BEGROTING 2019 Opgesteld door: Niek Burg, penningmeester Datum: 25-10-2018 status: concept bondsraad 1
INHOUDSOPGAVE UITGANGSPUNTEN 3 BATEN Leden / contributiestructuur 4 Subsidies, sponsorkliks e.a. 4 Claim voormalig bestuurslid 4 LASTEN 5 TARIEVEN EN ORGANISATIEFEE Tarieven 2019 6 Organisatiefee wedstrijden 2019 7 jaarplan 2019 8 BEGROTING 2019 9 Begroting per activiteit / kostenplaats 10 Toelichting op de verschillen tussen begroting 2019 en 2018 11 Overzicht investeringen 2019 12 2
UITGANGSPUNTEN De NADB wil als een goed georganiseerde en deskundige sportbond de belangen van haar leden op een professionele en transparante wijze behartigen. Het bestuur heeft de ambitie om de dienstverlening naar de leden minimaal gelijk te houden, maar bij voorkeur steeds wat te vergroten. De voorliggende begroting is in de lijn van vorige jaren wederom opgesteld volgens het voorzichtigheidsprincipe, met als doelstelling te komen tot een reële en sluitende begroting. Baten die gezien het verleden met een hoge mate van zekerheid kunnen worden ingecalculeerd zijn in de begroting verwerkt. Voorgenomen besluiten die met deze begroting aan de bondsvergadering worden voorgelegd zijn eveneens in de begroting verwerkt. Lasten die nu reeds bekend mogen worden verondersteld, gezien de ervaringen uit het verleden, zijn ook opgenomen. De NADB was voor het jaar 2018 geconfronteerd met een forse daling van de subsidie van het NOC*NSF. Het bestuur heeft alle zeilen moeten bijzetten om maximale kostenbesparingen te realiseren om deze tegenvaller te compenseren. Voor 2019 is de subsidie nagenoeg onveranderd. Het ledental daalt. Ook de deelname aan wedstrijden neemt af. Hierdoor hebben organisatoren steeds meer moeite om de wedstrijden minimaal kostendekkend te organiseren. Dit betekent dat de opbrengst wedstrijden ook voor de NADB onder druk staat. Om toch een sluitende begroting te kunnen presenteren is verder bezuinigd op diverse kostenposten. Deze bezuinigingen betekenen onder andere een afname van het aantal professionele uren voor ondersteuning. Taken die eerst door het bondsbureau werden gedaan, moeten nu door bestuursleden en andere vrijwilligers worden opgepakt. Dat dit een steeds grotere werkdruk legt bij vrijwilligers mag duidelijk zijn. Het bestuur van de NADB streeft naar een situatie dat de algemene reserve minimaal 40 % bedraagt van het bruto omzetresultaat. Het eigen vermogen bedroeg per 1 januari 2018 afgerond 51.000, (2017: 58.800) en de bruto omzet over 2017 was 92.241 (2017: 109.944), derhalve een percentage van 55%. Deze cijfers zijn ontleend aan de betreffende jaarrekeningen. 3
BATEN LEDEN / CONTRIBUTIESTRUCTUUR De opbrengst van contributies van de dansers e.a. is berekend op basis van de ledenstructuur en aantallen per eind september 2018. Op grond van deze berekening komt de te verwachten opbrengst uit op afgerond 55.700. (2018: 58.200). In de begroting is rekening gehouden met de volgende aantallen: 2018 2019 Dansers basislicentie 897 800 Idem wedstrijdlicentie 630 650 Juryleden 86 80 Trainerslicentie 70 61 Persoonlijke leden 143 140 Buitengewone leden 24 24 SUBSIDIES, SPONSORKLIKS E.A. Subsidie De belangrijkste subsidiestroom komt van het NOC*NSF. Voor 2019 mogen wij rekenen op een bedrag van 16.208. (2018: 16.641). Dit bedrag is de basisvoet. Alle bonden kleiner dan 1500 leden (volgens ledenopgave 2017) ontvangen deze basisvoet. Het bedrag is voorlopig maar de verwachting is dat het definitieve bedrag nauwelijks zal afwijken. Als wij onze inkomsten vanuit het NOC*NSF willen opschroeven zullen wij hard moeten gaan werken aan onze ledentallen. Pas als het ledenaantal hoger wordt dan 1.500, kunnen we rekenen op meer subsidie. Sponsorkliks Vanaf het voorjaar 2016 neemt de NADB deel aan Sponsorkliks. Van alle bestellingen die individuele personen doen bij bepaalde bedrijven, en die plaatsvinden via doorklikken vanuit de NADB site, ontvangt de NADB een bescheiden vergoeding. Op dit moment gaat het om een kleine inkomstenpost, die voorzichtigheidshalve voor 500 is opgenomen in de begroting. Baten