JAARVERSLAG SWV Passend Onderwijs Doetinchem e.o.

JAARVERSLAG 2017 SWV 25-03 Passend Onderwijs Doetinchem e.o.

Inhoudsopgave Bestuursverslag en kengetallen Bestuursverslag 3 Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting 24 Kengetallen 25 Blad Jaarrekening Grondslagen 26 Balans per 31 december 28 Staat van baten en lasten 29 Kasstroomoverzicht 30 Toelichting behorende tot de balans 32 Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 36 Overzicht verbonden partijen 40 WNT-verantwoording 41 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 42 Overige gegevens Controleverklaring 43 Gebeurtenissen na balansdatum 46 SWV 25-03 Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 2

Bestuursverslag SWV 25-03 Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 3

Analyse verschil werkelijke exploitatie en begroting Verschil werkelijk resultaat en begroot resultaat 2017 Het werkelijke resultaat 2017 bedraagt 6.605- Het begrote resultaat 2017 bedroeg 215.064 221.669- Dit verschil is als volgt te verklaren: 3.1 Rijksbijdragen OCW hoger dan begroot. 243.125 De rechtstreekse betalingen door DUO aan de scholen vielen ca. 500.000 hoger uit dan begroot. Dit bedrag valt echter één op één weg tegen de doorbetalingen die als uitgaven geboekt zijn onder 4.5 (verplichte administratieve verwerking). De rechtstreekse bekostiging aan het samenwerkingsverband viel, mede door het feit dat scholen meer ontvingen, lager uit en wel in totaal ruim 256.000 (hoofdzakelijk door een correctie op de LWOO). 3.5 Overige baten lager dan begroot. 13.116- De lager dan begrote bijdragen van de scholen in de bovenschoolse voorziening ( 26.600) werden niet gecompenseerd door hogere bijdragen groei VSO van de scholen ( 8.434), alsmede door niet begrote doorberekende kosten aan Jeugdmaatschappelijk werk 5.050). 4.1 Personeelslasten lager dan begroot. 55.650 De loonkosten zijn ca. 38.600 lager, door minder kosten in de bovenschoolse voorziening. De kosten voor de bovenschoolse voorziening niet begroot onder personeel niet in loondienst, terwijl er wel voor ruim 87.000 uitgaven waren. Op andere begrote posten bij personeel niet in loondienst waren lagere of geen uitgaven. Per saldo slechts 3.928 negatieve afwijking. De overige personele lasten waren ca. 25.000 lager, hoofdzakelijk doordat aan scholing fors minder werd uitgegeven. De uitkeringen van het UWV ad. 8.815 waren niet begroot. 4.2 Afschrijvingen lager dan begroot 7.881 Geen investeringen in meubilair, dus ook geen afschrijvingen. 4.3 Huisvestingslasten hoger dan begroot 9.047- Er zijn niet begrote kosten gemaakt voor schilderwerk en afwerking van de vloeren. 4.4 Overige lasten lager dan begroot. 6.786 Afwijkingen op diverse posten met als grootste afwijking de lagere uitgaven bij de arrangementen, waarvoor in totaal 15.000 begroot was en 10.167 is uitgegeven. De administratiekosten vielen hoger uit door een aanpassing van de tarieven. De overige posten houden elkaar qua afwijkingen redelijk in evenwicht. 4.5 Doorbetalingen aan schoolbesturen hoger dan begroot 512.948- De rechtstreekse betalingen door DUO aan de scholen vielen veel hoger uit (zie ook 3.1). De doorbetalingen uit de programma's door het samenwerkingsverband aan de scholen wijken op onderdelen sterk af, maar houden elkaar over het geheel redelijk in evenwicht. Verschil werkelijk resultaat en begroot resultaat 2017 221.669- Investeringen en financieringen Investeringen In 2017 is geïnvesteerd in materiële vaste activa voor een bedrag van 15.953 In het meerjaren investeringsplan waren voor 2017 investeringen gepland voor een bedrag van - SWV 25-03 Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 24

