Jaarrekening Stichting Woonzorggroep Samen. Model: geconsolideerde jaarrekening AWBZ-instellingen + WMO

Transcriptie

1 Jaarrekening 2013 Stichting Woonzorggroep Samen Model: geconsolideerde jaarrekening AWBZ-instellingen + WMO

2 INHOUDSOPGAVE Pagina 5.1 Jaarrekening Geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerde resultatenrekening over Geconsolideerd kasstroomoverzicht over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december Geconsolideerd mutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten n.v.t Overzicht langlopende schulden ultimo Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over Enkelvoudige balans per 31 december Enkelvoudige resultatenrekening over Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Enkelvoudige toelichting op de balans per 31 december Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten n.v.t Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 (enkelvoudig) Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring 58

3 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

4 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) ACTIVA Ref. 31-dec dec-12 Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa Ref. 31-dec dec-12 PASSIVA Eigen vermogen 7 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden Totaal passiva Pagina 1

5 5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Ref Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg 0 0 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO Bestemmingsreserve woningen Bestemmingsreserve kinderopvang Bestemmingsreserve Samen Koken BV Pagina 2

6 5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Kasstroom uit operationele activiteiten Ref Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden onderhanden werk DBC's vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot kortlopende schulden (excl. schulden aan banken) Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa 0 0 Desinvesteringen immateriële vaste activa 0 0 Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden 0 0 Mutatie leningen u/g 0 0 Overige investeringen in financiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen 0 0 Aflossing langlopende schulden Afronding 0 0 Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Pagina 3

7 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Groepsverhoudingen Zorginstellingen behoren tot de stichting Woonzorggroep Samen. De jaarrekening van zorginstellingen zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Woonzorggroep Samen te Schagen. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. In verband met enkele herrubriceringen zijn de vergelijkende cijfers overeenkomstig aangepast. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende vennootschap: Samen Koken BV Op grond van artikel 7, lid 4 van Regeling verslaggeving WTZi is de volgende stichting buiten de consolidatie gebleven: Stichting Steunfonds Zuster Kueter te Schagen Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. De Stichting Woonzorggroep Samen heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn: Stichting Steunfonds Zuster Kueter te Schagen De kernactiviteiten van deze stichting zijn: Het bevorderen van het welzijn van ouderen en het woon- en leefklimaat van cliënten binnen Stichting Woonzorggroep Samen; Het werven van fondsen; Het verstrekken van leningen aan en het zich stellen tot borg ten behoeve van Woonzorggroep Samen. De Steunstichting heeft een eigen bestuur welke zelfstandig besluiten kan nemen. Het eigen vermogen van de Steunstichting bedroeg ultimo Het resultaat over het boekjaar 2012 kwam uit op Pagina 4

8 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen Kasstroomoverzicht Deze toelichting betreft een voorbeeld en dient nog instellingsspecifiek gemaakt te worden. Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als reëlewaarde-hedges of kasstroomhedges worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte balansposten. Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, worden consistent met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge accounting is beëindigd. (In de toelichting wordt aandacht besteed aan de aspecten die voor een goed begrip van het kasstroomoverzicht van belang zijn. Aanbevolen wordt belangrijke afwijkingen tussen enerzijds mutaties in balansposten die blijken uit een kasstroomoverzicht en anderzijds verschillen tussen de balansen aan het begin en het einde van de periode nader toe te lichten. Tevens dient een cijfermatige aansluiting opgenomen te worden tussen het begrip geldmiddelen in het kasstroomoverzicht en begrip liquide middelen in de balans.) Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Materiële vaste activa Woonzorggroep Samen beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn in 2011 de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaalslasten van goedgekeurde investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een overgangstermijn van 6 jaar (tot en met 2017) waarin deze overgang gefaseerd wordt doorgevoerd. Als gevolg van de wijziging in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de langdurige zorg, dient Woonzorggroep Samen overeenkomstig RJ 121 te toetsen of de boekwaarde nog kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. Woonzorggroep Samen heeft de realiseerbare directe opbrengstwaarde bij verkoop, en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van het zorgvastgoed benaderd op het niveau van het concern, en vergeleken met de boekwaarde van dit vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december Dit sluit aan bij het feit dat Woonzorggroep Samen maar één contractpartij heeft, waarmee de productieafspraken voor alle locaties worden gemaakt en het vastgoedbeleid centraal wordt ingevuld. Bovendien opereert Woonzorggroep Samen in de 'budgetomgeving' waarbij geen sprake is van winstuitkeringen die het noodzakelijke vermogensniveau aantasten. De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: Bedrijfsgebouwen : 2% - 2,5%. Machines en installaties : 10% - 20%. Andere vaste bedrijfsmiddelen : 1% - 33,3%. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Pagina 5

