Rapport inzake jaarrekening 1 september 2015 t/m 31 augustus 2016 Vineyard Gemeente Wageningen te Wageningen Amersfoort, 27 juni 2017
INHOUDSOPGAVE Pagina JAARVERSLAG 1. Opdrachtbevestiging 4 2. Resultaat 5 3. Financiële positie 6 JAARREKENING 7 1. Balans 8 2. Winst- en verliesrekening 9 3. Kasstroomoverzicht 10 4. Waarderingsgrondslagen 11 5. Toelichting op de balans 12 6. Toelichting op de Winst- en verliesrekening 14 BIJLAGEN 1. Specificatie van de materiele vaste activa 18 2
JAARVERSLAG 3
Aan het bestuur van: Vineyard Gemeente Wageningen Postbus 648 6700 AP Wageningen Geacht bestuur, Hierbij brengen wij verslag uit over het boekjaar 1 september 2015 t/m 31 augustus 2016 met betrekking tot uw kerkgenootschap. 1. Opdrachtbevestiging Inleiding Ingevolge uw opdracht hebben wij het jaarverslag over het boekjaar 1 september 2015 t/m 31 augustus 2016 van samengesteld. Verantwoordelijkheid bestuur Onze werkzaamheden bij het samenstellen van deze jaarrekening bestaan uit het opstellen van financiële informatie gebaseerd op gegevens aangeleverd door het bestuur van het kerkgenootschap. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de gegevens en de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van het kerkgenootschap. Verantwoordelijkheid administratiekantoor Wij hebben de samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder Standaard 4410 " Opdrachten tot het samenstellen van financiële informatie". De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en omvang van deze werkzaamheden brengen met zich mee dat deze niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening welke aan een accountantsverklaring of aan een beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaglegging. 4
2. Resultaat Aanalyse van het resultaat De winst- en verliesrekening kan als volgt worden samengevat: 2016 2015 % % Inkomsten Ontvangen giften en bijdragen 218.295 100% 222.005 100% Directe kosten 5.255 2% 10.335 5% Brutomarge 213.040 98% 211.670 95% Personeelskosten 58.238 27% 77.911 35% Kosten visie en beleid 13.816 6% 21.453 10% Huisvestingskosten 37.823 17% 39.617 18% Kosten samenkomsten 9.262 4% 8.287 4% Kantoorkosten 7.606 3% 3.723 2% Gemeenteactiviteiten 23.494 11% 36.957 17% Algemene kosten 37.251 17% 40.343 18% Afschrijvingen 3.083 1% 2.891 1% Totaal kosten 190.573 87% 231.182 104% Resultaat 22.467 10% -19.512-9% Financiële baten en lasten -1.104-1% -863 0% Bijzondere baten voorgaande jaren 5.930 3% Netto resultaat 27.293 13% -20.375-9% 5
3. Financiële positie Onderstaande overzichten ziijn opgesteld om inzicht te geven in de financiële positie van het kerkgenootschap. Deze zijn gebaseerd op de balans per 31/08/2016. Financiële positie % % Activa Materiële vaste activa 5.443 4% 7.678 8% Liquide middelen 106.877 76% 71.830 74% Kortlopende vorderingen 28.113 20% 17.745 18% Totaal activa 140.433 100% 97.253 100% Passiva 2016 2015 Eigen vermogen 63.536 45% 36.243 37% Bestemmimgsfondsen 27.250 19% 2.250 2% Korte Termijn Schulden 49.647 35% 58.760 60% Totaal passiva 140.433 100% 97.253 100% Analyse van de financiële structuur 2016 2015 Middelen korte termijn Liquide middelen 106.877 71.830 Kortlopende vorderingen 28.113 17.745 Totaal beschikbare middelen 134.990 89.575 Kortlopende schulden 49.647 58.760 Bestemmimgsfondsen 27.250 2.250 Werkkapitaal 58.093 28.565 Vastgelegd lange termijn Materiële vaste activa 5.443 7.678 Gefinancierd lange termijn 63.536 36.243 Financiering Eigen vermogen 63.536 36.243 Lange termijn schulden - - Totale financiering 63.536 36.243 Tot het geven van nadere toelichting zijn wij graag bereid. AMERSFOORT, 27 juni 2017 Gabriël Financiële Bescherming S.H. van den Oever 6