Kengetallen Financiële positie op balansdatum Solvabiliteit 0,81 De solvabiliteit geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op lange termijn kan worden voldaan. Een solvabiliteitsratio groter dan 0,30 is wenselijk. Het kengetal geeft de verhouding tussen eigen vermogen en totaal vermogen. Liquiditeit (current ratio) 5,13 De current ratio geeft aan in hoeverre aan de verplichtingen op korte termijn (1 jaar) kan worden voldaan. Een current ratio van 0,75 is voldoende. Het kengetal geeft de verhouding tussen vlottende activa en kortlopende schulden. Huisvestingsratio 0,00 De huisvestingsratio geeft aan welk deel van de totale lasten aan huisvesting wordt besteed. Een huisvestingsratio kleiner dan 0,10 is wenselijk. Het kengetal geeft de verhouding tussen huisvestingslasten en totale lasten. Weerstandsvermogen 0,08 Het weerstandsvermogen geeft een indicatie van de financiële reservepositie. Een weerstandsvermogen groter dan 0,05 is wenselijk Het kengetal geeft de verhouding tussen eigen vermogen en totale baten. Rentabiliteit inclusief inkomensoverdrachten conform DUO 0,00- De rentabiliteit geeft de verhouding weer tussen het resultaat uit gewone bedrijfsvoering en de totale baten. Een rentabiliteit van minimaal 0,00 is wenselijk. Rentabiliteit exclusief inkomensoverdrachten 0,00- De rentabiliteit geeft de verhouding weer tussen het resultaat uit gewone bedrijfsvoering en de totale baten. Een rentabiliteit van minimaal 0,00 is wenselijk. SWV 25-03 Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 25

Grondslagen Algemeen De jaarrekening is qua indeling en inhoud samengesteld aan de hand van de Regeling jaarverslaggeving onderwijs, RJ richtlijnen en Titel 9 Boek 2 BW. Grondslagen van waardering Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van lineair berekende afschrijvingen op basis van de economische levensduur. Afschrijvingen vinden plaats vanaf moment in gebruik name. De grens voor activeren bedraagt 500. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, voor zover noodzakelijk onder aftrek van een voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld in de toelichting op de balans, ter vrije beschikking van het bestuur en worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Algemene reserve De algemene reserve betreft een buffer ter waarborging van de continuïteit van het bevoegd gezag en wordt opgebouwd uit resultaatbestemming van overschotten welke ontstaan uit het verschil tussen de toegerekende baten en werkelijk gemaakte lasten. In geval van een tekort wordt dit resultaat ten laste van de algemene reserve gebracht. Reserves worden geacht uit publieke middelen te zijn opgebouwd tenzij expliciet anders is vermeld in de toelichting op de balans. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves worden gevormd met als doel deze in de toekomst aan te wenden voor een specifiek doel. Bestemmingsreserves zijn gevormd op basis van een besluit van het bevoegd gezag. Voorzieningen De voorzieningen worden gevormd voor in rechte of verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijke is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico s niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico s die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar en zijn opgenomen tegen de nominale waarde. SWV 25-03 Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 26

