Financieel verslag Maecenas Beheer BV. Veghel. april Deloitte. / Ott Acceuntant. Voor

Transcriptie

1 Financieel verslag 2013 Maecenas Beheer BV. Veghel april 2014 Deloitte. / Ott Acceuntant Voor

2 Directieverslag Wij hebben het genoegen u het jaarverslag 2013, dat de periode van 1 januari 2013 tot en met 31 december 2013 behelst, aan te bieden. Gang van zaken gedurende het boekjaar Maecenas Beheer B.V. is de beheerder van het fonds Maecenas dat op 19 mei 2010 is gelanceerd. De inkomsten van Maecenas Beheer B.V. bestaan uit de door het fonds betaalde managementfee en transactiecommissies, en indien van toepassing, uit een performancefee. Over 2013 is er geen performancefee door de beheerder ontvangen. In 2013 heeft Maecenas Beheer de Jack Rabbit Fouridation als goede doel gesteund. Maecenas Beheer B.V. heeft het boekjaar 2013 met een negatief resultaat van EUR 431 afgesloten. Risicoparagraaf Maecenas Beheer B.V. is als beheerder van het fonds Maecenas voor het grootste deel van zijn inkomsten afhankelijk van de omvang en de resultaten behaald door het fonds. Voor de risico s die samenhangen met het fonds wordt verwezen naar het prospectus van het fondsen de website van de beheerder. Deze risico s zijn, in afgeleide vorm, ook van toepassing op de resultaten te behalen door de beheerder. Personeel Er hebben zich gedurende het boekjaar geen mutaties in het personeelsbestand voorgedaan. De verwachte gang van zaken Voor het komende boekjaar 2014 verwachten wij een positief resultaat. De directie beraadt zich over de toekomstige gang van zaken van het fonds Maecenas en van de beheerder Maecenas Beheer B.V. Veghel, 24 april 2014 J. Bouman en M.A.R.T. van den Broek Deloitte. Dêtoitt Accountan Voor ldentjdinden.

3 FINANCIEEL VERSLAG 2013 Deoitte. Deloitte Voor idntifkjiedoeieinden.

4 (na resultaatbestemming) ACTIVA Balans per 31 december 2013 Voor Financieel verslag 2013 Deloitte. 7 Deloitte ActOUfltSfl. B.V.// Pagina 5 Handetsdebiteuren TOTAAL Liqulde middelen activa Overige vorderingen en overtopende Te vorderen van aandeelhouders Vorderingen 2 Vlottende activa Inventaris Materiële vaste activa 1 Vaste activa Maecenas Beheer 8. V. te Veghel

5 PASSIVA Voor lderfka1ed,leinden, Deloltt Aeourt.ntj.e. Financieel verslag Deloitte,, PagIna 6 TOTAAL Crediteuren verzekeringen Belastingen en premies sociale Overige schulden en overlopende passiva Kortiopende schulden 10 Agioreserve Overige reserves Geplaatst en gestort kapitaal Eigen vermogen 6 Maecenas Beheer 8. V. te Veghel

6 Winst en verliesrekening over 2013 Behotend bij c$ttolerjng Resultaat na belastingen Resultaat vé6r belastingen Financieel resultaat Bedrijfsresultaat Som der bedrijfskosten Nettoomzet Maecenas Beheer 8. V. te Veghel Personeelskosten Afschrijvingen Overige bedrijfskosten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefeningen Financieel verslag 2013 Deloitte. Pagina 7 Voor ident f1 iedoefr(den. DetojttAçourrt.nts8.V. 2

7 Kasstroomoverzicht Voor idetffdqeieen. DeIoitt AtcOup.%.Vy / Financieel verslag 2013 DeoItte. Pagina 8 Stand per 1 januari Stand per 31 december Mutatie boekjaar Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Toename geldmiddelen Investeringen materiële vaste activa 795 Kasstroom uit investeringsactiviteiten Betaalde belastingen resultaat uit Rentebaten gewone bedrijfsuitoefeningen banken) Vorderingen Kortiopende schulden (exclusief Afschrijvingen Aanpassingen voor: Verandering in werkkapitaal: Kasstroom uit bedrijfsoperatles Bedrijfsresultaat Kasstroom uit operationele activiteiten Maecerias Beheer 8. V. te Veghel

