Building a better working world Ernst & Young Accountants LLP Prof.Dr.Dorgelolaan 12 5613 AM Eindhoven Postbus 455 5600 AL Eindhoven Tel: +31 88 407 1000 Fax: +31 88 407 48 00 ey.com Neovita B.V. T.a.v. de heer R.L.M. van der Sanden Postbus 3318 4800DH BREDA Eindhoven, 18 november 2014 9QYBKM/MJ/hdb/3 1092292 Behandeld door: drs. S.H. Dijkman RA Geachte heer Van der Sanden, Hierbij ontvangt u een gewaarmerkt exemplaar van de jaarstukken 2013, alsmede twee losse exemplaren van onze hierbij afgegeven controleverkla ring d.d. 18 november 2014. Wij bevestigen u akkoord te gaan met het opnemen van deze controleverklaring in exemplaren van de jaarstukken 2013, die overeenkomen met het bijgevoegde gewaarmerkte exemplaar. Wij hebben één exemplaar van de controleverklaring voorzien van een originele handtekening. Dit exemplaar is ten behoeve van uw eigen archief. Het andere exemplaar van de controleverklaring is voorzien van de naam van onze accountantspraktijk en de naam van de accountant, echter zonder persoonlijke handtekening. Wij verzoeken u bij openbaarmaking van de controleverklaring gebruik te maken van het exemplaar van de controleverklaring die niet is voorzien van een persoonlijke handtekening. Wij bevestigen u ermee akkoord te gaan dat een afschrift van onze controleverklaring zonder persoonlijke handtekening zoals opgenomen in de Overige gegevens van de bijgaande - door ons gewaarmerkte - stukken wordt openbaar gemaakt, mits de opgemaakte jaarrekening ongewijzigd wordt vastgesteld door de algemene vergadering van aandeelhouders en binnen de daarvoor geldende termijn wordt gedeponeerd ten kantore van het Handelsregister. Openbaarmaking van de controleverklaring is slechts toegestaan tezamen met deze jaarrekening. Indien u deze jaarstukken en de verklaring opneemt op internet, dient u te waarborgen dat de jaarstukken goed zijn afgescheiden van andere informatie op de internetsite. Afscheiding kan bijvoorbeeld plaatsvinden door de jaarstukken in niet-bewerkbare vorm als een afzonderlijk bestand op te nemen of door een waarschuwing op te nemen indien de lezer de jaarstukken verlaat ( U verlaat de beveiligde, door de accountant gecontroleerde jaarrekening ). Eén exemplaar van de jaarstukken dient te worden ondertekend door de leden van de directie en te worden aangeboden aan de aandeelhouders. Deze jaarrekening dient te worden vastgesteld in een algemene vergadering van aandeelhouders en de vaststelling dient te worden genotuleerd. Partners in Sport / Ernst S Young Accountants LLP is een 11w ted Ilability partnership opgericht naar het recht van Engeland en Wales en geregistreerd bij Companies House onder registratienummer 0C335594. In relatie tot Ernst S Young Accountants LLP wordt de term partner gebruikt voor een (vertegenwoordiger van een) vennoot van Ernst S Young Accountants LLP. Ernst S Young Accountants LLP is statutair gevestigd te Lambeth Palace Road 1, London SEt 7EU, Verenigd Koninkrijk, heeft haar hoofdvestiging aan Boompjes 258, 3011 XZ Rotterdam. Nederland en is geregistreerd bij de Kamer van Koophandel Rotterdam onder nummer 24432944. Op onze werkzaamheden zijn algemene voorwaarden van toepassing waarin een beperking van de aansprakelijkheid is opgenomen.