Grondslagen Grondslagen van bepaling resultaat Rijksbijdragen OCW/EZ De ontvangen (normatieve) rijksbijdrage en de niet-geoormerkte OCW/EZ-subsidies (vrij besteedbare doelsubsidies zonder verrekeningsclausule) worden in het jaar waarop de toekenningen betrekking hebben volledig verwerkt als bate in de staat van baten en lasten. Geoormerkte OCW/EZ-subsidies met een vrij besteedbaar overschot (doelsubsidies waarbij het overschot geen verrekeningsclausule heeft) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord naar rato van de voortgang van de gesubsidieerde activiteiten. Het deel van de subsidies waar nog geen activiteiten voor zijn verricht per balansdatum worden verantwoord onder de overlopende passiva. Geoormerkte OCW/EZ-subsidies (doelsubsidies met verrekeningsclausule) worden ten gunste van de staat van baten en lasten verantwoord in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde lasten komen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de overlopende passiva zolang de bestedingstermijn nog niet is verlopen. Niet bestede middelen worden verantwoord onder de kortlopende schulden zodra de bestedingstermijn is verlopen op de balansdatum. Afschrijvingen De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende immateriële en materiële vaste activa. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte levensduur. Dit gebeurt volgens de methode T; in het jaar van aanschaf wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Pensioenverplichtingen Er is sprake van een toegezegde pensioenregeling. Hierbij is een pensioen toegezegd aan personeel op pensioengerechtigde leeftijd, afhankelijk van leeftijd, salaris en dienstjaren. Deze toegezegd pensioenregeling is verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde-bijdrage regeling. Voor de pensioenregeling worden op verplichte basispremies betaald aan het pensioenfonds. Behalve de premiebetaling zijn er geen verdere verplichtingen uit hoofde van deze regeling. Er is geen verplichting in geval van een tekort bij het pensioenfonds tot het voldoen van aanvullende bijdrage anders dan toekomstige premies. De premies worden verantwoord als personeelskosten als deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien deze leiden tot een terugstorting of tot een vermindering van toekomstige betalingen. De beleidsdekkingsraad van het ABP per 31 december 2017 bedroeg 101,5% (31 december 2016: 91,7%). De dekkingsgraad van het ABP per 31 december 2017 bedroeg 104,4% (31 december 2016: 96,6%). Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Stelselwijziging De vergelijkende cijfers van het voorgaande boekjaar zijn aangepast aan de gewijzigde grondslag voor de presentatie. Deze aanpassing heeft geen invloed op het vermogen of resultaat. Hieronder is de betekenis van de wijziging voor de individuele posten waar de aanpassing betrekking op heeft zichtbaar gemaakt. Totaal baten 2016 categorie 3.1 Rijksbijdragen in vastgestelde jaarrekening 2016 853.460 Totaal baten 2016 categorie 3.1 Rijksbijdragen ter vergelijking opgenomen in de jaarrekening 2017 14.496.472 Verschil 13.643.012 Totaal lasten 2016 categorie 4.5 Doorbetalingen aan schoolbesturen in vastgestelde jaarrekening 2016 - Totaal lasten 2016 categorie 4.5 Doorbetalingen aan schoolbesturen ter vergelijking opgenomen in de jaarrekening 2017 13.425.285 Verschil 13.425.285 Er ontstaat een verschil tussen de gepresenteerde baten en lasten van 217.727. Dit wordt veroorzaakt door de posten arrangementen op VO-scholen en Projecten innovatie die in 2016 als doorbetaling werden aangemerkt, maar tot de overige lasten behoorden. SWV 25-03 Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 27

Balans per 31 december na resultaatbestemming 1 Activa 31-12-2017 31-12-2016 Vaste activa 1.2 Materiële vaste activa 13.834-1.3 Financiële vaste activa - - 13.834 - Vlottende activa 1.5 Vorderingen 27.039 82.111 1.7 Liquide middelen 1.509.087 1.523.225 1.536.126 1.605.336 Totaal activa 1.549.960 1.605.336 2 Passiva 2.1 Eigen vermogen 1.250.425 1.257.030 2.2 Voorzieningen - - 2.4 Kortlopende schulden 299.536 348.306 1.549.960 1.605.336 Totaal passiva 1.549.960 1.605.336 SWV 25-03 Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 28

