DB-vergadering Agendapunt 11

Transcriptie

1 DB-vergadering Agendapunt 11 Onderwerp Nota Uurtarieven 2012 Portefeuillehouder(s) R.L.M. Sleijpen Afdeling Middelen Bestuursprogramma Niet van toepassing Waterbeheersplan Niet van toepassing Programma begroting Bedrijfsvoering Routing Dagelijks bestuur 13 maart 2012 Commissie ABA - Commissie MFB - Commissie WS - Algemeen bestuur - Voorstel Instemmen met de Nota Uurtarieven 2012 Toelichting./. Hierbij doe ik u toekomen de Nota Uurtarieven De Sectorale arbeidsvoorwaarden regeling waterschapspersoneel (SAW) heeft er afgelopen jaar voor gezorgd dat aan de berekening van de productieve uren nogal wat veranderd is. Vandaar dat de Nota eerder herzien is dan 4 jaar na de totstandkoming van de vigerende nota, die op 16 februari 2009 door het dagelijks bestuur is vastgesteld. Beoogd effect Het berekenen van het correcte externe uurtarief bij uitleen van personeel. Financiële consequenties Het voorstel zoals in deze nota verwoord, heeft geen directe financiële consequenties. In de praktijk is de inhuur van derden of collega waterschappen namelijk niet op voorhand bekend en dus ook niet opgenomen in de begroting. De secretaris/directeur, ing. J.M.G. In den Kleef /BRA

2 Nota Uurtarieven 2012 Waterschap Roer en Overmaas

3

4 Inhoud 1 Inleiding en samenvatting Inleiding Samenvatting Richtlijnen Systematiek... 5 Bijlage 1 Berekening gemiddeld aantal productieve uren Nota Uurtarieven 2012 Waterschap Roer en Overmaas /

5 2 Nota Uurtarieven 2012

6 1 Inleiding en samenvatting 1.1 Inleiding In 2009 is de Nota uurtarieven 2009 vastgesteld. In deze nota is opgenomen dat elke 4 jaar (of indien de situatie dit eerder noodzakelijk maakt) deze nota opnieuw tegen het licht wordt gehouden. De Sectorale arbeidsvoorwaarden regelingen waterschap personeel (SAW) hebben ervoor gezorgd dat vanaf 2011 in de berekening van de direct productieve uren nogal wat veranderd is. Vandaar dat de nota eerder herzien wordt. 1.2 Samenvatting Voor het berekenen van een uurtarief zijn verschillende methoden mogelijk. In 2009 is ervoor gekozen om binnen ons waterschap het externe uurtarief te bepalen door per medewerker een uurtarief te berekenen op basis van de begrote loonkosten gedeeld door een standaard aantal productieve uren vermenigvuldigd met een opslagpercentage voor overheadkosten. Deze methode wordt met het vernieuwen van de nota uurtarieven niet veranderd. Wel wordt het aantal productieve uren ten opzichte van 2009 gewijzigd van naar (zie hoofdstuk 3). Het opslagpercentage van 40% voor overheadkosten blijft ongewijzigd. Dit percentage is gelijk aan het gemiddelde van de kostendekkende opslag voor In de Nota uurtarieven 2012 worden voor de uitleen aan collega Waterschap Peel en Maasvallei, Waterschapsbedrijf Limburg en de Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen helemaal geen opslag in rekening gebracht maar wordt het uurtarief uitsluitend bepaald door loonkosten en productieve uren (zie hoofdstuk 3). Waterschap Roer en Overmaas 3

7 2 Richtlijnen In de voorschriften Regeling Beleidsvoorbereiding en Verantwoording Waterschappen, die met ingang van 2009 van toepassing zijn, zijn voor de berekening van de uurtarieven geen richtlijnen opgenomen. Dit betekent dat ieder waterschap vrij is in de keuze hiervan. Dit laat onverlet dat wel sprake dient te zijn van een realistisch en verantwoord uurtarief. 4 Nota Uurtarieven 2012