Building a better working world Pagina 2 Overigens wijzen wij erop dat, indien tot de algemene vergadering van aandeelhouders omstandigheden blijken die aanpassing van de jaarrekening noodzakelijk maken, een dergelijke aanpassing nog voor de algemene vergadering van aandeelhouders moet worden gemaakt op grond van het bepaalde in artikel 2:362 lid 6 en artikel 2:392 lid 1 letter g BW. Uiteraard vervalt in die situatie onze bovengenoemde toestemming. Voor zover wij in het kader van de controle van de jaarrekening onderzoek hebben gedaan naar de betrouwbaarheid en de continuïteit van de door Neovita B.V. gehanteerde geautomatiseerde informatieverzorging, hebben wij geen bevindingen geconstateerd. Wij adviseren u de jaarrekening 2013 zo spoedig mogelijk bij het Handelsregister van de Kamer van Koophandel van Tilburg te deponeren, In het kader van vermijding van fraude met handtekeningen adviseren wij u een ten behoeve van uw eigen archief bestemd exemplaar te laten ondertekenen door de directie, maar geen getekend exemplaar te deponeren bij het Handelsregister. In het deponeringsstuk dient te worden aangegeven de datum van vaststelling door de vergadering van aandeelhouders. Wij willen u erop wijzen dat deponering van de jaarstukken wettelijk verplicht is en dat het niet deponeren bij wet strafbaar is gesteld. In bepaalde gevallen kan het niet deponeren zelfs ertoe leiden dat u als bestuurder persoonlijk aansprakelijk gesteld wordt. Hoogachtend, Ernst & Yo drs. M.H..- 1 ccountants LLP air RA Paraaf voor waarmerkingsdoeleinden: Bijlagen: voor identificatie gewaarmerkte jaarstukken ondertekende controleverklaring ten behoeve van archief was getekend controleverklaring behorende bij openbaar te maken stukken informatieblad Openbaarmaking van controleverklaringen
Building a better working world Ernst & Voung Accountants LLP Tel: +31 88 407 1000 Prof.Dr.Dorgelolaan 12 Fax: +31 88 407 48 00 5613 AM Eindhoven ey.com Postbus 455 5600 AL Eindhoven Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de directie van Neovita B.V. Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Neovita B.V. te Breda gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de enkelvoudige balans per 31 december 2013 en de enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Ernst S Young Accountants LLP is een limited liability partnership opgericht naar het recht van Engeland en Wales en geregistreerd bij companies House onder registratienumrner 0C335594. In relatie tot Ernst S Young Accountants LLP wordt de term partner georuikt voor een (vertegenwoordiger van een) vennoot van Ernst S Young Accountants LLP. Ernst S Voung Accountants LLP is statutair gevestigd te Lambeth Palace Road 1, London BEl 7EU, Verenigd Koninkrijk, heeft haar hoofdvestiging aan Boompjes 258, 3011 XZ Rotterdam. Nederland en is geregistreerd bij de Kamer van Koophandel Rotterdam onder nummer 24432944. Op onze werkzaamheden zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin een beperking van de aansprakelijkheid is opgenomen.
Building a better working world Pagina 2 Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Neovita B.V. per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Eindhoven, 18 november 2014 Ernst & Young Accountants LLP L ~M4.eHair RA
Building a better working world Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de directie van Neovita B.V. Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Neovita B.V. te Breda gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de enkelvoudige balans per 31 december 2013 en de enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Building a better working wor d Pagina 2 Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Neovita B.V. per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 8W. Eindhoven, 18 november 2014 Ernst & Young Accountants LLP w.g. drs. M.H. de Hair RA