Staat van baten en lasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening 2017 2017 2016 3 Baten 3.1 Rijksbijdragen 14.746.640 14.503.515 14.496.472 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies - - - 3.5 Overige baten 132.423 145.539 141.488 Totaal baten 14.879.063 14.649.054 14.637.960 4 Lasten 4.1 Personeelslasten 480.350 536.000 526.426 4.2 Afschrijvingen 2.119 10.000-4.3 Huisvestingslasten 37.797 28.750 37.394 4.4 Overige lasten 55.714 62.500 244.321 4.5 Doorbetalingen aan schoolbesturen 14.309.688 13.796.740 13.425.285 Totaal lasten 14.885.668 14.433.990 14.233.426 Saldo baten en lasten 6.605-215.064 404.534 5 Financiële baten en lasten - - - Resultaat 6.605-215.064 404.534 Resultaatbestemming Algemene reserve 6.605-215.064 404.534 Bestemmingsreserve overige - - - 6.605-215.064 404.534 SWV 25-03 Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 29

Kasstroomoverzicht 2017 2016 Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten 6.605-404.534 Aanpassingen voor: - Afschrijvingen 2.119 - - Mutaties voorzieningen - - 2.119 - Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen 55.072 24.792 - Kortlopende schulden 48.770-7.289 6.301 32.081 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 1.815 436.615 Ontvangen interest - - Waardeveranderingen effecten - - Betaalde interest - - - - Totaal kasstroom uit operationele activiteiten 1.815 436.615 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa 15.953- - Investeringen financiële vaste activa - - Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten 15.953- - Mutatie liquide middelen 14.138-436.615 Beginstand liquide middelen 1.523.225 1.086.610 Mutatie liquide middelen 14.138-436.615 Eindstand liquide middelen 1.509.087 1.523.225 SWV 25-03 Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 30

Toelichting behorende tot de balans Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde Investeringen Des- Afschrijvingen Aanschafprijs Cumulatieve Boekwaarde afschrijvingen investeringen afschrijvingen 1-1-2017 1-1-2017 1-1-2017 2017 2017 2017 31-12-2017 31-12-2017 31-12-2017 1.2 Materiële vaste activa 1.2.2 Inventaris en apparatuur ICT - - - 15.953-2.119 15.953 2.119 13.834 Totaal materiële vaste activa - - - 15.953-2.119 15.953 2.119 13.834 Gehanteerde afschrijvingspercentages: ICT 20%. SWV 25-03 Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 31

Toelichting behorende tot de balans 1 Activa 1.5 Vorderingen 31-12-2017 31-12-2016 1.5.1 Debiteuren 13.000 79.738 1.5.7 Overige vorderingen Te ontvangen schade-uitkering - - 1.5.8 Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen 14.039 2.373 Totaal vorderingen 27.039 82.111 1.7 Liquide middelen 1.7.1 Kasmiddelen - - 1.7.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen 1.509.087 1.523.225 Totaal liquide middelen 1.509.087 1.523.225 SWV 25-03 Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 32

Toelichting behorende tot de balans Bestemming Overige Saldo resultaat mutaties Saldo 1-1-2017 2017 2017 31-12-2017 2 Passiva 2.1 Eigen vermogen 2.1.1 Algemene reserve Algemene reserve 1.257.030 6.605- - 1.250.425 Totaal eigen vermogen 1.257.030 6.605- - 1.250.425 SWV 25-03 Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 33

Toelichting behorende tot de balans 2.4 Kortlopende schulden 31-12-2017 31-12-2016 2.4.3 Crediteuren 53.641 292.988 2.4.7 Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffingen/eindheffingen december 12.576 14.325 2.4.8 Schulen terzake van pensioenen ABP/Loyalis december 3.995 3.794 2.4.9 Overige kortlopende schulden Nettoloon 684 - Sotog aug-dec 146.787 - Achterhoek VO aug-dec 6.650 - AOC uitbreiding wzh 9.259 - Onderwijsspecialisten aug-dec - 24.237 Graafschap College onrtho ondersteuning 2016-4.313 Bankkosten 56 49 163.436 28.599 2.4.10 Overlopende passiva Aanspraken vakantiegeld 9.838 9.798 Aanspraken bindingstoelage - 486 Kassierfunctie Jeugdmaatschappelijk werk 56.051 1.684-65.888 8.600 Totaal kortlopende schulden 299.536 348.306 SWV 25-03 Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 34