8 Maecenas Beheer 8. V. te Veghef Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Activiteiten van de huishouding De activiteiten van Maecenas Beheer B.V., gevestigd groepsmaatschappijen voornamelijk uit: Het optreden van, respectievelijk het voeren van de directie over beleggingsinstellingen als bedoeld in de Wet op financieel toezicht, waaronder begrepen beleggingsinstellingen die onder de Vrijstellingsregeling Wet op het financieel toezicht vallen. het bestaan statutair te Veghel, Zondveldstraat 24A, en haar Verbonden partijen (reeds opgenomen op p.13) Algemeen Deze jaarrekening is opgesteld op basis van de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening zoals opgenomen in BW 2.9, alsmede de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro s. Grondslaaen voor de waardering van activa en oassiva Algemeen De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. De waardering van activa en passiva en de bepaling van resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel. Baten en lasten worden toegerekend aan waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van verslagjaar, worden in genomen indien zij voor opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. acht het het het jaar het Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs en verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de gebruiksduur. De afschrijvingen bedragen een percentage van deze verkrijgingsprijs. geschatte Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op de nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk voorzieningen voor oninbaarheid. geachte Liquide middelen De liquide middelen staan te vrije beschikking. Kortlopende schulden De kortiopende schulden worden gewaardeerd op de nominale waarde. Financieel verslag 2013 Deloitte. Delte Aunt8.V./,/ Voor / 7/ BehoçeiOrkrg / Pagina g

9 geleverde diensten in het boekjaar. De in de winstenverliesrekening vermelde nettoomzet is de opbrengst van aan verbonden partijen Nettoomzet Grondslagen voor de resultaatbepalin Voor ldentlfiçøtd(irden. Dltt Aourtants B,V. / Financieel verslag 2013 Deloitte. y Pagina 10 effecten kunnen worden beschouwd als zeer liquide beleggingen. Winstbelastingen, ontvangen interest en ontvangen dmdenden worden opgenomen onder de kasstroom kasstroom uit financieringsactiviteiten. uitgave uit operationele activiteiten. financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een Transacties waarbij geen ruil van geldmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, worden niet in leasecontract wordt voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële uit operationele activiteiten. 8etaatde interest en betaalde dividenden worden opgenomen onder de Koersverschillen inzake geldmiddelen worden afzonderlijk in het kasstroomoverzicht getoond. Kasstromen in vreemde valuta s worden omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen en vlottende effecten. De Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Grondslagen van het kasstroomoverzicht vermeld. deze en overige verbonden partijen worden verricht tegen marktconforme condities, tenzij anders is De vennootschap treedt op als beheerder van een verbonden partij, Maecenas Fonds. Transacties mede Verbonden partijen toepassing) slechts worden gewaardeerd voor zover de realisatie daarvan waarschijnlijk is. De het fiscale resultaat behorende posten. boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winstberekening vennootschapsbelasting is berekend tegen nominale tarieven, rekening houdend met niet (volledig) tot volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening, en waarbij actieve belastinglatenties (indien van De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het Belastingen resultaat uit gewone bedrijfsuitoefeningen bankverkeer. Rentebaten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Hieronder worden opgenomen de kosten samenhangend met de beschikking over vreemd vermogen en het gebruik van het Financieel resultaat Maecenas Beheer B V te Veghel

10 Maecenas Beheer 8. V. te Veghef Toelichting op de balans VASTE ACTIVA 1 Materiële vaste activa De mutaties in de materiële vaste activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: Inventaris Stand per 1 januari 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen 568 Boekwaarden 982 Mutaties Investeringen 795 Afschrijvingen materiële vaste activa 429 Saldo 366 Stand per 31 december 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen 997 Boekwaarden Afschrijvingspercentages 20% Voor een gedetailleerd inzicht in het verloop van de materiële vaste activa verwijzen wij u naar bijlage 1. Financieel verslag 2013 Deloitte Dellt A untants B.V. Pagina ii Voor 8htêrid ld,tlfltleinden. bij 6troleverklaring,/ Z 4S APR 2O4

11 Alle vorderingen hebben een looptijd van korter dan één jaar. 2 Vorderingen VLOTENDE ACTIVA Voor d.d L MI Behorend Deloitte Aeountants / Financieel verslag 2013 Pagina 12 Deloitte. Vooruitbetaalde automatiseringskosten Nog te ontvangen omzet Nettoloon Nog te ontvangen rente bank Asset Enhancement Group B.V. Maecenas Fonds Overige vorderingen en overlopende activa Vorderingen zijn geheel kortiopend van aard. Over de rekeningcouranten wordt een rente berekend over het gemiddeld saldo van 2,55% Rente Mutaties boekjaar Stand per 1 januari Stand per 31 december Beheer B.V. Judezola B.V. Bouman courant courant). Rekening Rekening Totaal Het verloop is als volgt weergegeven: Te vorderen van aandeelhouders Een voorziening voor dubieuze debiteuren werd niet noodzakelijk geacht. Het betreft een vordering op Maecenas Fonds. Handeisdebiteuren 3 Handeisdebiteuren Meecenas Beheer B. V te Veghel

12 Rabobank Rabobank bedrijfstelerekening 5 Liquide middelen Voet De&kt Atuntants Financieel verslag 2013 Deloitte. De iquide middelen staan ter vrije beschikking. Maecenas Beheer B. V. te Veghel Pagina