Building a better working world Openbaarmaking van controleverklaringen 1 Condities De machtiging om de controleverklaring openbaar te maken wordt gegeven onder de volgende condities. Indien na het verlenen van deze machtiging feiten en omstandigheden bekend worden die van essentiële betekenis zijn voor het beeld dat de jaarrekening oproept, is nader overleg met de accountant noodzakelijk. De machtiging heeft betrekking op het opnemen van de controleverklaring in het ten behoeve van de algemene vergadering uit te brengen verslag, waarin ook de opgemaakte jaarrekening wordt opgenomen. De machtiging heeft ook betrekking op het opnemen van de controleverklaring in het bij het handelsregister te deponeren verslag, mits de behandeling van de jaarrekening op de algemene vergadering niet tot aanpassing leidt. De voor deponering bij het handelsregister bestemde jaarrekening waarin op grond van artikel 2:397 BW vereenvoudigingen zijn aangebracht, dient te zijn ontleend aan de door de algemene vergadering vastgestelde jaarrekening. Een concept van deze voor deponering bij het handelsregister bestemde jaarrekening dient aan ons ter inzage te worden gegeven. De controleverklaring kan ook worden toegevoegd indien de jaarrekening op elektronische wijze, bijvoorbeeld op Internet, wordt openbaar gemaakt. Deze jaarrekening dient de volledige jaarrekening te zijn en deze dient goed te zijn afgescheiden van andere gelijktijdig elektronisch openbaar gemaakte informatie. Indien de reeds openbaar gemaakte jaarrekening wordt opgenomen in een ander stuk dat zal worden openbaar gemaakt, is voor het opnemen van de controleverklaring daarbij opnieuw toestemming van de accountant nodig. 2 Toelichting op de condities 2.1 Raad van commissarissen en raad van bestuur De accountant zendt zijn controleverklaring doorgaans aan de raad van commissarissen en de raad van bestuur. Dit is in overeenstemming met Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek (BW) dat in artikel 393 onder meer zegt: De accountant geeft de uitslag van zijn Onderzoek weer in een verklaring. De accountant brengt omtrent zijn Onderzoek verslag uit aan de raad van commissarissen en aan het bestuur. 2.2 Algemene vergadering Openbaarmaking van de controleverklaring is slechts toegestaan na uitdrukkelijke toestemming van de accountant, In dit kader wordt onder openbaarmaking verstaan het beschikbaar stellen voor het publiek, dan wel aan een zodanige kring van personen dat deze met het publiek gelijk is te stellen. Verspreiding onder aandeelhouders c.q. leden valt ook onder dit begrip openbaar maken, zodat voor het opnemen van de controleverklaring in het verslag dat aan de algemene vergadering wordt uitgebracht machtiging van de accountant nodig is. 2.3 Controleverklaring plus verantwoording De machtiging heeft betrekking op publicatie in het verslag waarin tevens is opgenomen de jaarrekening waarop de controleverklaring betrekking heeft. Deze conditie stoelt op de beroepsregels die zeggen dat het de accountant verboden is toestemming te geven tot openbaarmaking van zijn verklaring anders dan tezamen met de verantwoording waarop die verklaring betrekking heeft. De accountant zal ook altijd de overige inhoud van het verslag willen zien, omdat het hem niet toegestaan is toestemming tot openbaarmaking van zijn verklaring te verlenen indien door de inhoud van de gezamenlijk openbaar gemaakte stukken een onjuiste indruk omtrent de betekenis van de jaarrekening wordt gewekt. 2.4 Gebeurtenissen tussen datum controleverklaring en algemene vergadering Aandacht dient geschonken te worden aan het feit dat zich tussen de datum van de controleverklaring en de datum van de algemene vergadering waarin omtrent de vaststelling van de jaarrekening wordt beslist, feiten of omstandigheden kunnen voordoen die van essentiële betekenis zijn voor het beeld dat de jaarrekening oproept. De accountant dient namelijk op grond van COS 560 controlewerkzaamheden te verrichten die er op gericht zijn toereikende controle-informatie te verkrijgen dat alle gebeurtenissen voor de datum van de controleverklaring die aanpassing van of vermelding in de jaarrekening vereisen, zijn gesignaleerd. Indien de accountant gebeurtenissen ter kennis komen, die van materiële betekenis kunnen zijn voor de jaarrekening, dient de accountant te overwegen