Koninklijke Nederlandsche Roeibond Amsterdam. Jaarrekening 2010

Transcriptie

1 Koninklijke Nederlandsche Roeibond Amsterdam Jaarrekening 2010

2 2 Inhoud Blad Balans per 31 december Staat van Baten en Lasten over Kasstroomoverzicht... 5 Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten... 6 Gecomprimeerde begroting Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Ondertekening van de jaarrekening Overige gegevens Bestemming van het saldo van baten en lasten over het boekjaar

3 3 Balans per 31 december 2010 (vóór bestemming van saldo van baten en lasten) Toelichting Actief Vaste activa Materiële vaste activa Financiële Vaste Activa Vlottende Activa Vorderingen Liquide middelen Passief Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Saldo baten en lasten voor het boekjaar Voorzieningen Kortlopende schulden

4 4 Staat van Baten en Lasten over 2010 Toelichting Realisatie Begroting Realisatie Baten Algemene inkomsten Sterk Profiel Leven lang sporten Toproeien Som der baten Lasten Algemene beheerskosten Sterk profiel Leven lang sporten Toproeien Som der Lasten Saldo van baten en lasten Voorstel dotatie bestemmingsreserve besteding Toevoeging Fisa reserve Voorstel toevoeging algemene reserve Resultaat na toevoeging reserves 0 0 0

5 5 Kasstroomoverzicht Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Afschrijvingen materiële activa Mutatie voorzieningen Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden Kasstroom uit bedrijfsvoering Kasstroom uit investeringsactiviteiten Netto investering Mutatie financiële activa Kasstroom uit financieringsactiviteiten Opgenomen langlopende leningen 0 0 Aflossingen 0 0 Kasstroom uit financeringsactiviteiten 0 0 Mutatie liquide middelen

6 6 Toelichting op de balans en de staat van baten en lasten Algemeen De Koninklijke Nederlandsche Roeibond ("de KNRB" of "de Bond") is op 21 januari 1917 opgericht met als doel het bevorderen van de roeisport. De KNRB is een vereniging met als leden de aangesloten in Nederland gevestigde roeiverenigingen en regionale roeibonden. In de jaarrekening zijn de gecontroleerde cijfers per ultimo boekjaar opgenomen. Ten aanzien van de staat van baten en lasten is de begroting gepresenteerd, zoals deze door de algemene ledenvergadering van 6 maart 2010 is goedgekeurd. Op deze begroting is geen accountantscontrole toegepast. Financiële instrumenten Algemeen Liquide middelen die niet op korte termijn benodigd zijn, worden op een spaarrekening gezet. Met uitzondering van een spaarrekening van de toercommissie zijn alle gelden ondergebracht bij de ING. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De waardering van activa en passiva en de bepaling van het saldo van baten en lasten vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop deze betrekking hebben. Baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Lasten die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Ten laste van het boekjaar 2010 is aan de overlopende passiva een bedrag ad toegevoegd voor de eenmalige kosten voor de verhuizing. Hiervoor was in het boekjaar 2009 reeds EUR ,-- opgenomen.

7 7 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs, rekening houdend met eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. De materiële vaste activa, behoudens de investering in het OTC, waarvoor een specifieke subsidie is ontvangen, worden gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs en daarop wordt afgeschreven. De ontvangen subsidie is toegevoegd aan de egalisatierekening subsidies, de vrijval uit deze egalisatierekening is gelijk aan de afschrijving op het betreffende activum. Met ingang van 2010 is de afschrijfperiode herzien voor bepaalde activa waardoor de afschrijvingsperiode meer in overeenstemming is met de gebruiksduur. Wedstrijdboten en wherry s worden in 5 jaar in plaats van 3 jaar afgeschreven. De botenwagen voor het toerroeien wordt in 10 jaar afgeschreven. De afschrijvingslast is daar in 2010 verminderd met ongeveer EUR ,-- Financiële vaste activa De onder de financiële vaste activa opgenomen vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Voorzieningen Groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd om de toekomstige lasten voor het groot onderhoud aan het OTC te bekostigen.

8 8 Grondslagen voor de bepaling van het saldo van baten en lasten Baten Dit betreffen alle opbrengsten die betrekking hebben op het verslagjaar inclusief toegezegde nog niet ontvangen bijdragen. Baten die zijn ontvangen in de vorm van goederen of diensten worden gewaardeerd tegen reële waarde. Vrijwilligerswerk wordt niet financieel gewaardeerd. Subsidies Subsidies worden ten gunste van de staat van baten en lasten gebracht in het jaar ten laste waarvan de gesubsidieerde uitgaven komen.

9 9 Toelichting op de onderscheiden posten van de balans 1. Materiële vaste activa Het verloop van deze post is als volgt: Algemeen Sterk Leven Lang Topsport Totaal Profiel sporten Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per Aanschaffingen in Afschrijvingen (5.943) (3.129) (11.402) (31.217) (51.691) Desinv cum. aanschafwaarde (4.469) (4.469) Desinv cum afschrijvingen Totaal van de mutaties Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per Afschrijvingspercentages 33,33 % 33,33% 33,33% 33,33% 20% 20% 10% 3,33% Het Olympisch Trainings Centrum (OTC) is in 2005 gereedgekomen en in gebruik genomen. De investering in het OTC is geactiveerd onder aftrek van de ontvangen subsidies, het trainingscentrum wordt afgeschreven in 30 jaar.

