gevestigd te Rapport inzake de Jaarrekening 2016
Inhoudsopgave Pagina Accountantsrapport Samenstellingsverklaringvan de accountant 3 Resultaten 4 Financiële positie 5 Jaarrekening Balans per 31 december 2016 7 Staat van baten en lasten over 2016 9 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 10 Toelichting op de balans 11 Toelichting op de staat van baten en lasten 13 Pagina 1
ACCOUNTANTSRAPPORT
accountancy administratieve dienstverlening salarisverwerking belastingadvies en consultancy Aan het bestuur van Stichting The Style Foundation Breed 2 1621 KB Rijswijk, 14 augustus 2017 Briefnummer: 20170564/1153.1/mh Geacht bestuur, Samenstellingsverklaringvan de accountant De jaarrekening van Stichting The Style Foundation te is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2016 en de staat van baten en lasten over 2016 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, 'Samenstellingsopdrachten'. Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting The Style Foundation. Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens. Pagina 3 Laan van Zuid 67 Postbus 24027 Tel: 070-4157302 www.lucro.nl KvK nr. 24322611 IBAN Rabobank: NL60 RABO 0145543692 2289 DC Rijswijk 2490 AA Den Haag Fax: 070-4157304 info@lucro.nl BTW nr. 8132.17.301.B01 IBAN ING Bank: NL41 INGB 0009025326
Resultaten Bespreking van de resultaten 2016 2015 Verschil % % % Baten 41.651 100,0 31.740 100,0 9.911 31,2 41.651 100,0 31.740 100,0 9.911 31,2 Besteding aan doelstelling 36.663 88,0 45.226 142,5-8.563-18,9 Kosten beheer en administratie 1.805 4,3 3.376 10,6-1.571-46,5 Som der lasten 38.468 92,3 48.602 153,1-10.134-20,9 Saldo van baten en lasten 3.183 7,7-16.862-53,1 20.045 118,9 Resultaatanalyse Resultaatverhogend Hogere baten 9.911 Lagere besteding aan doelstelling 8.563 Lagere kosten beheer en administratie 1.571 2016 Stijging van het saldo van baten en lasten 20.045 Pagina 4
Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2016 in verkorte vorm. Financiële structuur 31-12-2016 31-12-2015 % % Activa Liquide middelen 3.157 100,0 1.111 100,0 Passiva Stichtingsvermogen -13.115-415,4-16.298-1.467,0 Langlopende schulden 15.000 475,1 15.000 1.350,1 Kortlopende schulden 1.272 40,3 2.409 216,9 3.157 100,0 1.111 100,0 Tot het geven van een nadere toelichting zijn wij altijd en graag bereid. Hoogachtend, Lucro accountancy B.V. Dr. K.P.I. de Man RA RB Pagina 5
JAARREKENING
Balans per 31 december 2016 (vóór voorstel saldobestemming) Activa 31 december 2016 31 december 2015 Vlottende activa Liquide middelen 1 3.157 1.111 Totaal activazijde 3.157 1.111 Pagina 7
Passiva 31 december 2016 31 december 2015 Stichtingsvermogen 2-13.115-16.298 Langlopende schulden 3 15.000 15.000 Kortlopende schulden 4 Schulden aan leveranciers - 1.048 Overige schulden en overlopende 5 passiva 1.272 1.361 1.272 2.409 Totaal passivazijde 3.157 1.111 Pagina 8
Staat van baten en lasten over 2016 2016 2015 Baten Subsidies en bijdragen 6 41.651 31.740 41.651 31.740 Lasten Besteding aan doelstelling 7 36.663 45.226 Kosten beheer en administratie 8 1.805 3.376 Som der lasten 38.468 48.602 Saldo van baten en lasten 3.183-16.862 Pagina 9
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving kleine rechtspersonen C1 Kleine Organisaties zonder winststreven. Activiteiten De activiteiten van Stichting The Style Foundation, statutair gevestigd te, bestaan voornamelijk uit het opzetten, begeleiden en onderhouden van projecten, het opzetten van scholen en (andere) educatieve projecten ten behoeve van kinderen in ontwikkelingslanden. Het bevorderen van het bewustzijn en het informeren van van ondernemers en werknemers van de problematiek van ontwikkelingslanden onder meer door hen in aanraking te brengen met de projecten. Oprichting Blijkens de akte d.d. 11 september 2007 is Stichting The Style Foundation per genoemde datum opgericht. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Langlopende schulden De langopende schulden zijn opgenomen tegen nominale waarde en hebben een verwachte looptijd van langer dan één jaar. Kortlopende schulden De kortlopende schulden zijn opgenomen tegen nominale waarde en hebben een verwachte looptijd van minder dan één jaar. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen De grondslagen die worden toegepast voor de resultaatbepaling zijn gebaseerd op historische kosten. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Pagina 10
Toelichting op de balans Vlottende activa 31-12-2016 31-12-2015 1 Liquide middelen Rabobank 3.157 1.111 2 Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Continuïteits-Bestemmingsreservefonds Resultaat Totaal boekjaar Stand per 1 januari 2016 222 342-16.862-16.298 Mutatie uit resultaatverdeling -16.865 3 16.862 - Resultaat boekjaar - - 3.183 3.183 Overboeking 345-345 - - Stand per 31 december 2016-16.298-3.183-13.115 2016 2015 Continuïteitsreserve Stand per 1 januari 222 19.163 Resultaatverdeling -16.865-18.941 Overboeking van andere reserves 345 - Stand per 31 december -16.298 222 Bestemmingsfonds "De Gouden Druppels" Stand per 1 januari 342 1.089 Resultaatverdeling 3-747 Overboeking naar andere reserves -345 - Stand per 31 december - 342 Pagina 11
31-12-2016 31-12-2015 3 Langlopende schulden Lening A. Hillergers & M.M.L. Appelman te Enkhuizen 15.000 15.000 De verstrekte lening is rentevrij. Zekerheden en aflossingsschema zijn niet overeengekomen. 4 Kortlopende schulden 5 Overige schulden en overlopende passiva Reservering accountantskosten 1.250 - Bankrente en -kosten 22 61 Nog te betalen bedragen - 1.300 1.272 1.361 Pagina 12
Toelichting op de staat van baten en lasten 2016 2015 Baten Subsidies en bijdragen 41.651 31.740 6 Subsidies en bijdragen Baten uit eigen fondswerving 41.651 34.292 Baten fonds "De Gouden Druppels" - 515 Doorgestort naar St. Wilde Ganzen - -3.067 41.651 31.740 Gemiddeld aantal werknemers Gedurende de jaren 2015 en 2016 waren geen werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband. 7 Besteding aan doelstelling Massaai Education Centre 36.663 43.886 Kosten eigen fondswerving - 828 De Gouden Druppels - 512 36.663 45.226 8 Kosten beheer en administratie Accountants- en administratiekosten 1.250 1.987 Bankkosten 355 465 Automatiseringskosten 18 38 Assurantiekosten - 886 Overige algemene kosten 182-1.805 3.376 Pagina 13
, M.M.L. Appelman Voorzitter C. A. van der Klip Secretaris I. Blok-Mol Penningmeester Pagina 14