uit claim op voormalig bestuurslid Op 10 juni 2015 heeft de rechtbank Oost Brabant het vonnis gewezen in de procedure tegen de voormalige penningmeester. Daarbij is een vordering van 201.000 toegewezen aan de NADB. Daarna is de heer Verspaandonk in beroep gegaan. Op 10 juli 2018 heeft het gerechtshof te s-hertogenbosch arrest gewezen. Het toegewezen bedrag is verminderd, evenals de beslagkosten. Een en ander betekent dat de vordering op Verspaandonk met een bedrag van afgerond 13.000 is verlaagd. Verspaandonk kon nog tot uiterlijk 10 oktober 2018 cassatieberoep bij de Hoge Raad aantekenen tegen het arrest van 10 juli 2018. Op de bondsraadvergadering zal een update gegeven worden van deze kwestie. 4
In 2016 is beslag gelegd op een perceel grond van betrokkene. Deze grond is openbaar verkocht. De opbrengst, die verdeeld moet worden onder meerdere schuldeisers, is in 2016 uitbetaald. Er kan nog niet volledig worden beschikt over dit bedrag, omdat het nog mogelijk is dat naar aanleiding van verdere procedures het bedrag gedeeltelijk terugbetaald moet gaan worden. Het bestuur van de NADB blijft zich inspannen om de nog resterende vordering zo veel mogelijk te verhalen op het voormalige bestuurslid. De daarmee gemoeide invorderingskosten zullen in mindering komen op de uiteindelijke opbrengst. In de begroting 2019 zijn hiervoor geen baten/lasten opgenomen. In de zaak van de NBD wordt het arrest nog afgewacht. Onze advocaat hoopt dat dit op 6 november 2018 wordt uitgesproken. Ook over dit onderwerp wordt de bondsraad afzonderlijk geïnformeerd. LASTEN De lasten bestaan uit een constant vast deel en een variabel deel, dat afhankelijk is van de activiteiten die de NADB ontplooit. De commissies hebben hun plannen voor 2019 cijfermatig vertaald en op basis hiervan zijn de uitgaven begroot. De indeling van de voorliggende begroting is grotendeels conform het model van 2018. 5
TARIEVEN EN ORGANISATIEFEE TARIEVEN 2019 De NADB wordt geconfronteerd met dalende baten, onder andere door afname van ledenaantallen en minder wedstrijdinkomsten. Deze tegenvallers worden waar mogelijk opgevangen door te besparen op kosten. In de begroting is niet uitgegaan van een stijging van de bondscontributie en andere bijdragen. De contributies en bijdragen voor 2018 en de voorgestelde bedragen voor 2019 zijn als volgt: Contributies en bijdragen 2018 2019 Bondscontributie danssporters en persoonlijke leden 20,00 20,00 Bondscontributie buitengewone leden 80,00 80,00 Bondscontributie experimenteerregeling 5,00 5,00 Basislicentie (alle dansers) 5,00 5,00 Vrienden van de NADB - 5,00 Wedstrijdlicentie (alle klassen behalve debutanten 1 t/m 5) 30,00 30,00 Jurylicentie 105,00 105,00 Jurylicentie indien alleen rolstoeldansen 25,00 25,00 Trainerslicentie 50,00 50,00 Bij inschrijving als lid ná 1 augustus van het boekjaar is slechts 50% van het bedrag verschuldigd. Dit geldt zowel voor de contributies van danssporters als alle licenties. 6
ORGANISATIEFEE WEDSTRIJDEN 2019 Om tegemoet te komen aan de wens van organisatoren om deelwedstrijden te organiseren, is enkele jaren gelden een tarieventabel per categorie ingevoerd. De berekening vindt plaats door voor ieder wedstrijdonderdeel de bijbehorende bedragen bij elkaar op te tellen. Het totaalbedrag wordt echter gemaximeerd op 650,00. Daarboven komt alleen nog een toeslag voor een eventuele extra wedstrijddag, en uiteraard het bedrag per uniek deelnemend paar. Voor 2019 zijn de bedragen ongewijzigd t.o.v. 2018. Organisatiefee wedstrijden 2018 2019 Bijdrage per uniek deelnemend paar 1,00 1,00 Extra wedstrijddag 200,00 200,00 Organisatiefee NADB wedstrijd per categorie Debutanten 100,00 100,00 Adults standaard en latin 275,00 275,00 Senioren 275,00 275,00 Open adults standaard en latin 150,00 150,00 Open senioren 150,00 150,00 Open jeugd 100,00 100,00 Open 10-dans adults 100,00 100,00 Formatiewedstrijd 250,00 250,00 Showdance 50,00 50,00 Maximum per georganiseerde wedstrijd* 650,00 650,00 Regionale wedstrijden Bijdrage per uniek deelnemend paar - 1,00 Organisatiefee - 150,00 * exclusief bijdrage per uniek deelnemend paar. 7