of die gebeurtenissen juist zijn verwerkt en toereikend zijn vermeld in de toelichting bij de jaarrekening. Als de accountant tussen de datum van de controleverklaring en de datum dat de jaarrekening openbaar wordt gemaakt, kennis neemt van een feit dat de iaarrekening materieel zou kunnen beïnvloeden, dient de accountant te beoordelen of de jaarrekening moet worden gewijzigd, de kwestie te bespreken met de leiding en te handelen zoals op grond van de omstandigheden noodzakelijk is. 2.5 Handelsregister De jaarrekening wordt (bij onder titel 9 BW2 vallende rechtspersonen samen met het jaarverslag en de overige gegevens) overgelegd aan de algemene vergadering. De algemene vergadering beslist over de vaststelling van de jaarrekening. Pas na de vaststelling van de jaarrekening door de algemene vergadering is sprake van een vennootschappelijke jaarrekening. Deze jaarrekening zal in de regel in ongewijzigde vorm worden vastgesteld. Aan de vennootschappelijke jaarrekening moet als onderdeel van de overige gegevens de controleverklaring worden toegevoegd. De tekst hiervan is normaal gesproken identiek aan de eerder afgelegde controleverklaring. Het is de vennootschappelijke jaarrekening die samen met het jaarverslag en de overige gegevens bij het handelsregister wordt openbaar gemaakt. Onder de overige gegevens behoort dan te zijn opgenomen de controleverklaring die behoort bij de volledige jaarrekening. Indien de behandeling van de jaarrekening op de algemene vergadering niet tot aanpassing leidt, kan de controleverklaring worden toegevoegd aan de door de algemene vergadering vastgestelde jaarrekening en bij tijdige deponering van het verslag ten kantore van het handelsregister als onderdeel van dit verslag worden openbaar gemaakt. 2.6 Openbaarmaking op andere wijze De jaarrekening kan ook worden openbaar gemaakt op andere wijze dan door deponering bij het handelsregister. De controleverklaring kan ook dan worden toegevoegd, mits het gaat om openbaarmaking van de volledige jaarrekening. Indien een deel van een jaarrekening dan wel een verkorte jaarrekening openbaar wordt gemaakt, is het niet toegestaan dat daarbij enigerlei door de accountant gegeven mededeling wordt openbaar gemaakt, tenzij: a hij tot het oordeel is gekomen dat in de gegeven omstandigheden het b desbetreffende stuk toereikend is, of op grond van wettelijke voorschriften met openbaarmaking van het desbetreffende stuk kan worden volstaan. Indien niet de volledige jaarrekening wordt openbaar gemaakt, is nader overleg met de accountant noodzakelijk. Bij het opnemen van de jaarrekening en de controleverklaring op Internet dient gewaarborgd te worden dat de jaarrekening goed is afgescheiden van andere informatie op de Internetsite. De scheiding kan bijvoorbeeld plaatsvinden door de jaarrekening in niet-bewerkbare vorm als een afzonderlijk bestand op te nemen of door een waarschuwing op te nemen indiende lezer de jaarrekening verlaat. 2.7 Opnemen in een ander stuk Indien de reeds openbaar gemaakte jaarrekening wordt opgenomen in een ander stuk dat zal worden openbaar gemaakt, is sprake van een nieuwe openbaarmaking en is opnieuw toestemming van de accountant nodig. Een voorbeeld van deze situatie is de publicatie van een emissieprospectus met daarin opgenomen de jaarrekening, nadat dezelfde jaarrekening tezamen met de andere jaarstukken is gedeponeerd bij het handelsregister. Voor elke nieuwe openbaarmaking is dus opnieuw toestemming van de accountant nodig. 2.8 Gebeurtenissen na de algemene vergadering Indien na de vaststelling van de jaarrekening feiten en omstandigheden bekend zijn geworden waardoor de jaarrekening niet langer het wettelijk vereiste inzicht geeft, moet niettemin de bij de vastgestelde jaarrekening afgegeven controleverklaring worden gehandhaafd, evenals de bij het handelsregister neergelegde controleverklaring. In dat geval dient de rechtspersoon over deze feiten en omstandigheden een mededeling bij het handelsregister te deponeren, voorzien van een controleverklaring. Ook in deze situatie is nader overleg met de accountant noodzakelijk.
