Jaarverslaggeving Stichting Woonzorggroep Samen

Transcriptie

1 Jaarverslaggeving 2014 Stichting Woonzorggroep Samen

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerde resultatenrekening over Geconsolideerd kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december Mutatieoverzicht immateriële vaste activa n.v.t Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht financiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten n.v.t Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over Enkelvoudige balans per 31 december Enkelvoudige resultatenrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling n.v.t Enkelvoudige toelichting op de balans per 31 december Enkelvoudig mutatieoverzicht immateriële vaste activa n.v.t Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa Enkelvoudig mutatieoverzicht financiële vaste activa Enkelvoudig mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten n.v.t Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (enkelvoudig) Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Overzicht nevenvestigingen Controleverklaring 66

3 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

4 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec dec-13 ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-13 PASSIVA Groepsvermogen 7 Kapitaal Bestemmingsreserves 0 0 Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden Totaal passiva Pagina 1

5 5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds Zorg Algemene reserve WMO Algemene reserve woningen Algemene reserve kinderopvang Algemene reserve Samen Koken b.v Pagina 2

6 5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen versnelde afschrijvingen afschrijving compensatieregeling mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden onderhanden werk DBC's vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa 0 0 Investeringen immateriële vaste activa 0 0 Desinvesteringen immateriële vaste activa 0 0 Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden 0 0 Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing leningen 0 0 Overige investeringen in financiële vaste activa 0 0 Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing langlopende schulden Afronding 0 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen Pagina 3

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling Woonzorggroep Samen is statutair (en feitelijk) gevestigd te Schagen, op het adres Jacob Ruysdaellaan 30. De belangrijkste activiteiten zijn: Het bevorderen van het welzijn van ouderen en het woon- en leefklimaat van cliënten binnen Stichting Woonzorggroep Samen; Het werven van fondsen; Het verstrekken van leningen aan en het zich stellen tot borg ten behoeve van Woonzorggroep Samen. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. De waarderingsgrondslagen van de enkelvoudige jaarrekening wijken niet af van de waarderingsgrondslagen in de geconsolideerde jaarrekening. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. In verband met de vergelijkbaarheid van cijfers zijn de vergelijkende cijfers overeenkomstig aangepast. Dit wordt bij de individuele posten verder toegelicht. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende vennootschap: Samen Koken B.V. Op grond van artikel 7, lid 4 van Regeling verslaggeving WTZi is de volgende stichting buiten de consolidatie gebleven: Stichting Steunfonds Zuster Kueter te Schagen Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. De Stichting Woonzorggroep Samen heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn: Stichting Steunfonds Zuster Kueter te Schagen De Steunstichting heeft een eigen bestuur welke zelfstandig besluiten kan nemen. Het eigen vermogen van de Steunstichting bedroeg ultimo Het resultaat over het boekjaar 2013 kwam uit op Pagina 4

8 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Materiële vaste activa Woonzorggroep Samen beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn in 2011 de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaalslasten van goedgekeurde investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een overgangstermijn van 6 jaar (tot en met 2017) waarin deze overgang gefaseerd wordt doorgevoerd. Als gevolg van de wijziging in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de langdurige zorg, dient Woonzorggroep Samen overeenkomstig RJ 121 te toetsen of de boekwaarde nog kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. Woonzorggroep Samen heeft de realiseerbare directe opbrengstwaarde bij verkoop, en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van het zorgvastgoed benaderd op het niveau van het concern, en vergeleken met de boekwaarde van dit vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december Dit sluit aan bij het feit dat Woonzorggroep Samen maar één contractpartij (VGZ) heeft, waarmee de productieafspraken voor alle locaties worden gemaakt en het vastgoedbeleid centraal wordt ingevuld. Bovendien opereert Woonzorggroep Samen in de 'budgetomgeving' waarbij geen sprake is van winstuitkeringen die het noodzakelijke vermogensniveau aantasten. De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2% - 2,5%. Machines en installaties : 10% - 20%. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 1% - 33,3%. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Pagina 5