10 10 2. Financiële vaste activa Een overzicht van de financiële vaste activa is onderstaand opgenomen: Boekwaarde per 1 januari Afboekingen Gecorrigeerde stand per 1 januari Opgenomen onder vlottende activa Boekwaarde per 31 december De onder de financiële vaste activa opgenomen vorderingen betreffen: vorderingen op verenigingen uit hoofde van huurkoop door de verenigingen van jeugdboten en toerboten. In het kader van haar doelstelling stelt de KNRB aangesloten roeiverenigingen in staat jeugdboten en toerroeiboten aan te schaffen. Van de aankoopprijs van de jeugdboten wordt 30% kwijtgescholden. Voor de resterende 70% wordt een rentevrije lening verstrekt die in 10 gelijke jaarlijkse termijnen afgelost wordt. De vordering op een vereniging is afgeboekt wegens de slechte staat waar de boot in verkeert. De KNRB loopt volledig het risico voor de vorderingen uit huurkoop als de boten in ongerede raken. 3. Vorderingen Verenigingen Subsidiegevers Nog te ontvangen Vorderingen uit hoofde van huurkoop Overige vorderingen en overlopende activa Totaal Liquide middelen De liquide middelen staan alle, op een kleine uitzondering na, op rekening bij de ING.

11 11 5. Algemene reserve Het verloop van deze post is als volgt Alg. reserve Bestemmings- Resultaat Totaal reserves 1/1/ Bestemming / Opheffing bestemmingsreserves / Resultaat boekjaar /12/ Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves zijn in 2010 gemuteerd conform het voorstel voor de resultaatverdeling 2009 FISA Toproeien Materieel Totaal 1/1/ Mutaties / / / /12/ Voorzieningen Voorziening groot onderhoud Het verloop van deze post is als volgt Stand per 1 januari Toevoeging via resultatenrekening Stand per 31 december Er is een voorziening groot onderhoud gevormd voor toekomstige uitgaven voor onderhoud aan het Olympisch Trainingcentrum. De jaarlijkse dotatie is schattenderwijs vastgesteld op globaal 1% van de bouwkosten.

12 12 8. Kortlopende schulden Het verloop van deze post is als volgt Schulden aan leveranciers Vooruit ontvangen subsidies (WU23) Vooruit ontvangen bedragen Nog niet uitgevoerde subsidies (reallocatie) Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende schulden/passiva Egalisatierekening investeringen Verplichting vakantiegeld/vakantiedagen` totaal Niet in de balans opgenomen verplichtingen De huidige jaarlijkse huur voor het Bondsbureau bedraagt De huurovereenkomst heeft een looptijd van 1 januari 2003 tot 31 december De KNRB huurt huizen voor sporters, de totale huur bedroeg in De huurlasten worden doorbelast aan de sporters die in de huizen wonen, de exploitatie is nagenoeg sluitend. Het bureau van de KNRB verhuist in 2011 naar tijdelijke huisvesting in de nabijheid van het OTC. Daartoe zijn de volgende verplichtingen aangegaan: Aan/afvoerkosten en andere eenmalige kosten ,-- Jaarhuur (5 jaar) ,--

13 13 Toelichting op de onderscheiden posten van de staat van baten en lasten Baten 9. Algemene inkomsten Realisatie 2010 Begroting 2010 Realisatie 2009 Contributies Rente Subsidie algemeen functioneren *) Fonds ontwikkeling bonden Vrijval voorziening Incidentele baten Bosbaan toeslag Diverse opbrengsten Sterk profiel Realisatie 2010 Begroting 2010 Realisatie 2009 Sponsoring ICT sponsoring TV rechten Blad Roeien NOC* NSF Digitaal Diverse opbrengsten Leven lang sporten Realisatie 2010 Begroting 2010 Realisatie 2009 Opleidingen Subsidies Sportontwikkeling/toeren Exploitatie Diversen

14 Topsport Realisatie 2010 Begroting 2010 Realisatie 2009 Senioren A/B Development Aangepast roeien Ploegsponsors Diverse opbrengsten *) Subsidies/egalisatierekening De ontvangen subsidies bedragen EUR , waarvan EUR als egalisatierekening investeringen is verantwoord.

