gevestigd te Rapport inzake de Jaarrekening 6 september 2012 tot en met 31 december 2013
Aan het bestuur van Stichting Just 100 Heroes Kalverstraat 11 5642 CD EINDHOVEN Datum: Behandeld door: Ons kenmerk: 25 april 2014 mw. C.C.A. de Backer MSc FB 433210 Onderwerp: Jaarrekening 6 september 2012 tot en met 31 december 2013 Geacht bestuur, Ingevolge uw opdracht doen wij u hierbij toekomen het rapport over het boekjaar 6 september 2012 tot en met 31 december 2013 van Stichting Just 100 Heroes, gevestigd te. Wij hebben bij deze jaarrekening een controleverklaring afgegeven op 25 april 2014. Deze verklaring is opgenomen onder de overige gegevens op pagina 12 van dit rapport. Voor de verdere inhoud van dit rapport verwijzen wij u op deze plaats graag naar de inhoudsopgave, welke is opgenomen op pagina 1. Wij vertrouwen erop u hiermede van dienst te zijn geweest en zijn graag bereid tot het verstrekken van verdere inlichtingen. Met vriendelijke groet, Govers Accountants/Adviseurs Drs. P.N.M. van Vroonhoven RA
Inhoudsopgave Pagina ALGEMEEN Algemeen 3 JAARREKENING Balans per 31 december 2013 5 Winst-en-verliesrekening over de periode 06-09-12 tot en met 31-12-13 6 Kasstroomoverzicht over de periode 06-09-12 tot en met 31-12-13 7 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 8 Toelichting op de balans 9 Toelichting op de winst-en-verliesrekening 10 OVERIGE GEGEVENS Voorstel resultaatverwerking 11 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant 12 1
ALGEMEEN 2
ALGEMEEN Oprichting stichting Blijkens de akte d.d. 6 september 2012, verleden door notaris T.M. Berkhout, werd de stichting Stichting Just 100 Heroes per genoemde datum opgericht. De stichting is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel Brabant onder nummer 55997627. Het RSIN-nummer van Stichting Just 100 Heroes is 851937354. Het eerste boekjaar is een verlengd boekjaar, eindigend op 31 december 2013. Stichting Just 100 Heroes is door de Belastingdienst aangemerkt als Algemeen Nut Beogende Instelling (ANBI) Doelstelling Het financieel en anderszins faciliteren van gelieerde en in Roemenië gevestigde, dienstverlenende lokale organisaties die zich bezighouden met de ondersteuning van kansarme en verwaarloosde kinderen en hun ouders in Roemenië. Deze ondersteuning bestaat onder andere uit het aanbieden van training en opleiding en daarmee verband houdende activiteiten en de kinderen daarmee zelfstandigheid en kans op een betere toekomst te bieden. En voorts al hetgeen te doen dat rechtstreeks of zijdelings daarmee verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn, alles in de ruimste zin van het woord. Bestuur Het bestuur bestond per 31 december 2013 uit: - Liesbeth Dingemans ( 92), voorzitter - Evie Sparidaens ( 92), secretaris - Koen van Hoeckel ( 52), penningmeester - Melle Maré Derksen ( 90), lid - Manon van Hoeckel ( 90), lid - Roel Deden ( 87), lid Bestuurders ontvangen geen vergoeding voor hun werkzaamheden. Desgewenst kunnen gemaakte onkosten worden vergoed.
JAARREKENING 4
BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na voorstel winstverdeling) ACTIVA 31 december 2013 06 september 2012 Vlottende activa Liquide middelen 3.162-3.162 - PASSIVA Eigen vermogen Overige reserves 160 - Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva 3.002-3.162-5
WINST-EN-VERLIESREKENING OVER DE PERIODE 06-09-12 TOT EN MET 31-12-13 Netto-omzet 30.246 Besteding projecten Roemenië -29.246 6-9-2012 / 31-12-2013 Brutowinst 1.000 Overige bedrijfskosten 824 Bedrijfsresultaat 176 Rentelasten en soortgelijke kosten -16 Netto resultaat na belastingen 160 6
KASSTROOMOVERZICHT OVER DE PERIODE 06-09-12 TOT EN MET 31-12-13 6-9-2012 / 31-12-2013 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat 176 Verandering in werkkapitaal Kortlopende schulden (exclusief banken) 3.002 Kasstroom uit bedrijfsoperaties 3.178 Betaalde interest -16 Kasstroom uit operationele activiteiten 3.162 Mutatie geldmiddelen 3.162 Verloop mutatie geldmiddelen Stand per begin boekjaar - Mutaties in boekjaar 3.162 Stand per eind boekjaar 3.162 7
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijnen Jaarverslaggeving en de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden. Eigen vermogen De opbrengsten van het vrije vermogen (overige reserves) dienen naast de ontvangen donaties en giften ter financiering van de binnen de doelstelling van de stichting te verrichten activiteiten. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overige schulden Overige kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de aan het boekjaar toe te rekenen interest. Grondslagen voor het overzicht van kasstromen Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta zijn omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen, ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. 8
TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Vlottende activa Liquide middelen 31-12-2013 06-09-2012 Rabobank 3.162 - PASSIVA Eigen vermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Overige reserves Stand per 6 september 2012 - Uit resultaatverdeling 160 Stand per 31 december 2013 160 Overige reserves 06-09-12 / 31-12-13 Stand per 6 september - Uit resultaatverdeling 160 Stand per 31 december 160 Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva 31-12-2013 06-09-2012 Nog te betalen projecten 3.000 - Nog te betalen rente- en bankkosten 2-3.002-9
TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING Netto-omzet 6-9-2012 / 31-12-2013 Donaties 29.496 Sponsoring 750 30.246 Besteding projecten Roemenië Projecten 29.246 Besteding projecten 01. Uit het isolement 4.500 02. Adel verplicht 12.700 03. Tuin voor talent 4.955 04. Lach 3.499 05. Ruimte voor therapie - 06. Hans LootsStudyFonds 3.592 Totaal 29.246 Gemiddeld aantal werknemers Gedurende boekjaar 2012/2013 waren geen werknemers in dienst. Overige bedrijfskosten Algemene kosten 824 Algemene kosten Accountantskosten 750 Notariskosten 51 Overige algemene kosten 23 824 Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Overige rentelasten 16 Overige rentelasten Bankrente 16 10
OVERIGE GEGEVENS Voorstel resultaatverwerking Het resultaat over 6 september 2012 tot en met 31 december 2013 ad 160 is geheel toegevoegd aan de overige reserves. 11
T.a.v. het bestuur Kalverstraat 11 5642 CD Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening voor het jaar eindigend op 31 december 2013 van Stichting Just 100 Heroes te gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de winst-en-verliesrekening over de periode 6 september 2012 tot en met 31 december 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vennootschap. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vennootschap gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Just 100 Heroes per 31 december 2013 en van het resultaat over de periode 6 september 2012 tot en met 31 december 2013 met in Nederland geldende algemeen aanvaarde grondslagen voor de financiële verslaggeving., 25 april 2014 Govers Accountants/Adviseurs Drs. P.N.M. van Vroonhoven RA