9 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Het onderhanden werk is gewaardeerd door de ultimo boekjaar openstaande DBC's fictief te sluiten. Voorgaand jaar was het onderhanden werk gewaardeerd op het aantal nog te facturen lig-/verpleegdagen DBC's tegen het transitietarief van ZZP9a inclusief het normatieve huisvestingscomponent. Zie voor verdere toelichting de toelichting op de geconsolideerde balans nummer 3. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante- en nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Per voorziening is weergegeven of deze nominaal bepaald is of op basis van contante waarde. Voorziening groot onderhoud De voorziening wordt opgebouwd door middel van dotaties van in de toekomst te maken kosten voor groot onderhoud aan het schilderwerk en de dakbedekking van de gebouwen. Grote uitgaven met betrekking tot het groot onderhoud worden onttrokkken aan de voorziening. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de balans. De voorziening groot onderhoud is nominaal gewaardeerd. Voorziening reorganisatie De reorganisatievoorziening is gevormd in het kader van de effecten van het nieuwe organisatie ontwerp. Deze voorziening is nominaal gewaardeerd. Voorziening jubileumverplichtingen De voorziening wordt aangehouden om te voldoen aan de Cao-verplichting tot betaling van een gratificatie bij 12,5, 25 of 40 jarig dienstverband. In de berekening is rekening gehouden met de blijfkans, alsmede de sterftekans. De voorziening jubileumverplichtingen is gewaardeerd op basis van de contante waarde. Pagina 6

10 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva Voorziening langdurig zieken Deze voorziening wordt aangehouden om de verplichtingen uithoofde van doorbetaalde ziekengelden te kunnen voldoen. Hiervoor is een schatting gemaakt van de mogelijke salarisdoorbetalingen op basis van de geregistreerde zieke medewerkers per balansdatum. De voorziening langdurig zieken is nominaal gewaardeerd. Voorziening verlieslatende huurcontracten Deze voorziening is getroffen in verband met de lagere toekomstige vergoeding van de huur in vergelijking tot werkelijke huurkosten. De voorziening verlieslaten huurcontracten is gewaardeerd op basis van de contante waarde Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Woonzorggroep Samen heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerkingkomende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Woonzorggroep Samen. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Woonzorggroep Samen betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De nieuwe dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. De dekkingsgraad komt in maart 2015 uit op 104%. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Woonzorggroep Samen heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Woonzorggroep Samen heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Pagina 7

11 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de AWBZ, WMO, Woningen, Kinderopvang en Samen koken BV. Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: indirecte personeelskosten: verdeling op basis van budget. indirecte materiële kosten: verdeling op basis van budget. indirecte overige kosten: verdeling op basis van budget. Bij de segmentatie wordt Samen Koken BV als een afzonderlijk segment gepresenteerd. In dit segment zijn de interne opbrengsten en kosten niet geëlimineerd Kasstroomoverzicht Grondslagen voor het opstellen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. De betaalde en ontvangen interest is opgenomen onder de operationele kasstroom Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Pagina 8

12 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen 0 0 Boekwaarde per 31 december Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder Onder de materiële vaste activa is voor een totaalbedrag van aan vaste activa opgenomen waarvan de zorginstelling alleen het economisch eigendom heeft. In 2014 is de keuken van locatie Molenweid versneld afgeschreven. ( ) 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Deelnemingen 0 0 Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen (deelnemingen) 0 0 Overige effecten 0 0 Vordering op grond van compensatieregeling Overige vorderingen 0 0 Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: 31-dec dec-13 Boekwaarde per 1 januari Kapitaalstortingen 0 0 Resultaat deelnemingen 0 0 Ontvangen dividend / aflossing leningen 0 0 Afschrijving compensatieregeling Boekwaarde per 31 december Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder In 2011 is voor de locatie Magnushof via de compensatieregeling (Spookgebouw) een afzonderlijke vordering zichtbaar gemaakt en deze wordt gepresenteerd onder de post 'Financiële vaste activa'. De vordering zal in de jaren 2012 tot en met 2017 worden afgeschreven waarbij de afschrijvingskosten via de nacalculatie zullen worden vergoed. De vordering NZA uit hoofde van compensatie vaste activa komt voort uit de beleidsregel CA Met de invoering van de NHC is voorzien in een compensatie voor oudbouwsituaties waarbij op grond van het oude bekostigingsregime al een goedkeuring voor vervangende nieuwbouw is verkregen. Van de vorderingen op de financiële vaste activa heeft een totaalbedrag van een looptijd korter dan 1 jaar. Pagina 9

