Casus Wft Basis. Vraag 1. Welk bedrag moet Stefano aan erfbelasting betalen?

Transcriptie

1 Casus Wft Basis Stefano (58 jaar) is alleenstaand. Stefano s opa is overleden en Stefano ontvangt van de notaris bericht dat hij een bedrag erft. Erfbelasting Stefano moet erfbelasting betalen, er geldt een vrijstelling van De volgende tarieven gelden: Belastdeel van de erfenis Tarief Partner en kinderen Kleinkinderen Overige erfgenamen tussen 0 en % 18% 30% en meer 20% 36% 40% Sparen Stefano heeft een spaarrekening waarop al een tijd hetzelfde bedrag staat. Stefano heeft namelijk de afgelopen jaren niets meer gespaard. De rentevergoeding op de spaarrekening bedraagt 1,75%. Stefano plaatst het geld van de erfenis voorlopig op de bestaande spaarrekening. Vraag 1 Welk bedrag moet Stefano aan erfbelasting betalen? Vul het bedrag hieronder in. Antwoord Toelichting bij antwoord Komt u uit op een geheel bedrag? Vul twee nullen achter de komma in. Komt u uit op een niet geheel bedrag? Vul twee cijfers achter de komma in. Doelstellingen Stefano wil het spaargeld en het geld van de erfenis de eerste vijf jaar niet uitgeven. Stefano wil een zo hoog mogelijk rendement behalen. Hij wil géén enkel risico lopen dat hij het geld kwijt raakt en hij wil zo min mogelijk belasting betalen. Stefano is erg milieubewust. Stefano wil over vijf jaar met pensioen gaan en dan het spaargeld én het geld van de erfenis gebruiken als aanvulling op zijn pensioen. Pensioen Stefano neemt contact op met een onafhankelijk pensioenadviseur. Deze adviseur hanteert het volgende tarief voor zijn advies: eenmalig 115 exclusief btw en daarnaast 70 exclusief btw per uur voor de uren dat hij werkt aan het advies. Deze pensioenadviseur bemiddelt niet; hij geeft alleen advies.

2 Casus Stefano (58 jaar) is alleenstaand. Stefano s opa is overleden en Stefano ontvangt van de notaris bericht dat hij een bedrag erft. Erfbelasting Stefano moet erfbelasting betalen, er geldt een vrijstelling van De volgende tarieven gelden: Belastdeel van de erfenis Tarief Partner en kinderen Kleinkinderen Overige erfgenamen tussen 0 en % 18% 30% en meer 20% 36% 40% Sparen Stefano heeft een spaarrekening waarop al een tijd hetzelfde bedrag staat. Stefano heeft namelijk de afgelopen jaren niets meer gespaard. De rentevergoeding op de spaarrekening bedraagt 1,75%. Stefano plaatst het geld van de erfenis voorlopig op de bestaande spaarrekening. Doelstellingen Stefano wil het spaargeld en het geld van de erfenis de eerste vijf jaar niet uitgeven. Stefano wil een zo hoog mogelijk rendement behalen. Hij wil géén enkel risico lopen dat hij het geld kwijt raakt en hij wil zo min mogelijk belasting betalen. Stefano is erg milieubewust. Stefano wil over vijf jaar met pensioen gaan en dan het spaargeld én het geld van de erfenis gebruiken als aanvulling op zijn pensioen. Vraag 2 Stefano heeft na betaling van de erfbelasting een bedrag van op zijn bestaande spaarrekening staan. Een financieel adviseur adviseert Stefano dit geld op zijn spaarrekening te laten staan, omdat de rente op deze spaarrekening redelijk hoog is. De adviseur geeft géén andere argumenten waarom Stefano dit het beste kan doen. Hieronder staan vijf ander mogelijke adviezen voor Stefano over wat hij met het geld uit de erfenis kan doen. Welke drie adviezen passen ook bij de wensen en financiële situatie van Stefano? Let op: er zijn dus drie antwoorden juist. Antwoord []Beleggen in mixfondsen []Beleggen in obligatiefondsen []Groen sparen []Onderbrengen bij meerdere banken (maximaal bij één bank) []Vastzetten op een depositorekening voor vijf jaar Pensioen Stefano neemt contact op met een onafhankelijk pensioenadviseur. Deze adviseur hanteert het volgende tarief voor zijn advies: eenmalig 115 exclusief btw en daarnaast 70 exclusief btw per uur voor de uren dat hij werkt aan het advies. Deze pensioenadviseur bemiddelt niet; hij geeft alleen advies.