8 3 Systematiek Het extern uurtarief (afgerond op hele euro s) wordt berekend aan de hand van een basis uurtarief, verhoogd met een opslagpercentage voor de overhead. Bovendien dient BTW in rekening te worden gebracht indien sprake is van een bedrijfsmatige activiteit. Loonkosten De loonkosten van een medewerker bestaan uit de salariskosten, het individuele keuze budget {bestaande uit toeslagen (vakantiegeld, eindejaarsuitkering, prestatiebeloning ed), toelagen (premies ivm vergoeding woon- werkverkeer ed) en een tegemoetkoming voor de afname van het basisverlof} en sociale lasten (pensioen, ziektekostenverzekering, ww ed.). Aantal direct productieve uren De Sectorale arbeidsvoorwaarden regelingen waterschap personeel (SAW) hebben ervoor gezorgd dat vanaf 2011 in de berekening van de direct productieve uren nogal wat veranderd is. Zo is het aantal bruto uren gedaald door overgang van een 37-urige werkweek naar een 36-urige werkweek maar is het aantal improductieve uren sterk gedaald door onder andere de afname van aantal extra vrije dagen en het verdwijnen van medisch verlof. Per saldo is het aantal productieve uren gestegen met 35 uur naar Dit is berekend aan de hand van de urenbegroting 2012 (zie bijlage). Basis uurtarief De basis van het extern te hanteren uurtarief wordt bepaald door de begrote loonkosten en het gemiddeld aantal direct productieve uren van uur : Loonkosten medewerker uur Overhead Aan de hand van zowel de begroting 2011 als de begroting 2012 bedraagt de overhead (huisvesting, automatisering en overige ondersteunende kosten) ±40% van het basis uurtarief. Het opslagpercentage voor de overhead kan dan ook worden bepaald op 40% van het basis uurtarief. Voor het in rekening brengen van inhuur van personeel kan een verschil worden gemaakt tussen inhuur door Waterschap Peel en Maasvallei en het Waterschapsbedrijf Limburg en overige inhuur. Vanwege de verregaande samenwerking en de mogelijkheijd van een toekomstige fusie tussen de Limburgse waterschappen stellen we voor in dat geval geen overhead in rekening te brengen. BTW Indien het waterschap bedrijfsmatige activiteiten voor derden uitvoert dient het externe uurtarief inclusief overhead wettelijk te worden verhoogd met btw. Waterschap Roer en Overmaas 5

9 Voorbeeld Om enig inzicht te verschaffen in de feitelijke opbouw van het uurtarief, zijn onderstaand op basis van een fictieve medewerker in schaal 10 de diverse uurtarieven uitgewerkt. Medewerker: Salaris schaal 10 (X1) Individueel Keuzebudget (IKB) (X2) Sociale lasten (X3) Productief aantal uren (Y) Extern uurtarief zonder opslag: X1+X2+X = = Y = 54,87 Dit resulteert in een afgerond basis uurtarief van 55 wat wordt gehanteerd voor Waterschap Peel en Maasvallei, Waterschapsbedrijf Limburg en de Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen. Extern uurtarief met 40% opslag: Basisuurtarief + 40% = 54,87 x 1,40 = 76,82 Dit resulteert in een afgerond uurtarief voor overige externen van 77. Extern uurtarief met 40% opslag en BTW: Extern uurtarief + 19% = 76,82 x 1,19 Dit resulteert in een afgerond uurtarief inclusief BTW van 91 6 Nota Uurtarieven 2012

10 Bijlage 1 Berekening gemiddeld aantal productieve uren Uren Bruto uren 1.886,4 Improductieve uren Basisverlof 144,0 Feestdagen en extra vrije dagen 54,0 Koop cq. Verkoop verlofdagen / ouderschapsverlof 24,0 Bijeenkomsten (pv / kerstmis / afscheid) 7,2 Bijzonder verlof: indicatief 1 dag bij volledig fte 7,2 Totaal improductieve uren 236,4 Indirect productieve uren Intern overleg (werk, afdeling, overig) 110,0 Extern overleg 52,0 Opleiding, training en vorming 43,0 Bijdrage aan Planning en Control Cyclus 9,3 Beheer van de afdeling 106,0 Personeelszorg 12,0 Algemene beleidsontwikkeling 22,4 Informatievoorziening en automatisering 10,3 Totaal indirect productieve uren 365,0 DIRECT PRODUCTIEVE UREN 1.285,0 Waterschap Roer en Overmaas 7