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 3. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk Mutatie onderhanden werk Totaal onderhanden werk Het onderhanden werk betreft het aantal Diagnose Behandelcodes (DBC's) per 31 december 2014 en In 2013 was het onderhanden werk gewaardeerd op het aantal nog te facturen lig-/verpleegdagen DBC's tegen het transitietarief van ZZP9a inclusief het normatieve huisvestingscomponent. In 2014 daarentegen is het onderhanden werk gewaardeerd tegen een fictief DBC's / DBC-zorgproducten met bijbehorend tarief. De voorziening onderhanden werk betreft een reservering overproductie DBC's / DBC- zorgproducten De aanpassing in de wijze van bepaling van de waardering van het OHW per 31 december 2014 ten opzichte van de bepaling per 31 december 2013 is een stelselwijziging. Indien het onderhanden werk uit hoofde van DBC s per 31 december 2013 bepaald zou worden door de DBC fictief te sluiten dan zou de waardering bedragen. Het verschil van is niet als stelselwijziging verwerkt ten gunste van het eigen vermogen per 1 januari 2014 maar in de omzet 2014 meegenomen. Pagina 10

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 4. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging: 31-dec dec Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging Schulden uit hoofde van bekostiging: 31-dec dec Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Totaal schulden uit hoofde van bekostiging Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Financieringsverschil boekjaar GRZ Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): Zuster Kueter Stichting c nvt nvt nvt Woonzorggroep Samen nvt c c a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-13 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten 0 0 Bij: inhaalindex Totaal financieringsverschil De in 2013 gevormde afrekening betreffende GRZ is geherrubriceerd naar rubriek 5. Overige vorderingen in de post 'Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten'. Voor een toelichting op de correcties van voorgaande jaren wordt verwezen naar de toelichting op het wettelijk budget. De vergelijkende cijfers 2013 zijn aangepast voor wat betreft de omzet GRZ Deze omzet is geherrubriceerd naar rubriek 18 Omzet DBC's / DBC-zorgproducten. Pagina 11

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 5. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen: Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen 0 0 Vooruitbetaalde bedragen: - Vaarweek Overig Nog te ontvangen bedragen: - Te ontvangen rente Overig Overige overlopende activa: Langlopende vordering i.v.m. afboeking Immateriële vaste activa Kortlopende vordering i.v.m. afboeking Immateriële vaste activa Totaal overige vorderingen In de vergelijkende cijfers 2013 is in de post 'Vorderingen op debiteuren', de nog te factureren opbrengst DBC's geherrubriceerd naar de post 'Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten'. De afrekening GRZ uit rubriek 4. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging is geherrubriceerd in de post 'Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten'. 6. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Bankrekeningen Kassen Kruisposten kas/bank Totaal liquide middelen In de bovenvermelde bedragen zijn de debetsaldi verrekend. In totaal is voor een bedrag van ondergebracht op drie spaarrekeningen. Deze gelden staan vrij ter beschikking. Pagina 12

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 7. Groepsvermogen Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-13 Kapitaal Bestemmingsreserves 0 0 Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal groepsvermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Kapitaal Totaal kapitaal Bestemmingsfondsen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Bestemmingsfondsen: Bestemmingsfonds Zorg (reserve aanvaardbare kosten) Totaal bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2014 bestemming mutaties 31-dec-2014 Algemene reserves: Algemene reserve WMO Algemene reserve woningen Algemene reserve kinderopvang Algemene reserve Samen Koken B.V Schenkingskapitaal Totaal algemene en overige reserves In het kader van het nieuwe model wordt in de jaarrekening van 2014 geen onderscheid gemaakt tussen collectief- en niet collectief gefinancierd vermogen. Tevens zijn de bestemmingsreserves herbenoemd tot algemene reserves. Pagina 13