JAARPLAN 2019 Voor een beschrijving van de activiteiten 2019 wordt verwezen naar het jaarplan 2019. Dit plan wordt afzonderlijk aan de bondsraad voorgelegd. 8
BEGROTING 2019 REALISATIE PROGNOSE BEGROTING BEGROTING 2017 2018 2018 2019 BATEN Baten 163.882 142.860 161.610 171.395 Subsidies noc*nsf 46.201 23.891 16.641 16.208 Overige subsidies 7.250 31.109 500 500 Bruto resultaat 217.333 197.860 178.751 188.103 LASTEN Vrijwilligersvergoedingen 4.500 4.500 4.000 4.000 Afschrijvingen 1.805 300 774 340 Reis- en verblijfkosten 7.306 53.529 36.200 36.000 Bureaukosten 6.933 5.658 6.930 6.670 Bestuurskosten 28.826 19.750 26.650 17.550 Wedstrijdkosten/topsport/breedtesport 141.156 96.702 83.950 100.750 Opleidingskosten 4.297 250 6.200 6.200 Algemene kosten + IT kosten 30.245 17.171 16.115 16.050 225.068 197.860 180.819 187.560 Exploitatiesaldo -7.735 0-2.068 543 9
BEGROTING PER ACTIVITEIT / KOSTENPLAATS NADB BEGROTING 2019 omschrijving TOTAAL Bestuur Wedstrijd Fin. Bonds- Top- NK Breedte- IT Commu- Officials 2019 secretariaat adm bureau sport sport catie BATEN 188.103 48.878 32.725 0 0 9.000 90.000 0 0 0 7.500 LASTEN Vrijwilligersvergoedingen 4.000 4.000 Afschrijvingen 340 340 Bureaukosten 6.670 2.000 2.870 1.300 500 Reis- en verblijfkosten 36.000 5.000 750 350 9.500 18.000 300 600 1.500 Bestuurskosten 17.550 2.000 15.000 550 Wedstrijdkosten/top- en bree 100.750 17.500 77.000 6.250 0 Opleidingen 6.200 300 0 5.900 Overige kosten 16.050 7.000 2.350 6.200 500 - Totaal lasten 187.560 16.000 7.920 4.000 15.500 27.550 95.000 6.250 6.840 1.100 7.400 Resultaat 2019 ( - = tekort) 543 32.878 24.805-4.000-15.500-18.550-5.000-6.250-6.840-1.100 100 Resultaat 2018 ( - = tekort) -2.068 35.961 25.360-4.350-24.500-18.750 0-7.000-7.789-1.100 100 Verschil ( - = nadelig) 2.611-3.083-555 350 9.000 200-5.000 750 949 0 0 10
TOELICHTING OP DE BELANGRIJKSTE VERSCHILLEN TUSSEN DE BEGROTINGEN 2019 EN 2018 Hierna worden de belangrijkste verschillen (op kostenplaatsniveau) toegelicht tussen de begroting 2019 en 2018. Daarbij is het uitgangspunt gehanteerd dat verschillen kleiner dan ongeveer 1.000 geen nadere toelichting behoeven. Bestuur nadelig 3.083 De daling van het resultaat op deze kostenplaats wordt veroorzaakt door: Minder subsidie NOC*NSF Minder contributie a.g.v. daling ledenaantallen 433 N 2.650 N Bondsbureau voordelig 9.000 Op de dienstverlening door het bondsbureau is wederom verder fors bezuinigd. In het verleden is o.a. het notuleren van de bestuursvergaderingen al afgeschaft. Nu wordt verder bezuinigd op de overige werkzaamheden van het bondsbureau, en zal meer werk door bestuursleden en overige vrijwilligers gedaan moeten worden. NK commissie nadelig 5.000 In eerdere jaren was het uitgangspunt dat de wedstrijden minimaal kostendekkend konden worden georganiseerd. Dit blijkt niet langer mogelijk. We willen niet inleveren op de kwaliteit van onze eigen wedstrijden, omdat deze het visitekaartje van de NADB zijn. De realiteit is echter dat ook bij onze wedstrijden de deelnemers- en bezoekersaantallen afnemen, en we nauwelijks op de kosten kunnen besparen. Met sponsoring hopen we het tekort toch nog te kunnen afdekken. IT kosten voordelig 949 Voor het jaar 2018 was al een besparing gerealiseerd van bijna 15.000. Voor 2019 kan daar nog een kleine 1.000 aan worden toegevoegd, o.a. als gevolg van lagere kosten Barracuda en besparing op Hosting en diverse reiskosten. 11
OVERZICHT INVESTERINGEN 2019 Voor het jaar 2019 zijn er nagenoeg geen investeringen in duurzame activa voorgenomen. De verwachting is dat er één laptop vervangen moet gaan worden. De kosten hiervan bedragen circa 500,00. Afschrijvingskosten van activa worden verantwoord vanaf het jaar nadat de investering heeft plaatsgevonden. De lasten van bovengenoemde investering zullen dus drukken op de begrotingen vanaf 2020. De genoemde investeringsbedragen zijn overigens indicatief. Vóór tot aanschaf wordt overgegaan zal het bestuur de betreffende voorgenomen aanschaf kritisch bekijken en prijzen vergelijken. 12