17 de ACTIVITEITENVERSLAG. Cel voor Financiële Informatieverwerking

Transcriptie

1 17 de ACTIVITEITENVERSLAG Cel voor Financiële Informatieverwerking 2010

2 17 de Activiteitenverslag 2010 Cel voor Financiële Informatieverwerking

3 I VOORWOORD... 5 II SAMENSTELLING VAN DE CFI... 7 III STATISTIEKEN KERNCIJFERS Over de afgelopen 5 jaar Van 1 december 1993 tot 31 december Aantal doormeldingen in vergelijking met het aantal meldingen in de afgelopen 5 jaar Evolutie van het gemiddeld aantal meldingen per maand ONTVANGEN MELDINGEN Aantal meldingen ontvangen van meldingsplichtigen Aantal verzoeken om inlichtingen ontvangen van buitenlandse meldpunten Aantal mededelingen ontvangen van douane en accijnzen, het federaal parket. en het Europees Bureau voor Fraudebestrijding van de Europese Commissie (OLAF) Aantal mededelingen ontvangen van de controleoverheden, toezichthoudende overheden. of tuchtoverheden Aantal meldende ondernemingen en personen / totaal aantal meldingsplichtigen Geografische verdeling van de meldingen DOSSIERS Evolutie van het aantal nieuwe dossiers per referentieperiode Evolutie van het aantal doorgemelde dossiers Evolutie van het aantal geseponeerde dossiers Evolutie van het aantal openstaande dossiers Verdeling van de dossiers volgens de aard van de belangrijkste verrichting DOORMELDINGEN Aantal nieuwe doorgemelde dossiers per categorie van meldende instelling Door de CFI aangegeven bedragen in de doorgemelde dossiers Verdeling van de doorgemelde dossiers volgens de aard van de verrichting Verdeling van de doorgemelde dossiers volgens witwasstadium Verdeling van de doorgemelde dossiers volgens het belangrijkste onderliggend misdrijf Door de CFI aangegeven bedragen in de doorgemelde dossiers volgens het belangrijkste. onderliggend misdrijf Verdeling van de doorgemelde dossiers volgens de nationaliteit van. de belangrijkste betrokkene Verdeling van de doorgemelde dossiers volgens verblijfplaats. van de belangrijkste betrokkene Verblijfplaats in België Verblijfplaats in het buitenland Verdeling per parket van de tussen 01/12/2006 en 31/12/10 doorgemelde dossiers en. het door de gerechtelijke overheden gegeven gevolg Gerechtelijk gevolg gerechtelijke inbeslagnemingen Gerechtelijk gevolg boetes verbeurdverklaringen Opvolging van de informatie meegedeeld aan de Minister van Financiën... 39

4 inhoudsopgave IV trends OP vlak van WitWAssen en FinAnciering van terrorisme INLEIDING SpECIFIEKE MISDRIJVEN Ernstige.en.georganiseerde.fi.scale.fraude.waarbij.bijzonder.ingewikkelde.mechanismen. of.procedés.van.internationale.omvang.worden.aangewend Statistieken Parket Financiële.stromen Casussen Nieuwe.trends Oplichting Statistieken Parket Financiële.stromen Casussen Handel.in.clandestiene.werkkrachten Statistieken Parket Financiële.stromen FAG..Werkgroep.typologieën Illegale.drughandel Statistieken Parket Financiële.stromen Casussen Illegale.handel.in.goederen.en.koopwaren Statistieken Parket Casussen Misdrijven.die.verband.houden.met.de.staat.van.faillissement.en.misbruik. van.vennootschappen Statistieken Parket Financiële.stromen Casussen Corruptie.en.politiek.prominente.personen Statistieken Parket Casussen Terrorisme,.fi.nanciering.van.terrorisme.met.inbegrip.van.fi.nanciering.van.proliferatie Statistieken Parket Financiële.stromen Casussen witwastechnieken Witwassen.via.kredieten Beschrijving Tussenkomst.van.de.CFI

5 Financiële stromen Sector van waardevolle metalen Elektronisch geld Misbruik van Limited Companies V Andere activiteiten Nieuwe wettelijke bepalingen Financiële Actiegroep (FAG) VN-resoluties en sanctieregeling van de EU Egmont Groep Internationale samenwerking Operationele samenwerking Internationale samenwerking op vlak van trends Technische bijstand Vorming van magistraten LEXICON AFKORTINGEN