17 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 8. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2014 Voorziening groot onderhoud Voorziening groot onderhoud (woningen) Totaal groot onderhoud Voorziening jubileumverplichtingen Voorziening langdurig zieken Voorziening reorganisatie Voorziening aanloopkosten Voorziening verlieslatende huurcontracten Voorziening inventaris Glasverzekeringsfonds woningen Totaal overige voorzieningen Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Voorziening groot onderhoud langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: De dotatie op de voorziening groot onderhoud is gebaseerd op het meerjarenonderhoudsplan. De reorganisatievoorziening is gevormd in het kader van de effecten van het nieuwe organisatie ontwerp. De voorziening aanloopkosten betreft de in 2013 gevormde voorziening voor de kosten van lopende automatiseringsprojecten. In 2014 is voor onttrokken aan de voorziening aanloopkosten. Het restant van deze voorziening is geherrubriceerd naar rubriek 10. Kortlopende schulden in de post 'Nog te betalen kosten'. 9. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Schulden aan banken en kredietinstellingen Overige langlopende schulden 0 0 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Tot meerdere zekerheid van de leningen van de voormalige Zuster Kueter Stichting is op 7 september 1993 aan de Crediet en Effectenbank NV en de provincie Noord Holland gezamenlijk het recht van hypotheek en het pandrecht verleend van totaal en een tweede hypotheek van totaal ten behoeve van de ING Bank N.V. In 2012 zijn de leningen van de Crediet en Effectenbank NV overgenomen door de Bank Nederlandse Gemeenten. De gemeenten Schagen en Hollands Kroon staan garant voor de aflossings- en renteverplichtingen van de leningen van de voormalige Stichting NyeScagha. Pagina 14

18 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-13 Schulden aan banken 0 0 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Schulden op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen 0 0 Vereniging van Eigenaren Te betalen rente Overig Nog te betalen kosten: Vooruitontvangen opbrengsten: Totaal overige kortlopende schulden De toename op de reservering vakantiegeld wordt veroorzaakt door de vakantie-uren te reserveren inclusief vakantiegeld en eindejaarsuitkering. Dit in tegenstelling tot voorgaande jaren. In de post 'Nog te betalen kosten' zijn o.a. de volgende reserveringen opgenomen: Ketenzorg Dementie ( ), advieskosten FWG traject ( ), aanpassing waterleiding i.v.m. legionellapreventie ( ), Scholingstrajecten E-learning Dementie en Samen voor de beste Zorg ( ), aanpassing i.v.m. brandveiligheid ( ), aanloopkosten nieuwbouw Angelapark ( ), aanloopkosten ICT ( ) en nog te betalen onderhoudskosten ( ). 11. Financiële instrumenten Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico s. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. Pagina 15

19 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 12. Niet in de balans opgenomen regelingen Huurverplichtingen Zorgcentrum plaats jaarhuur looptijd tot Lelypark Wieringerwerf De Zandstee t Zand De Trambaan Nieuwe Niedorp Woonzorgcomplex Hornhoeve Dirkshorn ) Sabinahof Waarland ) Sint Maartenshof Sint Maarten ) Angelapark Warmenhuizen ) Sint Jozefpark Tuitjenhorn ) Parkzicht Hippolytushoef /2025 De Keizershoff Anna Paulowna geen 3) De Carrousel Breezand geen 3) Huys ten Oghe Callantsoog geen 1) Voor de locatie Hornhoeve, Sint Maartenshof en Sabinahof is per 1 juli 2012 sprake van directe verhuur. De resterende huurverplichtingen betreft de wijksteunpunten van deze woonzorgcomplexen. 2) De locaties Angelapark en St. Jozefpark zijn per 1 januari 2013 overgaan naar directe verhuur. 3) Voor de locatie de Keizershoff en de Carrousel zijn de huurverplichtingen nihil, de huur is per direct opzegbaar met een opzegtermijn van 3 maanden. Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument geriatrische revalidatiezorg Het macrobeheersinstrument kan door de minister van VWS worden ingezet om eventuele overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen die geriatrische revalidatiezorg leveren. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de beleidsregel BR/CU/2115 Macrobeheersmodel geriatrische revalidatiezorg. Jaarlijks stelt de Nederlandse Zorgautoriteit in een beschikking een landelijke mbi-omzetplafond vast van de geriatrische revalidatiezorg. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een individueel mbiomzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van de omzetgrens van alle instellingen gezamenlijk. Bij overschrijding van de landelijke omzetgrens zal iedere instelling verplicht zijn voor haar aandeel een bedrag te storten in het zorgverzekeringsfonds. Dit aandeel is gelijk aan de procentuele overschrijding van het landelijke omzetplafond. De vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de eventuele overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2014 is het landelijke mbi-omzetplafond door de NZa (brief d.d. 10 december 2013 met kenmerk TB/CU ) vastgesteld op 802,6 miljoen (prijsniveau 2013). In de brief van minister van VWS d.d. 27 november 2014 is opgenomen dat het MBI plafond in 2013 niet wordt overschreden. Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 bestaat nog geen inzicht in de realisatie van het mbi-omzetplafond over Er is voor Stichting Woonzorggroep Samen derhalve geen macro-informatie beschikbaar om een betrouwbare inschatting te maken van de een eventueel uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december Stichting Woonzorggroep Samen overschrijdt het initieel overeengekomen omzetplafond voor 2014 naar verwachting met (2013: 0). Voor deze overschrijding heeft Stichting Woonzorggroep Samen, gegeven het vorenstaande, voorzichtigheidshalve een voorziening getroffen. Het is onzeker of deze voorziening te hoog of te laag is om het risico van een eventuele terugbetalingsverplichting uit hoofde van het marco-beheersingsinstrument af te dekken. Pagina 16