15 15 Lasten 13. Algemene kosten Realisatie 2010 Begroting 2010 Realisatie 2009 Salariskosten algemeen Overige personeelskosten Huisvestingskosten Bureaukosten Bestuurskosten Organisatiekosten Voorbereiding registratie Afschrijvingen bondsbureau Incidentele lasten Sterk profiel Realisatie 2010 Begroting 2010 Realisatie 2009 Pr en communicatie Sponsorkosten ICT Blad Roeien Digitaal platform Afschrijvingen Leven lang sporten Realisatie 2010 Begroting 2010 Realisatie 2009 Opleidingen Evenementen Sportontwikkeling/toeren Exploitatie Afschrijvingen

16 Topsport Realisatie 2010 Begroting 2010 Realisatie 2009 Trainingskampen en uitzendingen Sporttechnische begeleiding Sportmedische begeleiding Kleding roeiers/coaches Onderhoud/materiaal Faciliteiten OTC Kosten talentcentra Huisvesting roeiers Diversen Afschrijvingen Toelichting op belangrijke afwijkingen van het resultaat 2010 ten opzichte van de begroting. Baten: - Van het NOC-NSF werd een extra bijdrage ontvangen EUR ; - De sponsorinkomsten waren hoger dan begroot; - De opbrengsten van de opleidingen zijn te optimistisch begroot; - De subsidies voor de pijler Leven Lang sporten zijn voor een deel gerealloceerd naar 2011; - De subsidie voor de pijler Topsport is gedeeltelijk gerealloceerd naar Lasten: - De uitgaven voor kleding voor topsporters is hoger; - Er zijn meer gelden besteed aan de talentcentra.

17 17 Toelichting op de betaalde salarissen In het boekjaar 2010 betaalde de KNRB de volgende salariskosten: Bruto salarissen/vakantiegeld Vergoedingen Pensioenlast totaal De personele bezetting in FTE was als volgt: Bondsbureau 9,38 7,71 Coaches 8,83 8,13 Medewerkers deskundigheids bev. 0,79 1,11 totaal 19,00 16,95 Pensioenen De KNRB is aangesloten bij het bedrijfstakpensioenfonds PFZW en past voor al haar medewerkers de middelloonregeling conform het standaard pensioenreglement toe. De pensioenregeling is in de jaarrekening verwerkt als een toegezegde-bijdrageregeling omdat: de KNRB is aangesloten bij een bedrijfstakpensioenfonds en tezamen met andere rechtspersonen dezelfde pensioenregeling toepast; de KNRB geen verplichting heeft tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het bedrijfstakpensioenfonds, anders dan het voldoen van hogere toekomstige premies. Jubileumvoorziening De KNRB ziet af van het vormen van een voorziening op de balans voor personeelsjubilea. De kans dat zo een gebeurtenis zich daadwerkelijk voordoet is gering gezien de bezetting van het personeel en het verloop hiervan. Ecotaks De KNRB draagt jaarlijks zorg voor de incassering en uitbetaling van de Ecotaks. Op balansdatum zijn alle bedragen uit hoofde van de Ecotaks uitbetaald aan de verenigingen en is

18 dus voor 2010 volledig afgehandeld. Het doorbetaalde bedrag aan Ecotaks was in 2010 EUR

19 19 Gecomprimeerde begroting 2011 Realisatie Begroting Begroting Baten Algemene inkomsten Sterk Profiel Leven lang sporten Toproeien Som der baten Lasten Algemene beheerskosten Sterk profiel Leven lang sporten Toproeien Som der Lasten Saldo van baten en lasten (30.000)

20 20 Bezoldiging van bestuurders en toezichthouders Over het boekjaar geëindigd per 31 december 2010 zijn geen bedragen ter bezoldiging van bestuursleden en toezichthouders ten laste van de KNRB gekomen. Ondertekening van de jaarrekening Amsterdam, 17 februari 2011 Het bestuur: Eric Niehe, voorzitter Rianne Meester-Broertjes, secretaris Victor Maes, penningmeester Marco Kouwenhoven, commissaris wedstrijden Frans Cornelis, commissaris communicatie en marketing Quirine van Heek, commissaris sportontwikkeling Ingrid Munneke-Dusseldorp, commissaris toproeien Sandra Verstoep, commissaris internationale evenementen

21 21 Overige gegevens Controleverklaring Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen verklaring. Bestemming van het saldo van baten en lasten over het boekjaar 2009 De jaarrekening 2009 is vastgesteld in de algemene ledenvergadering gehouden op 6 maart De ledenvergadering heeft de bestemming van het saldo van baten en lasten vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel. Toevoeging aan de bestemmingsreserve FISA-kampioenschappen Onttrekking FISA kampioenschappen Toevoeging algemene reserve Voorstel voor de bestemming van het saldo van baten en lasten over het boekjaar 2010 Door het bestuur wordt voorgesteld het saldo van baten en lasten 2010 de volgende bestemming te geven: Toevoeging bestemmingsreserve besteding Toevoeging algemene reserve Het bestuur stelt voor van het resultaat ,- middels een Bestedingsreserve besteding 2011 toe te voegen aan de begroting Dit is mogelijk omdat de algemene reserve de afgelopen jaren sneller is gestegen dan verwacht. Op deze wijze kunnen de beoogde activiteiten in 2011 worden uitgevoerd terwijl wordt afgezien van het verhogen van de bijdragen van de leden en/of het verhogen van de bijdragen van deelnemers aan activiteiten.