RAPPORT INZAKE DE JAARREKENING 2011 VAN STICHTING INSCHRIJVING OP NAAM TE UTRECHT
INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 Samenstellingsverklaring 2 2 Resultaat 3 3 Financiële positie 5 4 Fiscale positie 7 JAARREKENING 1 Balans per 31 december 2011 9 2 Winst-en-verliesrekening over 2011 10 3 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling 11 4 Toelichting op de balans per 31 december 2011 13 5 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2011 16
ACCOUNTANTSVERSLAG
Stichting Inschrijving Op Naam Ter attentie van de heer Drs. J.H. van Selm, penningmeester Seine 6 7007 MR Doetinchem Nieuwegein, 10 maart 2012 Geachte heer Drs. J.H. van Selm, Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2011 met betrekking tot uw stichting. 1 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2011 van Stichting Inschrijving Op Naam te Utrecht bestaande uit de balans per 31 december 2011 en de winst-en-verliesrekening over 2011 met de toelichting samengesteld. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.
Jaarrekening 2011 van Stichting Inschrijving Op Naam te Utrecht 2 RESULTAAT 2.1 Vergelijkend overzicht Het resultaat over 2011 bedraagt 193.204 tegenover 194.657 over 2010. De resultaten over beide jaren kunnen als volgt worden samengevat: 2011 2010 Verschil % % Netto-omzet 540.117 100,0 514.608 100,0 25.509 Brutomarge 540.117 100,0 514.608 100,0 25.509 Kosten Personeelskosten 72.377 13,4 69.724 13,6 2.653 Overige bedrijfskosten 280.022 51,8 245.329 47,6 34.693 352.399 65,2 315.053 61,2 37.346 Bedrijfsresultaat 187.718 34,8 199.555 38,8-11.837 Financiële baten en lasten 3.847 0,7 1.034 0,2 2.813 Buitengewone baten 1.639 0,3 - - 1.639 Buitengewone lasten - - -5.932-1,2 5.932 Buitengewoon resultaat 1.639 0,3-5.932-1,2 7.571 Resultaat 193.204 35,8 194.657 37,8-1.453-3-
Jaarrekening 2011 van Stichting Inschrijving Op Naam te Utrecht 2.2 Resultaatanalyse De ontwikkeling van het resultaat 2011 ten opzichte van 2010 kan als volgt worden geanalyseerd: Factoren waardoor het resultaat toeneemt: Toename bruto-omzetresultaat 25.509 Afname kantoorkosten 2.568 Afname verkoopkosten 651 Toename rentebaten en soortgelijke opbrengsten 2.296 Afname rentelasten en soortgelijke kosten 517 Toename buitengewoon resultaat 7.571 Factoren waardoor het resultaat afneemt: Toename lonen en salarissen 2.653 Toename overige personeelskosten 29.818 Toename algemene kosten 8.094 2011 39.112 40.565 Afname resultaat -1.453 2.3 Som van de bedrijfslasten De kosten stegen in totaliteit met 11,9%. Per kostensoort geldt het volgende: 2011 % 2010 % Verschil Personeelskosten 72.377 20,5 69.724 22,1 2.653 Overige bedrijfskosten 280.022 79,5 245.329 77,9 34.693 352.399 100,0 315.053 100,0 37.346-4-
Jaarrekening 2011 van Stichting Inschrijving Op Naam te Utrecht 3 FINANCIËLE POSITIE Ter analyse van de financiële positie dient de volgende opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans: ACTIVA 31-12-2011 % 31-12-2010 % Vlottende activa Vorderingen 20.834 4,8 12.093 2,9 Liquide middelen 415.404 95,2 412.301 97,1 436.238 100,0 424.394 100,0 PASSIVA Ondernemingsvermogen 258.217 59,2 65.013 15,3 Langlopende schulden - - 125.000 29,5 Kortlopende schulden 178.021 40,8 234.381 55,2 436.238 100,0 424.394 100,0-5-
Jaarrekening 2011 van Stichting Inschrijving Op Naam te Utrecht Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: Beschikbaar op lange termijn: 31-12-2011 31-12-2010 Ondernemingsvermogen 258.217 65.013 Langlopende schulden - 125.000 258.217 190.013 Dit bedrag is als volgt aangewend: Vorderingen 20.834 12.093 Liquide middelen 415.404 412.301 436.238 424.394 Af: kortlopende schulden 178.021 234.381 Werkkapitaal 258.217 190.013 3.1 Mutatie werkkapitaal De samenstelling en mutatie van het werkkapitaal kunnen als volgt worden geanalyseerd: 31-12-2011 31-12-2010 Mutatie Vorderingen 20.834 12.093 8.741 Liquide middelen 415.404 412.301 3.103 Kortlopende schulden 178.021 234.381-56.360 258.217 190.013 68.204-6-
Jaarrekening 2011 van Stichting Inschrijving Op Naam te Utrecht 4 FISCALE POSITIE Vermogen 2011 Resultaat uit onderneming 193.204 Wij vertrouwen erop hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan en zijn graag bereid nadere toelichting te geven. Hoogachtend, ADMINISTRATIE PARTNERS B.V. A.H. Prins -7-
JAARREKENING
1 BALANS PER 31 DECEMBER 2011 31 december 2011 31 december 2010 ACTIVA Vlottende activa Vorderingen (1) Handelsdebiteuren 18.798 8.125 Overige vorderingen en overlopende activa 2.036 3.968 20.834 12.093 Liquide middelen (2) 415.404 412.301 436.238 424.394