13 Het maatschappelijk kapitaal van Maecenas Beheer B.V. bedraagt nominaal, verdeeld in EIGEN VERMOGEN 7 Geplaatst en gestort kapitaal Voor identifie1d1. Deloitte Financieel verslag 2013 DeoItte. /2 Pagina 14 Nog te betalen accountantskosten Overige schulden en overlopende passiva Vennootschapsbelasting Belastingen en premies sociale verzekeringen Crediteuren Crediteuren 1.0 KORTLOPENDE SCHULDEN Stand per 1 januari Resultaat boekjaar Stand per 31 december Overige reserves Mutaties boekjaar Stand per 1 januari Stand per 31 december Agioreserve Mutaties boekjaar Stand per 1 januari Stand per 31 december betreft gewone aandelen van nominaal 10. gewone aandelen van elk 10 nominaal. Het gestort en opgevraagd kapitaal bedraagt Dit Maecenas Beheer 8. V, te Veghel

14 14 Nettoomzet Toelichting op de winst en verliesrekening Voor ident cie1nden. Finandeel verslag 2013 Pagina 15 Del&tteACCOUfltfl sb.v. Deloitte Algemene kosten Verkoopkosten Huisvestingskosten Overige bedrijfskosten Inventaris Afschrijvingen materiële vaste activa 16 Afschrijvingen Gedurende het boekjaar waren 2 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband. Gemiddeld aantal werknemers Bezoldiging bestuurders Gedurende het boekjaar hebben er geen betalingen plaats gevonden inzake een pensioenregeling Onkostenvergoeding Brutosalarissen Scholingskosten Personeelskosten Maecenas Fonds. De beheervergoeding is berekend in overeenstemming met de bepalingen in het prospectus van Beheervergoedingen Maecenas Beheer S. V. te Veghe!

15 Maecenas Beheer B. V te Veghel Huisvestingskosten Doorbelaste huisvestingskosten Onderhoudskosten Dit betreft een doorbelasting voor het gebruik van het bedrijfspand aan de Posteistraat 25 te Hertogenbosch. s Verkoopkosten Reclame en advertentiekosten Representatiekosten Sponsoringkosten Algemene kosten Contributies en abonnementen Advieskosten Telefoonkosten 395 Kantoorbenodigdheden 209 Overige algemene kosten Accountantskosten niet controle diensten Accountantskosten controle van de jaarrekening Conform Art 282a lid 1 BW wordt vermeld dat de accountantsorganisatie die de wettelijke statutaire controle van de jaarrekening van de vennootschap verricht Deloitte Accountants B.V. geen andere, niet controle diensten heeft verricht gedurende het boekjaar. Deze diensten zijn verricht door een andere, onafhankelijke dienstverlener. Financieel verslag 2013 DeoItte. DeIoi AotyB.V/ Pagina 16 Voor Identifkd6Jeirrdefl.

16 1.8 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Financieel resultaat Behorend btfklaring DeloItteAcoUrtantSB.V. /1 DeoItte. Maecenas Beheer B. V te Veghel Bankrente Rente rekeningcourant Judezola B.V Rente rekeningcourant 1 Bouman Beheer B.V Rentelasten en soortgelijke kosten Bankrente en kosten Rente en kosten fiscus Boete fiscus Veghel, 24 april 2014 Maecenas Beheer B.V. Drs J. Bouman Beheer B.V. )udezola B.V. Financieel verslag 2013 Pagina 17 Voor identifka ole d. d.d /.44..APR..2Ofl

17 Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring. OVERIGE GEGEVENS Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Voor identific ce en. d.d.4ap.r.211 Behorend Lif Eontoierklarin Financieel verslag 2013 Deloitte. Pagina 18 DelottteAccourltafltSB.V. opgemerkt dat er geen retourprovisies, goederen of andere vergoedingen zijn ontvangen door de beheerder en/of bestuurders van de beheerder in verband met het beheer van beleggingsinstellingen, anders dan in de jaarrekening vermeld. Overeenkomstig artikel van het Besluit gedragstoezicht financiele ondernemingen Wft wordt Retourprovisies en overige vergoedingen Het vorenstaande is reeds verwerkt in de jaarrekening 2013 van de vennootschap. is het resultaat na belasting over 2013 ad 431 onttrokken aan de overige reserves. Vooruitlopend op de vaststelling van de jaarrekening door de algemene vergadering van aandeelhouders Voorstel resultaatbestemming de resterende winst wordt gereserveerd. In de statuten is bepaald dat de Algemene Vergadering van Aandeelhouders bepaalt welk gedeelte van Statutaire regeling inzake de winstbestemming Maecenas Beheer 8. V. te Veghel