20 5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Andere vaste Materiële vaste bedrijfs- bedrijfsactiva in middelen, uitvoering en Niet aan het Bedrijfs- technische en vooruitbetalingen bedrijfsproces gebouwen en Machines en administratieve op materiële dienstbare Totaal terreinen installaties uitrusting vaste activa materiële activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen versnelde afschrijving terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% - 5,0% 10,0% - 20,0% 10,0% 5,0% - 33,3% Pagina 17

21 5.1.8 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA Vorderingen op participanten en op maatschappij- Vordering op en waarin wordt grond van deelgenomen Overige compensa- Overige Totaal Deelnemingen (deelnemingen) effecten tieregeling vorderingen Boekwaarde per 1 januari Kapitaalstortingen 0 Resultaat deelnemingen 0 Ontvangen dividend 0 Verstrekte leningen / verkregen effecten 0 Ontvangen dividend / aflossing leningen 0 (Terugname) waardeverminderingen Amortisatie (dis)agio 0 0 Boekwaarde per 31 december Pagina 18

22 5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen versnelde afschrijving terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 2,0% 2,0% - 2,5% 0,0% 5,0,% 10,0% - 20,0% Pagina 19

23 5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen versnelde afschrijving terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% Pagina 20

24 5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Zorginfrastructuur Zorginfrastructuur Inventaris Vervoer- Automati- Subtotaal bouwk/install. Inventaris middelen sering WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5,0% 5,0% - 10,0% 10,0% 20,0% 20% - 33,3% Pagina 21

25 5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Niet - WTZI/WMG - gefinancierde materiële vaste activa Subtotaal Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Inventaris Onderhanden Niet voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten WTZI/WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 1,3% 2,0% 0,0% 5,0% 0,0% 10% - 20% 0,0% Pagina 22

26 BIJLAGE Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Werkelijke rente Restschuld 31 december 2013 Nieuwe leningen in 2014 Aflossing in 2014 Restschuld 31 december 2014 Restschuld over 5 jaar Resterende looptijd in jaren eind 2014 Totale looptijd Aflossingswijze Aflossing 2015 Gestelde zekerheden % Magnushof ING nr jun Lineair 3,90% /4 Lineair Hypotheek ING nr apr Lineair 4,61% Lineair Hypotheek ING nr apr Lineair 4,54% Lineair Hypotheek ING nr apr Lineair 4,67% Lineair Hypotheek BNG okt Lineair 3,15% Lineair Hypotheek 0 St.Steunfonds Zuster Kueter 1-jun Lineair 4,00% Aflossings- 0 - vrij Kapellehof BNG nr jun Lineair 4,12% Lineair Gemeentegarantie De Bron BNG nr mei Lineair 4,50% Lineair aflossingsvrij Gemeentegarantie BNG nr okt Lineair 6,20% Lineair Gemeentegarantie BNG nr mrt Lineair 5,73% Lineair Gemeentegarantie BNG nr sep Lineair 2,35% Lineair Gemeentegarantie BNG nr sep Lineair 5,10% Lineair Gemeentegarantie De Trambaan BNG nr nov Lineair 4,77% Gemeentegarantie BNG aug Lineair 4,65% Gemeentegarantie Wozoco Maria Mater BNG nr jan n.v.t. 3,24% n.v.t. BNG nr jan annuitair 3,15% n.v.t. BNG nr jan annuitair 5,38% n.v.t. BNG nr jan annuitair 5,25% n.v.t. Wozoco Caegstate BNG nr nov annuitair 4,48% n.v.t. BNG nr mei annuitair 3,58% n.v.t. Molenweid NWB 3-jul Lineair 4,40% rijksgarantie ING nr nov Lineair 4,65% pos.hypotheekclausule Noorderlicht BNG nr dec Lineair 5,05% rijksgarantie Totaal Pagina 23