9 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van waardering van activa en passiva Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen, of tegen de opbrengstwaarde van de DBC / DBC-zorgproduct indien deze lager is. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's / DBC-zorgproducten die ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. In tegenstelling tot het voorgaande is het boekjaar 2013 een overgangsjaar. De waardering van het onderhanden werk is als volgt: Het aantal nog te faktureren lig-/verpleegdagen tegen het transitietarief van ZZP9a inclusief 20% van het Normatieve Huisvestingscomponent tarief (NHC). Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.de voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud De voorziening wordt opgebouwd door middel van dotaties van in de toekomst te maken kosten voor groot onderhoud aan het schilderwerk en de dakbedekking van de gebouwen. Grote uitgaven met betrekking tot het groot onderhoud worden onttrokkken aan de voorziening. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de balans. Voorziening jubileumverplichtingen De voorziening wordt aangehouden om te voldoen aan de Cao-verplichting tot betaling van een gratificatie bij 12,5, 25 of 40 jarig dienstverband. In de berekening is rekening gehouden met de blijfkans, alsmede de sterftekans. Voorziening langdurig zieken Deze voorziening wordt aangehouden om de verplichtingen uithoofde van doorbetaalde ziekengelden te kunnen voldoen. Hiervoor is een schatting gemaakt van de mogelijke salarisdoorbetalingen op basis van de geregistreerde zieke medewerkers per balansdatum. Pagina 6

10 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Overeenkomstig de bestendige gedragslijn is de inhaalindex 2013 (verwerkt in de tarieven van 2014) niet in de jaarrekening 2013 opgenomen. Pensioenen Stichting Woonzorggroep Samen heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Woonzorgroep Samen. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Woonzorggroep Samen betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Woonzorggroep Samen heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Woonzorggroep Samen heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: AWBZ, WMO, Woningen, Kinderopvang en Samen koken BV. Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: indirecte personeelskosten: verdeling op basis van budget. indirecte materiële kosten: verdeling op basis van budget. indirecte overige kosten: verdeling op basis van budget. Bij de segmentatie wordt Samen Koken BV als een afzonderlijk segment gepresenteerd. In dit segment zijn de interne opbrengsten en kosten niet geëlimineerd. Pagina 7

11 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Bedrijfsgebouwen en terreinen (betreft grond, terreinvoorzieningen, gebouwen en verbouwingen) Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting (betreft instandhouding) Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa (betreft: vervoermiddelen, automatisering en inventaris) Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa 0 0 Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen 0 0 Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen 0 0 Af: terugname geheel afgeschreven activa 0 0 Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen 0 0 Cumulatieve afschrijvingen Financiële vaste activa De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Deelnemingen 0 0 Vorderingen op deelnemingen 0 0 Overige effecten 0 0 Overige vorderingen 0 0 Vordering op NZA uit hoofde van compensatie vaste activa AWBZ/GGZ Totaal financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1 januari Bij: kapitaalstorting 0 Bij: verstrekte lening 0 Af: ontvangen aflossing leningen 0 Af: waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december In 2011 is voor de locatie Magnushof via de compensatieregeling (Spookgebouw) een afzonderlijke vordering zichtbaar gemaakt en deze wordt gepresenteerd onder de post 'Financiële vaste activa'. De vordering zal in de jaren 2012 tot en met 2017 worden afgeschreven waarbij de afschrijvingskosten via de nacalculatie zullen worden vergoed. De vordering NZA uit hoofde van compensatie vaste activa komt voort uit de beleidsregel CA Met de invoering van de NHC is voorzien in een compensatie voor oudbouwsituaties waarbij op grond van het oude bekostigingsregime al een goedkeuring voor vervangende nieuwbouw is verkregen. Pagina 8