JAARREKENING 7
1. BALANS per 31 augustus 2016 (na resultaatbestemming) ACTIVA 2016 2015 Vaste activa Materiële vaste activa 1 Inrichting 0 0 Apparatuur 5.443 7.678 5.443 7.678 Vlottende activa Kortlopende vorderingen 2 en overlopende activa Te vorderen belastingen premies 1.940 586 Overige vorderingen en overlopend 26.173 17.159 28.113 17.745 Liquide middelen 3 106.877 71.830 Totaal activa 140.433 97.253 PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve 4 63.536 36.243 63.536 36.243 Bestemmimgsfondsen Bestemmimgsfondsen 5 27.250 2.250 Vreemd vermogen 27.250 2.250 Kortlopende schulden en overlopende passiva 6 Belastingen en premies sociale verzekeringen 2.754 2.694 Overige schulden en overlopende passiva 46.893 56.066 49.647 58.760 Totaal Passiva 140.433 97.253 8
2. WINST- EN VERLIESREKENING van 1 september tot en met 31 augustus BATEN 2015/2016 2014/2015 Opbrengsten 7 218.295 222.004 Directe kosten 8 5.255 10.335 Brutomarge 213.040 211.669 LASTEN Personeelskosten 9 58.238 77.911 Kosten leiding en bestuur 10 13.816 21.454 Huisvestingskosten 11 37.823 40.979 Kosten samenkomsten 12 9.262 6.924 Kantoorkosten 13 7.606 3.723 Gemeenteactiviteiten 14 23.494 36.957 Algemene kosten 15 37.251 40.342 Afschrijvingen 16 3.083 2.891 Totaal lasten 190.573 231.181 Resultaat 22.467-19.512 Financiële baten en lasten 17-1.104-863 Bijzondere baten 5.930 Netto resultaat 27.293-20.375 9
3. KASSTROOMOVERZICHT De mutatie van de geldmiddelen is als volgt te analyseren: 2015/2016 2014/2015 Bedrijfsresultaat 22.467-19.512 Totaal afschrijvingen 3.083 2.891 Mutatie bestemmingsfondsen 25.000 0 Afschrijvingen/mutatie voorzieningen 28.083 2.891 Mutatie kortlopende vorderingen 10.368 6.227 Mutatie vreemd vermogen kort -9.113 1.387 Mutatie werkkapitaal -19.481-4.840 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 31.069-21.461 Ontvangen rente 135 443 Betaalde rente 1.239 1.306 Overige operationele activiteiten -1.104-863 Kasstroom uit operationele activiteiten 29.965-22.324 Investeringen in vaste activa 850 1.350 Kasstroom uit investeringsactiviteiten -850-1.350 Incidentele baten 5.930 Kasstroom uit bijzondere baten 5.930 Mutatie geldmiddelen 35.045-23.674 10
4. GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De grondslagen van waardering en bepaling van het resultaat zijn ten opzichte van het voorgaande jaar niet gewijzigd. Waar nodig zijn de vergelijkende cijfers van vorig jaar aangepast. Activiteiten De activiteiten van kerkgenootschap Vineyard Gemeente Wageningen bestaan uit het voeren van een kerkgenootschap. Materiële vaste activa De waardering van de materiële vaste activa vindt plaats op basis van de aanschafwaarde verminderd met lineaire afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur en zijn uitgedrukt in een percentage van de aanschafwaarde. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. Voor zover niet anders vermeld is staan deze ter vrije beschikking. Bestemmingsfondsen De bestemmingsfondsen worden opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen, schulden en overlopende activa en passiva Vorderingen en schulden worden opgenomen tegen nominale waarde. Grondslagen van resultaatbepaling Resultaat Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten Onder baten wordt verstaan ontvangen giften en de van derden ontvangen bedragen voor de in het boekjaar verrichte diensten. Overige lasten De lasten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De rentebaten- en lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest. 11
5. TOELICHTING OP DE BALANS 1. Materiele vaste activa Het verloop van de materiele vaste activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Apparatuur Totaal Aanschafwaarde 14.816 14.816 Cumulatieve afschrijving -7.140-7.140 Stand per 31 augustus 2015 7.676 7.676 Investeringen 850 Afschrijvingen -3.083-3.083 Mutaties boekwaarde -2.233-2.233 Aanschafwaarde 15.666 15.666 Cumulatieve afschrijving -10.223-10.223 Stand per 31 augustus 2016 5.443 5.443 2. Kortlopende vorderingen 2016 2015 Te vorderen belastingen en premies Te vorderen pensioenpremies 1.940 586 Leningen aan derden Lening gemeentelid 15.000 15.000 Voorziening lening -15.000-15.000 Stand per 31 augustus 0 0 Overige vorderingen en overlopende activa Debiteuren 1.793 0 Verstrekte voorschotten 3.985 3.707 Vooruitbetaalde bedragen 3.929 631 Nog te ontvangen bedragen 16.466 12.821 Stand per 31 augustus 26.173 17.159 3. Liquide middelen ING NL75 INGB 0000 8916 52 35.677 3.882 ING NL75 INGB 0000 8916 52 (spaar) 516 25.436 ING NL66 INGB 0000 9440 00 10.754 9.351 ING NL06 INGB 0001 3874 00 13.849 14.878 ING NL06 INGB 0001 3874 00 (spaar) 580 577 ING NL31 INGB 0003 8896 47 6.688 4.185 ING NL31 INGB 0003 8896 47 (spaar) 27.279 2.263 ING NL48 INGB 0000 8916 53 433 1.376 ING NL90 INGB 0000 8916 73 4.658 4.101 ING NL61 INGB 0001 2925 14 1.143 486 ING NL98 INGB 0000 8916 26 5.300 5.295 Stand per 31 augustus 106.877 71.830 12
PASSIVA 4. Eigen vermogen Het verloop van het eigen vermogen is als volgt weer te geven: 2016 2015 Het verloop van het eigen vermogen is als volgt: Algemene reserve Stand per 1 september 36.243 56.618 Resultaat 27.293-20.375 Stand per 31 augustus 63.536 36.243 5. Bestemmingsfondsen De bestemmingsfondsen worden opgenomen tegen nominale waarde. 2016 2015 Renovatie kapel Stand per 1 september 2.250 2.250 Dotatie 25.000 Stand per 31 augustus 27.250 2.250 6. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden betreffen allen posten met een looptijd korter dan een jaar. 2016 2015 Belastingen en premies sociale verzekeringen Te betalen loonheffing 2.754 2.694 Overige schulden en overlopende passiva Nog te betalen huur 0 4.179 Nog te betalen administratiekosten 6.621 5.924 Nog te betalen bedragen 2.997 12.503 Nog af te dragen bijdrage Vineyard Benelux 14.611 2.917 Vooruitontvangen bedragen 0 4.729 Reservering vakantiegeld 1.870 1.526 Reservering eindejaarsuitkering 4.339 4.561 Rekening courant Missions 9.566 17.397 Rekening courant Short term 0 85 Rekening courant Exploitatie 0 2.245 Crediteuren 6.889 0 Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva 46.893 56.066 13