3 Casus Stefano (58 jaar) is alleenstaand. Stefano s opa is overleden en Stefano ontvangt van de notaris bericht dat hij een bedrag erft. Erfbelasting Stefano moet erfbelasting betalen, er geldt een vrijstelling van De volgende tarieven gelden: Belastdeel van de erfenis Tarief Partner en kinderen Kleinkinderen Overige erfgenamen tussen 0 en % 18% 30% Vraag 3 Stefano vraagt de pensioenadviseur om advies. De pensioenadviseur werkt twee uur aan het pensioenadvies van Stefano. Wat is het totaalbedrag dat Stefano voor het advies moet betalen? Vul het bedrag hieronder in. Antwoord Toelichting bij antwoord en meer 20% 36% 40% Komt u uit op een geheel bedrag? Vul twee nullen achter de komma in. Sparen Stefano heeft een spaarrekening waarop al een tijd hetzelfde bedrag staat. Stefano heeft namelijk de afgelopen jaren niets meer gespaard. De rentevergoeding op de spaarrekening bedraagt 1,75%. Stefano plaatst het geld van de erfenis voorlopig op de bestaande spaarrekening. Komt u uit op een niet geheel bedrag? Vul twee cijfers achter de komma in. Doelstellingen Stefano wil het spaargeld en het geld van de erfenis de eerste vijf jaar niet uitgeven. Stefano wil een zo hoog mogelijk rendement behalen. Hij wil géén enkel risico lopen dat hij het geld kwijt raakt en hij wil zo min mogelijk belasting betalen. Stefano is erg milieubewust. Stefano wil over vijf jaar met pensioen gaan en dan het spaargeld én het geld van de erfenis gebruiken als aanvulling op zijn pensioen. Pensioen Stefano neemt contact op met een onafhankelijk pensioenadviseur. Deze adviseur hanteert het volgende tarief voor zijn advies: eenmalig 115 exclusief btw en daarnaast 70 exclusief btw per uur voor de uren dat hij werkt aan het advies. Deze pensioenadviseur bemiddelt niet; hij geeft alleen advies.

4

5 Correcte antwoorden en toelichting Vraag 1 Toetsterm : 2a.1 Correct antwoord : ,00 Toelichting op antwoord : Het belastbare deel in de erfenis is: minus de vrijstelling is Belasting in de eerste schijf bedraagt 18% van is (afgerond in het voordeel van de belastingplichtige). Vraag 2 Toetsterm : 3b.1 Correcte antwoorden : Groen sparen Onderbrengen bij meerdere banken (maximaal bij één bank) Vastzetten op een depositorekening voor vijf jaar Toelichting op antwoorden : Goed antwoord: Het totale geldbedrag is meer dan het garantiebedrag van in het depositogarantiestelsel. Stefano kan het bedrag beter bij meerdere banken onder brengen. Goed antwoord: Op een depositorekening is de rente hoger omdat het bedrag langere tijd vast staat. Goed antwoord: Omdat Stefano zo min mogelijk belasting wil betalen en hij milieubewust is had er beter de vrijgestelde vorm van sparen (groen sparen) geadviseerd kunnen worden. Fout antwoord: Beleggen in mixfondsen of beleggingsfondsen is geen goed advies in deze specifieke situatie omdat Stefano geen enkel risico wil lopen dat hij zijn geld kwijt raakt. Bij beleggen loopt hij dat risico wel. Vraag 3 Toetsterm : 2b.3 Correct antwoord : 308,55 Toelichting op antwoord : Een eenmalige bedrag van 115 plus (2 maal 70 per uur is) 140 totaal 255 plus 21 % BTW is 308,55. Het bedrag op de factuur is incl. Btw omdat de adviseur alleen adviseert en niet bemiddelt. Disclaimer Dit document is uitgegeven door het CDFD. De inhoud is met de grootst mogelijke zorgvuldigheid samengesteld. Het CDFD is op geen enkele wijze verantwoordelijk voor schade die ontstaat als gevolg van eventuele onjuistheden en/of zetfouten. Dit document benadert de presentatie van de examenvragen tijdens het digitaal examen en kan in lay-out afwijken.

6