12 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 3. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten B-segment 0 0 Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk Totaal onderhanden werk Het onderhanden werk betreft het aantal Diagnose Behandelcodes (DBC's) per 31 december 2013 en is gewaardeerd op het aantal nog te facturen lig-/verpleegdagen DBC tegen het transitietarief van ZZP9a inclusief het normatieve huisvestingscomponent. Laatstgenoemde wordt conform de afbouwregeling kapitaalslasten voor 20% meegenomen. 4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m totaal Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar AWBZ Financieringsverschil boekjaar GRZ Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): Zuster Kueter Stichting c nvt nvt Woonzorggroep Samen nvt b a a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec dec-12 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten 0 0 Afronding -2 0 Totaal financieringsverschil Pagina 9

13 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 5. Overige vorderingen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen 0 0 Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen 0 0 Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen: - Vaarweek Overig Nog te ontvangen bedragen: - Te ontvangen rente Overig Overige overlopende activa: Langlopende vordering i.v.m. afboeking Immateriële vaste activa Kortlopende vordering i.v.m. afboeking Immateriële vaste activa Totaal overige vorderingen De toename op de debiteuren wordt veroorzaakt door verlate facturering van de Diagnose Behandelcodes (DBC's) van de Geriatrische Revalidatie Zorg (GRZ) aan diverse zorgverzekeraars. De toename van de nog te ontvangen bedragen op de post 'Overig' betreft een vordering inzake nog te faktureren DBC's 2013 van de GRZ. 6. Liquide middelen De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Bankrekeningen Kassen Kruisposten kas/bank Totaal liquide middelen In de bovenvermelde bedragen zijn de debetsaldi verrekend. In totaal is voor een bedrag van ondergebracht op drie spaarrekeningen. Deze gelden staan vrij ter beschikking. Pagina 10

14 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 7. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: 31-dec dec-12 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Reserve aanvaardbare kosten: Egalisatie reserve zorg Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve WMO Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per Resultaat- Overige Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan-2013 bestemming mutaties 31-dec-2013 Algemene reserves: Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve woningen Bestemmingsreserve kinderopvang Bestemmingsreserve Samen Koken B.V Schenkingskapitaal Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Pagina 11

15 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 8. Voorzieningen Saldo per Dotatie Onttrekking Vrijval Saldo per Het verloop is als volgt weer te geven: 1-jan dec-2013 Voorziening groot onderhoud Voorziening groot onderhoud woningen Totaal groot onderhoud Voorziening jubileumverplichtingen Voorziening langdurig zieken Voorziening aanloopkosten Voorziening verlieslatende huurcontracten Voorziening inventaris Glasverzekeringsfonds woningen Totaal overige voorzieningen Totaal voorzieningen Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: De dotatie op de voorziening groot onderhoud is gebaseerd op het meerjarenonderhoudsplan. De in 2012 gevormde voorziening voor de aanloopkosten van de geriatrische revalidatiezorg is in 2013 onttrokken. In 2013 is er een voorziening gevormd voor de aanloopkosten van het starten van een Hospice in de Bron te Schagen en voor het project Electronisch Cliënten Dossier (ECD). Tevens heeft er een aanvullende dotatie plaatsgevonden inzake verlieslatende huurcontracten. 9. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden 0 0 Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen 0 0 Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Tot meerdere zekerheid van de leningen van de voormalige Zuster Kueter Stichting is op 7 september 1993 aan de Crediet en Effectenbank NV en de provincie Noord Holland gezamenlijk het recht van hypotheek en het pandrecht verleend van totaal en een tweede hypotheek van totaal ten behoeve van de ING Bank N.V. In 2012 zijn de leningen van de Crediet en Effectenbank NV overgenomen door de Bank Nederlandse Gemeenten. De gemeenten Schagen en Hollands Kroon staan garant voor de aflossings- en renteverplichtingen van de leningen van de voormalige Stichting NyeScagha. Pagina 12