~/ J~. te c~ VITA NEOVITA B.V. Jaarstukken 2013 Ernst & ung Accountants LLP ~ Bui~d~ng a better ~ working world
VITA Inhoud Jaarrekening ~3 Balans per 31 december 2013 4 Winst- en verliesrekening over 2013 6 Toelichting 7 Overige gegevens 14 Ernst &~ ~countants LLP L.~V~uild;ng a better ~ workin9 world
/%~Z. ~ V~iTA ~- c~ Jaarrekening - Balans - Winst- en verliesrekening - Toelichting Ernst & Young Accountants LLP ~ BuiIdng a bctter working ~vorid
i..? ~ ~V1TA Balans per 31 december 2013 31 december2013 31 december2012 (voor resultaatbestemming) ACTIEF Vaste activa 1. Materiële vaste activa 44.036 66.055 Vlottende activa 2.Debiteuren 30.026 306.350 3.Vorderingen op groepsmaatschappijen 826.289 470.722 4.Overige vorderingen 30.206 239.593 5.Liquide middelen ii 0.305 55.045 Totaal vlottende activa 996.826 1.071.710 Totaal activa 1.040.862 1.137.765 Ernst & Young Accountants LLP Buildnq a better working world
VITA 31 december 2013 31 december 2012 PASSIEF Eigen vermogen 6. Geplaatst kapitaal 190.590 190.590 7. Overige reserves 271.891 271.891 8. Nog te bestemmen resultaat 2011 291.782 291.782 9. Nog te bestemmen resultaat 2012 34.331 34.331 10.Nog te bestemmen resultaat 2013 44.937 Totaal eigen vermogen 833.531 88.594 Kortlopende schulden en overlopende passiva 11. Crediteuren 12 119.085 12. Overige schulden 207.319 230.086 13. Vooruitontvangen bedragen - - Totaal vlottende passiva 207.331 349.171 Totaal passiva 1.040.862 1.137.765 Ernst & You~~untants LLP Buildnq 0 better working world
VITA Winst- en verliesrekening over 2013 2013 2012 1. Netto-omzet 426.667 405.224 2. Subsidies 399.700 614.165 3. Doorberekende loonkosten i.v.m. de verloningsfunctie 1.560.526 2.400.132 4. Doorberekende uitbetalingen alfacheques 1.661.686 1.477.072 5. Overige opbrengsten i.750 20.603 Som van de bedrijfsopbrengsten 4.050.329 4.917.196 6. Lonen, salarissen en sociale lasten 1.560.526 2.400.132 7. Afschrijvingen materiële activa 22.019 22.019 8. Overige bedrijfskosten 361.461 369.477 9. Doorberekende subsidies 399.700 614.165 10.Uitbetaalde alfachegues 1.661.686 1.477.072 Som van de bedrijfskosten 4.005.392 4.882.865 Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen 44937 34.331 11.Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening - - Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening na belastingen 44.937 34.331 12.Buitengewoon resultaat - - Resultaat na belastingen 44.937 34.331 Ernst & Young Accountants LLP - Buildng a better.. working world
..fs%). ~ IIITA Toelichting Algemeen Neovita B.V., statutair gevestigd te Breda, is een 100% deelneming van Atea groep en daarmee eigendom van de gemeente Breda. Neovita B.V. is mede opgericht om de begeleiding en reïntegratietaken uit te voeren die niet of niet goed in het publiekelijk domein passen. Zowel de uitvoerende taken als de administratieve taken worden uitgevoerd door medewerkers van Atea-groep. De directie van de vennootschap maakt gebruik van de vrijstelling van art 2:396 lid 8 BW en heeft geen jaarverslag opgesteld. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts genomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Ernst & Young Accountants LLP w - Buîldngabetter ~ working world
