlerstraat Totaal SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Nummer Projectgegevens Investeringen Toekomstige lasten Briefnummer Datum Omschrijving WTZi-type Activapost WTZi WMG Overige Totaal Afschrij-ving WTZi Rentekosten Totaal

23 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2011 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2010 Nieuwe leningen in 2011 Aflossing in 2011 Restschuld 31 december 2011 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2011 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze % Aflossing 2012 Gestelde zekerheden NWB 22-dec ,280% lineair Wf Z NWB 22-dec ,280% lineair Wf Z BNG 22-dec ,660% lineair Wf Z Fortis 1-jan ,250% lineair 0 rijksgarantie ING 14-okt ,700% lineair rijksgarantie NWB 22-dec ,280% lineair Wf Z ING 1-jun ,600% lineair Wf Z SNS (was ASN) 2-jun onderhands 5,250% lineair rijksgarantie BNG 1-sep onderhands 4,040% lineair rijksgarantie NWB 1-okt onderhands 4,435% lineair Wf Z BNG 15-mrt onderhands 4,110% lineair rijksgarantie BNG 1-jun onderhands 4,375% lineair Wf Z BNG 14-jul onderhands 4,530% lineair Wf Z NWB 16-jul onderhands 5,025% lineair Wf Z BNG 16-jul onderhands 4,929% lineair Wf Z NWB 17-dec onderhands 4,528% lineair Wf Z NWB 1-feb onderhands 4,580% lineair Wf Z NWB 1-jul onderhands 4,495% lineair Wf Z Amstel lease 13-jul Fin. pandlease 6,330% lineair 0 Pandrecht vordering Amstel lease 24-apr Fin. pandlease 6,330% lineair Pandrecht vordering BNG 21-sep onderhands 3,880% lineair Wf Z Totaal

24 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 SEGMENT 1 Revalidatie BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen Bestemmingsreserve afschrijving inventarissen

25 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 SEGMENT 2 Gehandicaptenzorg BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen

26 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011 SEGMENT 3 Audiologie BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment) Overschrijding toetsingsrichtlijn 2009 audiologie Korrektie overschrijding toetsingsrichtijn 2009 audiologie Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

27 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT 1 Revalidatie SEGMENT 2 Gehandicaptenzorg SEGMENT 3 Audiologie Resultaat volgens resultatenrekening

28 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 15. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Mutatie naar aanleiding van nacalculatie Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Indexering en tariefaanpassing extramuraal Aanpassing ZZP-systematiek Groei normatieve kapitaalslasten Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten materiële kosten normatieve kapitaalslasten Beleidsmaatregelen overheid: - Kortingsmaatregel 2010 / Kortingsmaatregel Korting i.v.m. overschrijding Indexering kortingen Huisvestingskosten van RKW Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente afschrijvingen versnelde afschrijving IVA huur revalidatieruimtes overige Overige mutaties: Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar t

29 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 16. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC B-segment) De specificatie is als volgt: Bedrijfsopbrengsten Overschrijding toetsingsrichtlijn 2009 audiologie Korrektie overschrijding toetsingsrichtlijn 2009 audiologie Zorgprestaties tussen instellingen Zorgprestaties derde compartiment Persoonsgebonden en -volgende budgetten Totaal Toelichting: Vanwege een andere presentatie van de post bedrijfsopbrengsten zijn de vergelijkende cijfers 2010 aangepast. 19. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Overige dienstverlening: Overige subsidies Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Totaal

30 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Dotatie voorziening PLB Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Segment 1 Revalidatie Segment 2 Gehandicaptenzorg Segment 3 Audiologie Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Toelichting: Vanwege herrubricering van de dotatie voorziening PLB, zijn de vergelijkende cijfers 2010 aangepast. In tegenstelling tot voorgaande jaren zijn de FTE's ontleend aan de salaris administratie en vervolgens gecorrigeerd i.v.m. ontvangen ziekengeld. Vanwege deze aangepaste berekeningswijze zijn de vergelijkende cijfers 2010 aangepast. 21. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt: Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa financiële vaste activa 0 0 Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Toelichting: De stijging van de afschrijvingskosten wordt met name veroorzaakt door de extra afschrijving van de in 2011 aanwezige overgehevelde immateriële vaste activa als gevolg van de beleidsregel BR/CU-2042 (rubriek 3.1 regel 811). Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten 2011 Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa WTZi-meldingsplichtige vaste activa WMG-gefinancierde vaste activa Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

31 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 23. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt: Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud Energie gas Energie stroom Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten Toelichting: Vanwege herrubricering van de Dotatie voorziening PLB naar Personeelskosten, zijn de vergelijkende cijfers 2010 aangepast. 24. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten Rentelasten Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten

32 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 26. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eenhoofdige Raad van Bestuur De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2011 is als volgt: Naam V.O.M. Buitendijk 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit ja van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het ja bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter 12 geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 1 7 Welke salarisregeling is toegepast? NVZD 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren n.v.t. n.v.t. 10 Bruto-onkostenvergoeding 0 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU Ontslagvergoeding 0 14 Bonussen 0 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) Cataloguswaarde auto van de zaak Eigen bijdrage auto van de zaak De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2011 is als volgt: Naam Functie Bezoldiging Prof. Dr. L.F.W. de Klerk Voorzitter P.F.V.M. Boeren Lid Drs. B.A.S. Pollmann Vice-voorzitter mw. Mr. J.G.J. Kamp Lid Drs. F. Penninx Lid

33 5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 27. Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) De bezoldiging van de functionarissen die over 2011 in het kader van de Wopt verantwoord worden, is als volgt: Raad Medisch 1 Functionaris (functienaam) van bestuur manager 2 In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Belastbaar loon (in ) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in ) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in ) Totaal beloning in kader van de Wopt (4, 5 en 6) Beloning Motivatie overschrijdingen van het gemiddelde belastbare loon per jaar van ministers: Toelichting: Raad van bestuur Conform de met de Raad van Toezicht overeengekomen beloning volgens de NVZD regeling. Medisch manager Conform de arbeidsvoorwaarden medisch specialisten. 28. Honoraria accountant De honoraria van de accountant over 2011 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Vanaf 1 mei 2011 heeft Stichting Libra Zorggroep de activiteiten overgenomen van HEADwerk BV. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt

34 5.2 OVERIGE GEGEVENS 34

35 5.2 OVERIGE GEGEVENS Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Libra Zorggroep heeft de jaarrekening 2011 vastgesteld in de vergadering van 15 mei De raad van toezicht van de Stichting Libra Zorggroep heeft de jaarrekening 2011 goedgekeurd in de vergadering van 29 mei Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van de Stichting Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf Gebeurtenissen na balansdatum Stichting Libra Zorggroep heeft met Stichting Siza te Arnhem een concept koopovereenkomst opgesteld voor overname van het bedrijfsonderdeel Gemini door Stichting Siza. Deze overname zal aan het eind van het tweede kwartaal 2012 gaan plaatsvinden en omvat personeel, activa en passiva Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. V.O.M. Buitendijk, Raad van Bestuur W.G. Prof. Dr. L.F.W. de Klerk, Voorzitter Raad van Toezicht W.G. Drs. B.A.S. Pollmann Vice-voorzitter Raad van Toezicht W.G. Drs. F. Penninx Lid Raad van Toezicht W.G. P.F.V.M. Boeren Lid Raad van Toezicht W.G. mevrouw mr. J.G.J. Kamp Lid Raad van Toezicht Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. 35