6. TOELICHTING OP DE WINST- EN VERLIESREKENING BATEN Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt : 2015/2016 2014/2015 7. Opbrengsten Giften algemene middelen 194.900 200.188 Collecten 3.824 4.662 Opbrengst verhuur 9.001 7.210 Projecten 2014/2015 0 9.944 Project kledingbank 489 0 Project Irbid 1.273 0 Project Kom Eet 360 0 Project Vakantiegeld delen 757 0 Project EastKidsClub 665 0 Project StPresent 250 0 Overige diaconie 591 0 Giften zending 6.185 0 218.295 222.004 8. Directe kosten Doorstort Projecten 2014/2015 0 10.335 Doorstort Project kledingbank 490 0 Doorstort Project Irbid 1.230 0 Doorstort Project Kom Eet 360 0 Doorstort Project Vakantiegeld delen 750 0 Doorstort Project EastKidsClub 350 0 Doorstort Project StPresent 250 0 Doorstort Overige diaconie 1.825 0 5.255 10.335 14
2015/2016 2014/2015 9. Personeelskosten Bruto lonen 78.402 73.743 Mutatie reservering vakantiegeld 44 505 Mutatie reservering eindejaarsuitkering 78 1.508 Ziekteverzuimverzekering 3.571 3.642 Sociale lasten, werkgeversdeel 9.537 9.234 Pensioenpremies 6.696 10.088 Doorberekende personeelslasten -29.822-18.400 Doorberekende reis- en onkostenvergoeding -10.268-2.409 58.238 77.911 10. Kosten leiding en bestuur Visie- en beleidskosten 311 547 Studie en toerusting kader 1.598 666 Vrijwilligersvergoedingen 0 0 Reiskostenvergoedingen 0 251 Onkostenvergoedingen 0 135 Reiskostenvergoedingen voorganger 8.285 6.714 Onkostenvergoedingen voorganger 3.622 13.141 13.816 21.454 11. Huisvestingskosten en faciliteiten samenkomst Huur kerk 25.245 25.067 Huur kantoor- en studioruimte 2.823 2.724 Onderhoud en reparaties gebouwen 5.566 7.390 Energieverbruik 1.017 4.006 Schoonmaakkosten 1.539 797 Verzekering onroerend goed 1.142 995 Overige huisvestingskosten 491 0 37.823 40.979 12. Kosten samenkomsten Sprekersvergoedingen 1.420 4.341 Kleine inventaris 60 99 Onderhoud apparatuur 0 666 Kosten aanbiddingsteam 2.107 366 Kosten gastvrijheidsteam 1.907 0 Kosten catering 3.768 1.452 9.262 6.924 15
2015/2016 2014/2015 13. Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden 2.190 346 Contributies, abonnementen en heffingen 182 190 Porti 0 242 Telefoon 908 96 Automatiseringskosten 4.102 2.849 Overige kantoorkosten 224 0 7.606 3.723 14. Gemeenteactiviteiten Kinderen 1.608 1.100 Tieners 1.861 3.744 Jongvolwassenen 0 0 Onderwijs 1.665 1.128 Pastoraat 2.000 4.150 Diakonie 0 1.134 Evangelisatie 1.364 408 Zending 3.706 12.434 Merci Ministry 9.500 10.364 Overige kosten gemeenteactiviteiten 1.790 2.495 23.494 36.957 15. Algemene kosten Administratiekosten 1.295 5.685 Advieskosten 4.850 3.087 Onderhoud ICT en financiën 17.083 19.887 Diverse verzekeringen 458 809 Bijdragen Vineyard Benelux 11.694 10.814 Overige algemene kosten 1.871 60 37.251 40.342 16. Afschrijvingen Afschrijving apparatuur 3.083 2.891 3.083 2.891 17. Financiële baten en lasten Rentebaten -135-443 Rentelasten 1.239 1.306 1.104 863 16
BIJLAGEN 17
Vineyard Gemeente Wageningen 1. Specificatie van de materiële vaste activa Jaar Omschrijving Afschr. Aanschaf Cumulatieve Afschrijving Boekwaarde perc. waarde afschrjiving huidig 31-8-2016 t/m/ 31/8/2015 boekjaar Apparatuur 2012 JVC Camera 20% 10.520 6.001 2.104 2.415 2013 HP 455 Gl laptop 20% 702 269 140 293 2014 karren tbv apparatuur 20% 840 257 168 415 2014 Kar mengpaneel 20% 1.404 415 281 708 2015 Drumstel incl. kar 20% 1.350 198 270 882 2016 Roland piano 20% 850 120 730 Totaal apparatuur 15.666 7.140 3.083 5.443 Totale materiële vaste activa 15.666 7.140 3.083 5.443 18