31 december 2011 31 december 2010 PASSIVA Ondernemingsvermogen (3) Vermogen 258.217 65.013 Langlopende schulden (4) - 125.000 Kortlopende schulden (5) Schulden aan kredietinstellingen - 9.750 Schulden aan leveranciers en handelskredieten 62.899 125.930 Overige belastingen en premies sociale verzekeringen 43.238 43.144 Overige schulden en overlopende passiva 71.884 55.557 178.021 234.381 436.238 424.394-9-
2 WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2011 2011 2010 Netto-omzet (6,7) 540.117 514.608 Kosten Personeelskosten (8) 72.377 69.724 Overige bedrijfskosten (9) 280.022 245.329 352.399 315.053 Bedrijfsresultaat 187.718 199.555 Financiële baten en lasten (10) 3.847 1.034 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening 191.565 200.589 Buitengewone baten (11) 1.639 - Buitengewone lasten (12) - -5.932 Buitengewoon resultaat 1.639-5.932 Resultaat 193.204 194.657-10-
3 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMEEN ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Personeelsleden Bij de onderneming waren in 2011 geen werknemers in dienst. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen. Resultaatbepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de netto-omzet en de kosten en andere lasten van het verslagjaar met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingsgrondslagen. Winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. de diensten zijn verricht. Verliezen welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. -11-
Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Brutomarge De brutomarge bestaat uit het verschil tussen de netto-omzet en de kostprijs van de omzet, alsmede uit de overige bedrijfsopbrengsten. Financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -lasten van uitgegeven en ontvangen leningen. Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve naar verwachting zelden zullen voorkomen. -12-
4 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2011 Activa VLOTTENDE ACTIVA 1. Vorderingen 31-12-2011 31-12-2010 Handelsdebiteuren Debiteuren 18.798 8.125 Overige vorderingen en overlopende activa Overlopende activa 2.036 3.968 Overlopende activa Rente 2.006 3.844 Contributies en abonnementen 30 124 2.036 3.968 2. Liquide middelen ING Bank N.V. 415.404 412.301-13-
Passiva 3. Ondernemingsvermogen Vermogen Stand per 1 januari 65.013-129.644 Resultaat 193.204 194.657 2011 2010 Stand per 31 december 258.217 65.013 31-12-2011 31-12-2010 4. Langlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen - 125.000 Schulden aan kredietinstellingen Leningen o/g Lening Stand per 1 januari 125.000 125.000 Aflossing -125.000-2011 2010 Langlopend deel per 31 december - 125.000-14-
5. Kortlopende schulden 31-12-2011 31-12-2010 Schulden aan kredietinstellingen Gelden onderweg - 9.750 Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren 62.899 125.930 Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting 43.238 43.144 Overige schulden en overlopende passiva Overlopende passiva 71.884 55.557 Overlopende passiva Administratiekosten 2.500 2.500 Rente- en bankkosten - 3.456 Te betalen kosten 69.384 49.601 71.884 55.557-15-
5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2011 6. Netto-omzet De netto-omzet is in 2011 ten opzichte van 2010 met 5,0% gestegen. 7. Netto-omzet 2011 2010 Netto-omzet 540.117 514.608 8. Personeelskosten Lonen en salarissen 72.377 69.724 Lonen en salarissen bestuurkosten 23.035 22.500 bureauondersteuning 49.342 47.224 9. Overige bedrijfskosten 72.377 69.724 Overige personeelskosten 91.677 61.859 Kantoorkosten 166.897 169.465 Verkoopkosten 2.217 2.868 Algemene kosten 19.231 11.137 Overige personeelskosten 280.022 245.329 Overige personeelskosten 91.677 61.859 Kantoorkosten Kantoorbehoeften 1.121 1.109 Porti 3.726 2.787 Contributies en abonnementen 162.010 165.562 Internetkosten 40 7 Verkoopkosten 166.897 169.465 Representatiekosten 2.038 1.227 Congreskosten 179 1.641 2.217 2.868-16-
Algemene kosten 2011 Administratiekosten 2.391 1.855 Juridische kosten 16.840 9.282 10. Financiële baten en lasten 2010 19.231 11.137 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 6.411 4.115 Rentelasten en soortgelijke kosten -2.564-3.081 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten 3.847 1.034 Rente banken 6.411 4.115 Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten 755 706 Rente lening o/g 1.809 2.375 Buitengewoon resultaat 11. Buitengewone baten 2.564 3.081 Buitengewone baten 1.639-12. Buitengewone lasten Afboeking debiteuren - 5.932-17-