Geoormerkte doelsubsidies OCW/EZ Verantwoording van subsidies waarvan het overschot vrij besteedbaar is (Regeling OCW/EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub a) Bedrag van ontvangen t/m Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar Kenmerk - Datum de activiteiten zijn ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking geheel uitgevoerd en afgerond J/N Verantwoording van subsidies die volledig verplicht besteed moeten worden aan het in de subsidiebeschikking omschreven doel (Regeling OCW/EZ-subsidies art. 13, lid 2 sub b) totaal situatie 1: aflopend per ultimo verslagjaar Bedrag van ontvangen t/m totale te verrekenen Omschrijving Toewijzing toewijzing verslagjaar kosten ultimo verslagjaar (balanspost 2.4.4) Kenmerk - Datum totaal situatie 2: doorlopend tot in een volgend verslagjaar Bedrag van saldo ontvangen in kosten in totale kosten Omschrijving Toewijzing toewijzing 1-1-2017 verslagjaar verslagjaar 31-12-2017 Kenmerk - Datum saldo nog te besteden ultimo verslagjaar totaal SWV 25-03 Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 35

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 3.1 Rijksbijdragen Jaarrekening Begroting Jaarrekening 2017 2017 2016 3.1.1 Rijksbijdrage OCW 800000 Lichte ondersteuningsmiddelen 790.359 1.097.862 934.984 810000 Zware ondersteuningsmiddelen personeel 2.143.375 2.087.869 2.225.963 810001 Zware ondersteuningsmiddelen materieel 63.078 67.659 76.707 829000 Rechtstreekse bekostiging VSO 4.899.397 4.713.871 4.726.949 829100 Rechtstreekse bekostiging LWOO 5.189.987 5.021.453 4.949.815 829200 Rechtstreekse bekostiging PRO 1.660.444 1.514.801 1.582.054 14.746.640 14.503.515 14.496.472 3.1.2 Overige subsidies OCW/EZ - - - Totaal rijksbijdragen 14.746.640 14.503.515 14.496.472 3.2 Overige overheidsbijdragen en -subsidies - - - 3.5 Overige baten 3.5.6 Overige 869000 Bijdrage scholen bovenschoolse voorziening 53.400 80.000 62.900 869100 Bijdrage scholen groei VSO 73.973 65.539 65.538 869900 Overige baten 5.050-13.050 132.423 145.539 141.488 Totaal overige baten 132.423 145.539 141.488 SWV 25-03 Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 36

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening 2017 2017 2016 4.1 Personeelslasten Het totaal aan lonen en salarissen uit 4.1.1 is opgebouwd uit de volgende componenten: Brutolonen en salarissen 252.733 283.200 245.827 Sociale lasten 31.053 34.800 30.708 Pensioenpremies 37.073 41.500 32.158 320.859 359.500 308.693 Gemiddeld aantal fte (4,45 fte) (4,60 fte) (3,99 fte) 4.1.1 Lonen en salarissen 400000 Loonkosten personeel swv 196.797 173.000 181.427 400001 Loonkosten bovenschoolse voorziening 124.062 186.500 127.266 320.859 359.500 308.693 4.1.2 Overige personele lasten Personeel niet in loondienst 413089 Inhuur personeel swv - - 15.549 413090 Inhuur personeel toewijzingscommissie 74.437 80.000 76.584 413092 Inhuur personeel bovenschoolse voorziening 87.708-113.413 413093 Inhuur personeel PCL - 20.000-413094 Inhuur personeel OPR - 3.000-413095 Inhuur secretaris toewijzingscommissie - 35.000-413096 Inhuur werkgroep LWOO-scholen 9.259 10.000-171.403 148.000 205.546 Overige personele lasten 414000 Scholing 757 1.100 64 414001 Scholing niet-personeel - 20.000 10.218 414100 Arbodienst - 600-414600 Reiskosten 88 700 136 414700 Verzekeringen personeel - 1.000-415000 Personeelsactiviteiten - 500 394 415200 Kantinekosten - 600-416900 Overige personele lasten 44 3.000 76 416950 Werkkostenregeling 2.707 1.000 1.301 3.595 28.500 12.187 4.1.3 Uitkeringen 419200 Uitkeringen UWV -15.507 - - Totaal personeelslasten 480.350 536.000 526.426 4.2 Afschrijvingen 423000 Afschrijving ICT 2.119 2.500-424000 Afschrijving meubilair - 7.500 - Totaal afschrijvingen 2.119 10.000 - SWV 25-03 Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 37