6 i. voorwoord De kerncijfers van de statistieken met betrekking tot de activiteiten van de CFI in 2010 duiden op een bestendige stijging van het aantal ontvangen en behandelde meldingen in het kader van de wet van 11 januari 1993 tot voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld en de financiering van terrorisme. Voor het hele jaar gaat het in totaal om meldingen of een gemiddelde van per maand. Dit is een stijging van 8,7% vergeleken met het maandelijkse gemiddelde in 2009 en van 20% in vergelijking met dat van Vijfentachtig procent van de meldingen ontvangen in 2010 bleken afkomstig van melders uit de financiële sector strictu sensu. Al deze meldingen werden door de CFI behandeld en samengebracht in nieuwe dossiers. Samen met de dossiers die nog in behandeling waren op 31 december 2009 brengt dit het totaal op dossiers. Op 31 december 2010 waren nog dossiers in behandeling, waarvoor kan worden gepreciseerd dat het in ongeveer een derde van de dossiers om geldverzendingen van kleine bedragen gaat. Vorig jaar rondde de CFI aldus de ontleding van dossiers af waarvan ongeveer 75 % geseponeerd werd. In deze periode werden nieuwe dossiers doorgemeld aan de gerechtelijke overheden voor een totaalbedrag van 594,93 miljoen EUR. Bij dit bedrag moet nog de som worden opgeteld van de verslagen die de CFI aanvullend doormeldt aan de parketten of het federaal parket in geval van vermoedens van witwassen of financiering van terrorisme in dossiers die hen in 2010 of eerder waren doorgemeld. Deze aanvullende meldingen vertegenwoordigen een totaalbedrag van 727 miljoen EUR. De ontvangen en behandelde gegevens die in 2010 aan het parket werden doorgemeld aan de bevoegde procureurs des Konings of de federale procureur hebben dus betrekking op een totaalbedrag van 1 miljard 321 miljoen EUR. Het gaat hierbij om bedragen die door de onderzoeksdienst van de CFI in verband konden worden gebracht met ernstige aanwijzingen van witwassen voortkomend uit één of meerdere ernstige misdrijven vermeld in de wet van 11 januari Ook in 2010 blijft ernstige economische en financiële criminaliteit belangrijk, waarbij traditioneel het grensoverschrijdend karakter van de verrichtingen en de aanwezigheid van meerdere misdrijven kunnen worden vastgesteld, maar waarbij eveneens steeds méér sprake is van netwerken van l of clandestiene werkkrachten. Wat het aantal doorgemelde dossiers betreft komen de witwasverrichtingen die verband houden met georganiseerde oplichtingen op de eerste plaats met 306 doormeldingen voor een bedrag van 33,61 miljoen EUR. De CFI plaatste bovendien verschillende waarschuwingen op haar webstek waarin werd gewaarschuwd voor dergelijke oplichtingen. In deze tijden van crisis steken méér en méér oplichtingen de kop op waarbij alle voordelen van de moderne communicatiemiddelen benut worden om van op afstand misbruik te maken van de goedgelovigheid en zwakheden van veel mensen. Na oplichting wordt het aantal doorgemelde dossiers volgens criminaliteit gevolgd door: handel in clandestiene werkkrachten (187 doormeldingen), illegale drughandel (138 doormeldingen), ernstige en georganiseerde fiscale fraude (123 doormeldingen), misdrijven die verband houden met de staat van faillissement (115 doormeldingen), illegale handel in goederen en koopwaren (92 doormeldingen), misbruik van vennootschapsgoederen (86 doormeldingen) en mensenhandel (53 doormeldingen). Wat de opgespoorde en doorgemelde bedragen betreft komt het bedrag van 192,67 miljoen EUR opgespoord bij witwasverrichtingen die hoogstwaarschijnlijk verband houden met ernstige en georganiseerde fiscale fraude op de eerste plaats. In bedrag worden die dossiers gevolgd door doormeldingen wegens witwassen uit: illegale handel in goederen en koopwaren (142 miljoen EUR), misdrijven die verband houden met de staat van faillissement (77,11 miljoen EUR), misbruik van vennootschapsgoederen (34,13 miljoen EUR), handel in clandestiene werkkrachten (33,67 miljoen EUR), oplichting (33,61 miljoen EUR), georganiseerde misdaad (23,54 miljoen EUR) en onwettig openbaar aantrekken van spaargelden (12,29 miljoen EUR). In ongeveer 75% van de doormeldingen wordt het Belgische financiële stelsel gebruikt als doorvoerluik voor gelden van criminele oorsprong. Of deze verrichtingen nu in een zeer korte periode uitgevoerd worden dan wel zich uitstrekken over een langere periode, de criminelen zijn het meest kwetsbaar wanneer op een gegeven moment een belangrijk bedrag aanwezig is omdat dit de Belgische overheden aanzet direct tussen te komen. Om de doeltreffendheid te verhogen heeft de CFI als stelregel aangenomen dat eerst dossiers worden behandeld waarbij verdacht geld in België aanwezig is en bijgevolg in beslag kan worden genomen. In dit kader is het relevant op te merken dat 44% van de betrokkenen van de doormeldingen aan het parket de Belgische nationaliteit hebben. In de loop van 2010 maakte de CFI 60 maal gebruik van haar bevoegdheid om zich gedurende twee werkdagen te verzetten tegen de uitvoering van een verrichting. Zo kon een gecumuleerd bedrag van 135 miljoen EUR worden geblokkeerd vooraleer de dossiers aan de bevoegde procureurs werden doorgemeld. Dit bedrag ligt veel hoger dan de voorgaande jaren. Dit komt door een verzet dat de CFI aantekende voor een verrichting van meer van 5