16 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: 31-dec dec-12 Schulden aan kredietinstellingen 0 0 Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Vereniging van Eigenaren Te betalen rente Overig Nog te betalen kosten Vooruitontvangen opbrengsten: Totaal overige kortlopende schulden De toename in de 'Nog te betalen kosten' wordt m.n. veroorzaakt door de volgende aanvullende reserveringen: Ketenzorg Dementie ( ), advieskosten FWG traject ( ), aanpassing waterleiding i.v.m. legionellapreventie ( ), innovatie en reclame-uitingen ( ), Scholingstrajecten Samen In Gesprek en opleiding EVV ( ), aanpassing i.v.m. brandveiligheid ( ) en een reservering onderzoek Centraal Bureau en advieskosten meerjarenonderhoudsplan ( ) 10. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Huurverplichtingen Zorgcentrum plaats jaarhuur looptijd tot Lelypark Wieringerwerf De Zandstee t Zand De Trambaan Nieuwe Niedorp Woonzorgcomplex Hornhoeve Dirkshorn ) Sabinahof Waarland ) Sint Maartenshof Sint Maarten ) Angelapark Warmenhuizen ) Sint Jozefpark Tuitjenhorn ) Parkzicht Hippolytushoef /2025 De Keizershoff Anna Paulowna geen 3) De Carrousel Breezand geen 3) 1) Voor de locatie Hornhoeve, Sint Maartenshof en Sabinahof is per 1 juli 2012 sprake van directe verhuur. De resterende huurverplichtingen betreft de wijksteunpunten van deze woonzorgcomplexen. 2) De locaties Angelapark en St. Jozefpark zijn per 1 januari 2013 overgaan naar directe verhuur. 3) Voor de locatie de Keizershoff en de Carrousel zijn de huurverplichtingen nihil, de huur is per direct opzegbaar met een opzegtermijn van 3 maanden. Pagina 13

17 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1) WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA Grond Terrein- Gebouwen Semi perm. Ver- Installaties Onderhanden Subtotaal Totaal voorzieningen gebouwen bouwingen Projecten vergunning Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 2,0% 2,0% - 2,5% 5,0% 10,0% -20,0% 1) Naar verwachting zal in 2014 artikel 5 van de Regeling verslaggeving WTZi vervallen of drastisch worden gewijzigd. Vooruitlopend hierop mogen zorginstellingen er voor verslagjaar 2013 al voor kiezen om af te wijken van de voorgeschreven investeringsoverzichten in de jaarrekeningmodellen indien dit de transparantie en het inzicht bevordert. Pagina 14

18 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings Onderhanden Subtotaal Instand- Onderhanden Subtotaal Subtotaal rechten Projecten houding Projecten meldingsplichtige activa Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 10,0% Pagina 15

19 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi WMG-gefinancierde vaste activa Zorginfra- Zorginfra- Grond Terreinen Gebouwen structuur structuur Installaties Inventaris Vervoer- Automati- Onderhanden Subtotaal voorzieningen bouwk./install. inventaris middelen sering projecten WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 5,0% 5,0% - 10,0% 10,0% 20,0% 20,0% - 33,3% Pagina 16

20 5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Niet - WTZi/WMG - gefinancierde materiële vaste activa Installaties Sub-totaal Grond Terreinen Gebouwen Semi perm. Ver- Keuken ren. Inventaris Vervoer Automati- Onderhanden Niet WTZi voorzieningen gebouwen bouwingen Interne aanp. middelen sering Projecten WMG Stand per 1 januari aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen herwaarderingen afschrijvingen terugname geheel afgeschreven activa 0.aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen 0 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage 0,0% 1,3% 2,0% 5,0% 10% - 20% Pagina 17