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 4.3 Huisvestingslasten Jaarrekening Begroting Jaarrekening 2017 2017 2016 4.3.1 Huur 430000 Huur kantoor 13.200 13.750 13.174 430001 Huur ruimtes bovenschoolse voorziening 13.200 14.000 13.174 26.400 27.750 26.348 4.3.5 Schoonmaakkosten 435000 Schoonmaak door derden, inclusief containerkosten - 1.000 11.046 4.3.7 Overige huisvestingslasten 437100 Overige huisvestingslasten 11.397 - - Totaal huisvestingslasten 37.797 28.750 37.394 4.4 Overige lasten 4.4.1 Administratie- en beheerslasten 441000 Cabo 7.289 5.500 5.169 441100 Accountantskosten 4.727 4.000 5.186 12.017 9.500 10.355 4.4.4 Overige Arrangementen 440300 Arrangementen op VO-scholen - - 109.212 440301 Arrangementen via TWC 9.964 - - 440310 Projecten innovatie - - 108.515 Arrangeren en toewijzen 440400 Geschillencommissie - 10.000-440410 Overige lasten arrangeren en toewijzen 203 5.000-10.167 15.000 217.727 Kosten bureau samenwerkingsverband 442200 Inventaris/meubilair 125 1.500-442300 Kantoorbenodigdheden 284 1.000 324 442400 PR/communicatiekosten 287 2.500 148 442500 Advieskosten 3.034 10.000 1.684 446000 ICT/telefonie 16.606 12.000 235 446100 Licenties software lwoo/pro en vso 3.452 3.500 5.941 446200 Contributies en abonnementen 450 500 1.250 446300 Verzekeringen 2.373 1.100 2.372 449400 Representatiekosten 280 700 344 449500 Kerstattenties - 600-449600 Leer- en hulpmiddelen bovenschoolse voorziening 2.660 2.500 2.072 449900 Overige kosten/onvoorzien 3.750 2.000 1.686 472000 Kosten bank 228 100 183 33.530 38.000 16.239 Totaal overige lasten 55.714 62.500 244.321 SWV 25-03 Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 38

Toelichting behorende tot de staat van baten en lasten 4.5 Doorbetalingen aan schoolbesturen Jaarrekening Begroting Jaarrekening 2017 2017 2016 4.5.1 Verplichte afdrachten uit te voeren door OCW 458000 Rechtstreekse bekostiging VSO 4.899.397 4.713.871 4.726.949 458100 Rechtstreekse bekostiging LWOO 5.189.987 5.021.453 4.949.815 458200 Rechtstreekse bekostiging PRO 1.660.444 1.514.801 1.582.054 11.749.828 11.250.125 11.258.818 4.5.2 Doorbetaling op basis van 1 februari 440700 Overdracht VSO groei ondersteuning 46.938 97.742 200.160 440701 Vergoeding VSO groei basisbekostiging 90.301 65.539 81.212 137.239 163.281 281.372 4.5.3 Overige doorbetalingen aan schoolbesturen 440097 Verdeling LWOO restant - 320.000-440098 Tripartite verplichte ambulante begeleiding - - 8.167 440099 Overdracht ambulante begeleiding 472.620 441.667 576.329 440100 Overdracht basisondersteuning 1.728.334 1.400.000 939.433 440200 Afbouw compensatie LGF 221.667 221.667 361.166 2.422.621 2.383.334 1.885.095 Totaal doorbetalingen aan schoolbesturen 14.309.688 13.796.740 13.425.285 5 Financiële baten en lasten - - - Uitsplitsing accountantskosten 4.4.1.1 Honorarium onderzoek jaarrekening 4.727 4.000 4.278 4.4.1.2 Honorarium andere controleopdrachten - - - 4.4.1.3 Honorarium fiscale adviezen - - 908 4.4.1.4 Honorarium andere niet-controledienst - - - Accountantslasten 4.727 4.000 5.186 SWV 25-03 Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 39