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot dat moment in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekenci. Subsidies Subsidies worden ten gunste van de winst-en-verliesrekening gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen. Belastingen Neovita B.V. is op grond van artikel 2, lid7, Wet op de vennootschapsbelasting 1969 niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Buitengewone baten en lasten Onder buitengewone baten en lasten worden verstaan baten en lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die duidelijk te onderscheiden zijn van de activiteiten in het kader van de gewone bedrijfsuitoefening en derhalve een zeer incidenteel karakter hebben. Ernst & Young Accountants LLP L ~ Budd~ng a better ~ workiflq world
/ \ ~ VITA Toelichting op de onderscheiden posten van de balans 31-12-2013 31-12-2012 1.Materiële vaste activa 44.036 66.055 Per 1 januari 2011 is Neovita gestart met de alfacheque. Om dit project te kunnen realiseren zijn investeringen gedaan, met name in het cliëntvolgsysteem, voor een bedrag van 11 0.093,=. Jaarlijks wordt er 20% afgeschreven zodat de afschrijvingstermijn 5 jaar is. Boekwaarde 1-1 66.055 88.074 Afschrijvingen Boekwaarde 31-12 -i- 22.019 44.036-22.019 66.055 3. Vorderingen op groepsmaatschappijen 826.289 470.722 Dit betreft een vordering op de ATEA-groep en de gemeente Breda. Dit bedrag is in de loop van 2014 ontvangen. 5.Liquide middelen De liquide middelen staan direct ter beschikking van de vennootschap. Eigen vermogen 617 Geplaatst kapitaal en overige reserves Het eigen vermogen bestaat uit een geplaatst en volgestort aandelenkapitaal van 190.590. Het verloop van de overige reserves is als volgt. 31-12-2013 31-12-2012 Saldo per 1januari 271.891 271.891 Mutaties - - Saldo per 31 december 271.891 271.891 Ernst & Youn~~taflt5 LLP Buildrlgabettcr working world
~V~1TA II. Overige schulden 31-12-2013 31-12-2012 Diversen 167.911 206.834 Loon, loonheffing,omzetbelasting en sociale premies 39.408 23.252 207.319 230.086 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Fiscale eenheid Neovita B.V. vormt een fiscale eenheid voor de omzetbelasting met de gemeente Breda. Overige Neovita BV heeft te maken met diverse belastingen zoals o.a. loon-, omzet- en inkomstenbelasting. De afgelopen jaren is er geen controle geweest van de belastingdienst. Neovita BV probeert ieder fiscaal risico zoveel en zo goed mogelijk te beheren. Er blijft echter altijd een risico bestaan dat bij controle een naheffing wordt opgelegd. c/w~ 10 Ernst & Younq Accountants LLP E Bu~Id~ng working world a
V~t T A Toelichting op de onderscheiden posten van de winst- en verliesrekening Bedrijfsopbrengsten 1.Netto-omzet Dit bedrag is als volgt te specificeren: 2013 2012 Opbrengst project alfacheque 346.214 299.029 Vergoeding verloningsfunctie 80.453 106.195 426.667 405.224 De opbrengst van het project Alfacheque betreft een vergoeding van 2.60 per geleverd uur Het project wordt uitgevoerd in opdracht van de Gemeente Breda. Daarnaast is in 2013 ook in de gemeente Oosterhout het project gestart. Hier wordt een vergoeding van 2.70 per geleverd uur in rekening gebracht. Met ingang van 2011 voert Neovita de verloningsfunctie uit voor medewerkers welke in dienst zijn van Neovita en werken bij Atea-groep. De vergoeding bestaat uit een basisbedrag van 30.000,= plus 3,5% over de verloonde bedragen 2.Subsidies 2013 2012 Diverse subsidies 399.700 614.165 Dit betreft de loonkostensubsidies welke zijn ontvangen voor de diverse doelgroepen De subsidies zijn volledig doorbetaald aan Atea-groep. Doorberekende loonkosten en uitbetaalde alfacheques 2013 2012 3. Doorberekencte loonkosten 1.560.526 2.400.132 4. Doorberekening uitbetaalde alfacheques 1.661.686 1.477.072 De doorberekende loonkosten met betrekking tot de verloningsfunctie worden volledig doorberekend aan de Atea-groep. De doorberekening van uitbetaalde alfacheques betreft doorbelasting aan de gemeente van de vergoedingen aan de alfahulpen Ernst & Young Accountants LLP Bu,Id,ng a botter working World
