Stichting ENUM Nederland Arnhem Jaarverslaggeving over 2015 Statutaire vestigingsplaats: Arnhem Feitelijk adres en vestigingsplaats: Meander 501, Arnhem 1
Inhoud Jaarrekening 3 Balans per 31 december 2015 (voor resultaatbestemming) 4 Winst-en-verliesrekening over 2015 5 Kasstroomoverzicht over 2015 6 Algemene toelichting 7 Toelichting op de balans 9 Toelichting op de winst-en-verliesrekening 11 Overige gegevens 14 Statutaire regeling winstbestemming 15 Voorstel resultaatbestemming 15 2
Jaarrekening 3
Balans per 31 december 2015 (voor resultaatbestemming) 31 december 2015 31 december 2014 Vlottende activa Ref. Vorderingen Debiteuren 4) 0 427 Overige vorderingen 7 128 7 555 Liquide middelen 7.156 6.769 Totaal activa 7.163 7.324 Passiva Eigen vermogen 5) Algemene reserve (41.184) (40.356) Resultaat boekjaar (803) (828) (41.987) (41.184) Langlopende schulden 0 0 Kortlopende schulden 6) 49.150 48.508 Totaal passiva 7.163 7.324 4
Winst-en-verliesrekening over 2015 Ref. 2015 2014 Netto-omzet 4 40 Kosten Overige bedrijfskosten (165) (125) (165) (125) Bedrijfsresultaat (161) (85) Financiële baten 0 0 Financiële lasten (642) (743) Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen (803) (828) Belastingen 7) 0 0 Nettoresultaat (803) (828) 5
Kasstroomoverzicht over 2015 2015 2014 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat (161) (85) Veranderingen in werkkapitaal Vorderingen 548 (90) Kortlopende schulden 642 678 1.190 588 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 1.029 503 Ontvangen / (betaalde) interest (642) (743) (Betaalde) / ontvangen winstbelasting 0 0 (642) (743) Kasstroom uit operationele activiteiten 387 (240) Kasstroom uit financieringsactiviteiten Ontvangen langlopende leningen 0 0 Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0 Toename / (afname) geldmiddelen 387 (240) Mutatie geldmiddelen Geldmiddelen per 1 januari 6.769 7.009 Toename / (afname) geldmiddelen 387 (240) Geldmiddelen per 31 december 7.156 6.769 6
Algemene toelichting 1. Algemeen 1.1 Activiteiten Stichting ENUM Nederland is op 31 augustus 2006 opgericht. De stichting heeft ten doel: a. Het tegen verantwoorde tarieven verzorgen en in standhouden van één of meer domeinnaamsystemen voor registraties in een specifieke zone, te weten de zone die geschikt is voor Enum (electronic number mapping). b. Al hetgeen met één en ander rechtstreeks of zijdelings verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin des woords. 1.2 Toelichting op het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangen en betaalde interest en betaalde winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. 1.3 Dienstverleningsovereenkomst Tussen Stichting ENUM Nederland (ENUM) en Stichting Internet Domeinregistratie Nederland (SIDN) is een dienstverleningsovereenkomst opgesteld. Hierin is afgesproken dat SIDN belast is met de dagelijkse bedrijfsvoering. SIDN voert de administratie, levert de juridische en organisatorische ondersteuning en zorgt onder meer voor het operationaliseren van de registry functie. De vergoeding die ENUM verschuldigd is aan SIDN zal bestaan uit de door ENUM ontvangen abonnementsgelden minus een dekking voor de lopende kosten van ENUM. 1.4 Continuïteit Stichting ENUM heeft een negatief eigen vermogen van 41.987 per 31 december 2015. Het negatieve vermogen is met name veroorzaakt door aanloopkosten in 2006. In 2008 hebben de eerste ENUM registraties plaatsgevonden. Het aantal registraties blijft achter ten opzichte van de verwachting. Het is niet waarschijnlijk dat dit op korte termijn zal wijzigen. 7
2. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro s. De waarderingsgrondslagen zijn hierna uiteengezet bij de toelichting op de afzonderlijke balanshoofden; voor zover niet anders is vermeld, geschiedt de waardering tegen nominale waarde. In de balans zijn referenties opgenomen, waarmee wordt verwezen naar de toelichting. 3. Grondslagen voor bepaling van resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. Alle posten in de winst-en-verliesrekening worden verantwoord voor de aan het verslagjaar toe te rekenen bedragen. In de winst-en-verliesrekening zijn referenties opgenomen, waarmee wordt verwezen naar de toelichting. Netto-omzet De netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. De opbrengsten worden verwerkt op basis van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten in het boekjaar. Kosten De kosten worden bepaald op basis van het principe van historische kostprijzen. Belastingen De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat voor belastingen in de winst-enverliesrekening, rekening houdend met beschikbare fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren (voor zover niet opgenomen in de latente belastingvorderingen) en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Hierbij worden de thans geldende belastingtarieven gehanteerd. 8
Toelichting op de balans 4. Debiteuren De debiteuren zijn als volgt te specificeren: 2015 2014 Debiteuren 3.091 3.469 Af: Voorziening dubieuze debiteuren (3.091) (3.042) Stand per 31 december 0 427 Onder de debiteuren zijn vorderingen opgenomen met een resterende looptijd langer dan een jaar voor een bedrag van 3.091. In het debiteurensaldo per 31 december 2015 wordt 3.091 (2014: 3.042) als dubieus aangemerkt. 5. Eigen vermogen Het verloop van het eigen vermogen kan als volgt worden gespecificeerd: Algemene reserve Resultaat boekjaar Eigen vermogen Stand per 1 januari 2015 (40.356) (828) (41.184) Bestemming resultaat voorgaand boekjaar (828) 828 0 Resultaat huidig boekjaar 0 (803) (803) Stand per 31 december 2015 (41.184) (803) (41.987) 9
6. Kortlopende schulden De kortlopende schulden zijn als volgt te specificeren: 2015 2014 Rekening-courant met SIDN 642 743 Ontvangen lening van SIDN 48.498 47.756 Overige kortlopende schulden 10 9 Stand per 31 december 49.150 48.508 Over de van Stichting Internet Domeinregistratie Nederland (SIDN) ontvangen lening wordt een rente berekend, welke gelijk is aan de 12-maands Euribor + 1%. De rente wordt eerst in rekening courant met Stichting Internet Domeinregistratie Nederland (SIDN) bijgeschreven. Jaarlijks, per 1 januari, wordt het saldo op het rekening-courant met SIDN bijgeschreven. 10
Toelichting op de winst-en-verliesrekening 7. Vennootschapsbelasting Over het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen over 2015 is geen vennootschapsbelasting berekend. Stichting ENUM Nederland heeft de mogelijkheid de gecumuleerde verliezen te verrekenen met winsten uit de negen volgende jaren. Gezien de onzekerheid rondom de waarschijnlijkheid dat er toekomstige fiscale winst beschikbaar zal zijn waarmee verliezen kunnen worden gecompenseerd en verrekeningsmogelijkheden kunnen worden benut, is besloten geen actieve belastinglatentie op te nemen. Fiscaal verlies 2006 29.201 2007 2008 5.329 3.251 2009 (3.247) 2010 4.142 2011 (529) 2012 2.852 2013 (643) 2014 828 2015 803 Cumulatief compensabel per 31 december 2015 41.987 11
8. Overige informatie Werknemers In 2015 heeft Stichting ENUM Nederland geen medewerkers in dienst gehad, (2014: nihil). Bezoldiging bestuurders en commissarissen Er is in 2015 geen bezoldiging verstrekt aan bestuurders of commissarissen van Stichting ENUM Nederland, (2014: nihil). 12
Deze jaarrekening is vastgesteld door de directie en de Raad van Commissarissen van Stichting ENUM Nederland. Praag d.d. 18 maart 2016 R.A. Meijer, directeur Leden Raad van Commissarissen: P.Schnabel. M.M. Frequin.. S. Hania C.A.M. Neggers W.A.A. Peek - Vissers. P.C. van Schelven.. W.P. van Waveren 13
Overige gegevens 14
Statutaire regeling winstbestemming Artikel 3, lid 1 van de statuten luidt als volgt: Het vermogen van de stichting wordt gevormd door alle ontvangen bijdragen, subsidies, giften, legaten, erfstellingen alsmede andere baten. Voorstel resultaatbestemming De directie heeft voorgesteld om het verlies over 2015 van 803 ten laste te brengen van de algemene reserve. 15