Overzicht verbonden partijen Per balansdatum zijn er geen verbonden partijen. SWV 25-03 Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 40

WNT-verantwoording 1. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling. Naam Functiegegevens Jaar Aanvang en Omvang Gewezen (Fictieve) Beloning plus Beloningen Subtotaal Individueel -/- Totaal einde functie- dienst- top- dienst- belastbare betaalbaar op bezoldiging toepasselijk Onverschul- bezoldiging vervulling in verband in functionaris betrekking onkosten termijn WNTmaximudigd betaald 2017 FTE vergoedingen bedrag De heer R.J.N. Lubbers Directeur 2017 1/1-31/12 1 nee ja 69.935 12.658 82.593 181.000-82.593 2016 1/1-31/12 1 nee ja 69.589 10.585 80.174 179.000-80.174 De heer R. Vijn lid 2017 1/1-31/12 n.v.t. nee nee - - - - - - 2016 1/1-31/12 n.v.t. nee nee - - - - - - De heer R. Hofman lid 2017 1/1-31/12 n.v.t. nee nee - - - - - - 2016 1/1-31/12 n.v.t. nee nee - - - - - - De heer H. Reede lid 2017 1/1-31/12 n.v.t. nee nee - - - - - - 2016 1/1-31/12 n.v.t. nee nee - - - - - - De heer P. Harbers lid 2017 1/1-31/12 n.v.t. nee nee - - - - - - 2016 1/1-31/12 n.v.t. nee nee - - - - - - De heer G. van der Molen lid 2017 1/1-28/2 n.v.t. nee nee - - - - - - 2016 1/1-31/12 n.v.t. nee nee - - - - - - De heer T. Sipkens lid 2017 1/3-31/12 n.v.t. nee nee - - - - - - De heer J. Lindemulder lid 2017 1/1-31/12 n.v.t. nee nee - - - - - - 2016 1/1-31/12 n.v.t. nee nee - - - - - - De heer H. Baan lid 2017 1/1-31/12 n.v.t. nee nee - - - - - - 2016 1/1-31/12 n.v.t. nee nee - - - - - - Mevrouw L. Beernink lid 2017 1/1-31/12 n.v.t. nee nee - - - - - - 2016 1/1-31/12 n.v.t. nee nee - - - - - - Het individueel WNT maximum is gebaseerd op het algemeen bezoldigingsmaximum Toezichthoudende topfunctionarissen De heer W. Huiskamp Voorzitter 2017 1/1-31/12 2016 1/1-31/12 Mevrouw M. Smits Lid 2017 1/1-30/9 2016 1/1-31/12 Mevrouw M. van Hattum Lid 2017 1/10-31/12 De heer F. de Vries Lid 2017 1/1-31/12 2016 1/1-31/12 De heer H. Loeffen Lid 2017 1/1-31/12 2016 1/1-31/12 SWV 25-03 Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 41

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Ultimo boekjaar zijn er geen jaarlijkse verplichtingen inzake lopende contracten. SWV 25-03 Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 42

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant SWV 25-03 Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 43

Gebeurtenissen na balansdatum Na de balansdatum 31-12-2017 zijn geen gebeurtenissen te melden die het resultaat over 2017 belangrijk beïnvloed zouden hebben. SWV 25-03 Passend Onderwijs Doetinchem e.o. blad 46