~fe cz~ ~Ji TA 2013 2012 5. Overige opbrengsten 1.750 20.603 Ten opzichte van 2012 zijn de opbrengsten van detacheringen afgenomen, aangezien de detacheringsconstructie verder is afgenomen. Bedrijfskosten 6. Lonen, salarissen, sociale lasten en pensioenlasten De kosten bestaan uit: 2013 2012 Lonen 1.386.226 2.094.415 Sociale lasten 158.493 300.440 Subtotaal Overige personeelskosten 1.544.719 15.807 2.394.855 5.277 Totaal 1.560.526 2.400.132 De gemiddelde personeelsbezetting was als volgt: 2013 2012 Gesubsidieerd personeel Werk Nu[Wij( beëindigd per 1-4-2013) 24.25 fte 0.0 fte 41,58 fte 24,30 fte Overig personeel 21.34 fte 17.04 fte Totaal 45,59 fte 82,92 fte 7. Afschrijvingen materiële vaste activa Per 1 januari 2011 is Neovita gestart met de alfacheque. Om dit project te kunnen realiseren zijn investeringen gedaan, met name in het cliëntvoigsysteem, welke in 5 jaar worden afgeschreven. 8. Overige bedrijfskosten Deze post wordt als volgt gespecificeerd: 2013 2012 Ingehuurd personeel en fee t.b.v. alfacheque 245.000 245.000 Overige exploitatiekosten alfacheque 13.812 13.597 Uitvoeringskosten veiloningsfunctie Betaalde overheadvergoeding aan Atea groep 43.819 58.830 37.340 73.540 Totaal overige bedrijfskosten 361.461 369.477 12 Ernst & Younq Accountants LLP ~ Buildflg a better working world
S.-...~ cz ~VtTA Overige gegevens Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring. Statutaire bepalingen omtrent bestemming van de winst Volgens artikel 14 lid 1 van de statuten van Neovita B.V. staat de winst ter beschikking van de algemene vergadering van aandeelhouders. Bestemming van de resultaten over het boekjaar 2011 en 2012 De jaarrekeningen 2011 en 2012 zijn ten tijde van het opmaken van de jaarrekening 2013 nog niet vastgesteld in de algemene vergadering van aandeelhouders Resultaat 2013 De jaarrekening 2013 is opgemaakt voor winstbestemming. Het te bestemmen resultaat over 2013 is separaat in de balans opgenomen onder het eigen vermogen. Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die van invloed zijn op het vermogen per 31 december 2013 of het resultaat 2013. 14 Ernst & Young Buildn9 a better w rking woud ccountants LLP
LE~ cz De uitvoeringskosten van de verloningsfunctie betreffen, naast de kosten van het salarisbureau welke de salarissen berekent, belastingen, verzekeringen en de inzet van (al of niet gesubsidieerd) personeel van Atea-Groep. Het bedrag aan overhead is gelijk aan 30.000,= plus 2% over de verloonde bedragen. 10. Uitbetaalde alfacheques 2013 2012 Uitbetaalde alfacheques 1.661.686 1.477.072 De vergoedingen aan de alfahulpen worden netto uitbetaald. Er is geen sprake van een dienstverband met Neovita BV. In 2013 zijn er 129.819 uren zorg geleverd (2012:115.396 uren). Per uur verleende zorg wordt een bedrag van 12,80 betaald aan de alfahulpen. Ondertekening van de jaarrekening Breda, 18november 2014 Bestuur: R. -nden Raad van Commissarissen: C. den Bieman K. Kom pier L. Post Ernst & Young Accountants LLP ~ Buddng a better 0k. working world