21 BIJLAGEN Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Leninggever Datum Hoofdsom Soort lening Restschuld 31 december 2012 Nieuwe leningen in 2013 Aflossing in 2013 Restschuld Rest-schuld 31 december over 5 jaar 2013 Resteren-de looptijd in jaren eind 2013 Totale looptijd Werkelijkerente Aflossingswijze Aflossing 2014 % Gestelde zekerheden Magnushof ING nr jun Lineair 3,90% /4 Lineair Hypotheek ING nr apr Lineair 4,61% Lineair Hypotheek ING nr apr Lineair 4,54% Lineair Hypotheek ING nr apr Lineair 4,67% Lineair Hypotheek BNG okt Lineair 3,15% Lineair Hypotheek 0 St.Steunfonds Zuster Kueter 1-jun Lineair 4,00% Aflossings- 0 - vrij Kapellehof BNG nr jun Lineair 4,12% Lineair Gemeentegarantie De Bron BNG nr mei Lineair 4,50% Lineair aflossingsvrij Gemeentegarantie BNG nr okt Lineair 6,20% Lineair Gemeentegarantie BNG nr okt Lineair 6,10% Lineair 0 Gemeentegarantie BNG nr mrt Lineair 5,73% Lineair Gemeentegarantie BNG nr sep Lineair 4,97% Lineair Gemeentegarantie BNG nr sep Lineair 5,10% Lineair Gemeentegarantie De Trambaan BNG nr nov Lineair 4,77% Gemeentegarantie BNG aug Lineair 4,65% Gemeentegarantie Wozoco Maria Mater BNG nr jan n.v.t. 3,24% n.v.t. BNG nr jan annuitair 3,15% n.v.t. BNG nr jan annuitair 5,38% n.v.t. BNG nr jan annuitair 5,25% n.v.t. BNG nr jan Lineair 4,80% n.v.t. Wozoco Caegstate BNG nr nov annuitair 4,48% n.v.t. BNG nr mei annuitair 3,58% n.v.t. Molenweid NWB 3-jul Lineair 4,40% rijksgarantie ING nr nov Lineair 4,65% pos.hypotheekclausule Noorderlicht BNG nr dec Lineair 5,05% rijksgarantie Totaal Pagina 18

22 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT AWBZ BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg 0 0 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Pagina 19

23 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT WMO BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg 0 0 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ 0 0 (exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 0 0 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten 0 0 Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 0 0 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten 0 0 RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve WMO Pagina 20

24 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT WONINGEN BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg 0 0 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ 0 0 (exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 0 0 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve woningen Pagina 21

25 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT KINDEROPVANG BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg 0 0 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ 0 0 (exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 0 0 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten 0 0 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve kinderopvang Pagina 22

26 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT SAMEN KOKEN B.V BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg 0 0 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties 0 0 (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; 0 0 inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 0 0 Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten 0 0 Buitengewone lasten 0 0 Buitengewoon resultaat 0 0 RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve Samen Koken B.V Pagina 23

27 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT AWBZ SEGMENT WMO SEGMENT WONINGEN SEGMENT KINDEROPVANG SEGMENT SAMEN KOKEN B.V Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening Pagina 24

28 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 15. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken AWBZ verslagjaar Productieafspraken GRZ verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling 0 0 Prijsindexatie materiële kosten 0 0 Groei normatieve kapitaalslasten Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten materiële kosten normatieve kapitaalslasten Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen zorginfrastructuur subsidie Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente afschrijvingen overige (huur en kapitaalslasten bij uitbesteding) Overige mutaties: Vergoeding specifiek zorggebonden kosten Verhuisvergoeding Vergoeding ketenzorg dementie (WPW) Vergoeding compensatieregeling Budget Ketenzorg Dementie Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren - Vrijval budget Correctie budget inzake kapitaalslasten Correctie budget inzake kapitaalslasten Correctie budget inzake kapitaalslasten Correctie budget inzake kapitaalslasten Afboeking schuld financieringstekort 0 0 Afboeking vordering financieringsoverschot 0 0 Afronding Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) De toename van de genormeerde kapitaalslasten wordt veroorzaakt door de introductie van het Normatieve HuisvestingsComponent (NHC) in De nacalculeerbare kapitaalslasten nemen om de hierboven genoemde oorzaak af. In 2013 is slechts 80% van de kapitaalslasten nog nacalculeerbaar. Pagina 25