7 112 miljoen EUR in een dossier dat werd doorgemeld in verband met BTW-carrouselfraude en verderop in dit jaarverslag besproken wordt. In vergelijking met bovenvermeld bedrag van de verzetten door de CFI in 2010 namen de verschillende betrokken parketten (zie statistieken blz. 37) nadien een bedrag van 116 miljoen EUR in beslag. De reden dat deze spoedprocedure op operationeel vlak doeltreffender verliep dient te worden gezocht in de goede communicatie tussen de CFI en de procureurs des Konings telkens wanneer de CFI verzet aantekende en besliste het dossier door te melden. Dergelijke goede samenwerking op alle vlakken blijft nog steeds de beste methode om het witwassen te bestrijden, zeker omdat dit fenomeen een bedreiging vormt voor de rechtmatige en democratische werking van onze economische en financiële activiteiten, maar ook de sociale cohesie kan aantasten. Volgens een recente studie van de Verenigde Naties liep de geschatte winst in 2009 voortkomend uit criminele activiteiten op wereldvlak op tot miljard USD. Witwassen blijft dus een zeer winstgevende en weinig risicovolle activiteit. Blijkbaar wordt minder dan één procent van de winst uit drughandel en andere criminele activiteiten mondiaal daadwerkelijk in beslag genomen. We spreken immers om een wereldomvattend verschijnsel dat grotendeels ondergronds verloopt, waardoor het moeilijk blijft om dit op nationaal of wereldvlak in te schatten. Of men nu uitgaat van de plaatselijke en gedeeltelijke benadering die verband houdt met de activiteiten van de CFI of het bredere gezichtspunt van de Verenigde Naties, men mag zeker niet de fout maken witwassen en financiering van terrorisme niet voldoende ernstig te nemen, net als de blijvende en schadelijke gevolgen ervan. Een grondige bewustwording is vitaal. Misdaad en de opbrengt ervan zullen er altijd zijn in wereld rondom ons. A fortiori betekent dit dat alle partijen die betrokken zijn bij de bestrijding van witwassen en de financiering van terrorisme voortdurend ten volle moeten bewust zijn dat de te bestrijden dreiging bijzonder ernstig is en dat zij binnen de grenzen van de wet een bijzonder belangrijke rol dienen te spelen. Dit verhoogde besef vormt een sine qua non voorwaarde om op tijd en stond te kunnen beoordelen zo we voldoende doeltreffend zijn in deze - per definitie - vanuit verschillende oogpunten ongelijke strijd. We zullen wel steeds tot de vaststelling komen dat we beter zouden moeten kunnen. Dit is geen negatieve maar wel een realistische vaststelling. Enige andere vaststelling zou een ontkenning van de werkelijkheid of een illusie zijn. Het is immers de bedoeling de inspanningen van zowel de private als de openbare sectoren steeds beter te bundelen om zo doeltreffend mogelijk te werken, alsook om op vlak van vervolging en verbeurdverklaring van misdaadgeld tot betere resultaten te komen en om een wereldomvattende preventieve en repressieve aanpak te kunnen uitwerken. Dankzij de medewerking van allen, rechtstreeks of onrechtstreeks betrokken bij de toepassing van de wet van 11 januari 1993 tot voorkoming van het gebruik van het financiële stelsel voor het witwassen van geld en de financiering van terrorisme, werden reeds belangrijke resultaten geboekt. Ik hoop dat dit activiteitenverslag een bijdrage kan leveren om de inspanningen en de behaalde resultaten te onderlijnen en naar de toekomst toe nog te verbeteren. Ik wens hen in ieder geval te bedanken. Jean-Claude DELEPIERE 6

8 ii. samenstelling van De cfi 1 Voorzitter : Dhr. Jean-Claude DELEPIÈRE Vicevoorzitter : Dhr. Philippe de MÛELENAERE Plaatsvervangende voorzitters : HH. Boudewijn VERHELST Philippe de KOSTER Leden : HH. Michel J. DE SAMBLANX Luc BATSELIER Jean-Claude LEYS Johan DENOLF Hoofd van de onderzoeksdienst : Dhr. Kris MESKENS Hoofd van de administratie : Dhr. Philippe BOSMAN 1. Toestand op 31/12/2010 7

9

10 9

11

12 iii. statistieken 1. KERNCIJFERS 1.1. Over de afgelopen 5 jaar Aantal ontvangen meldingen (1) Aantal nieuwe dossiers (1) Aantal doorgemelde dossiers Bedragen aangegeven in de doorgemelde dossiers (1) (2) 799,50 623,70 711, ,42 594,93 Aantal verzetten (1) Totaalbedrag verzetten (2) 10,02 5,05 8,99 10,47 135,84 (1) Cf. lexicon (2) Bedragen in miljoen EUR De statistieken van 2009 (bedragen aangegeven in de doorgemelde dossiers) werden beïnvloed door een omvangrijk dossier waarmee een totaalbedrag van meer dan 1,7 miljard EUR was gemoeid en dat werd doorgemeld omwille van ernstige aanwijzingen van witwassen van geld uit georganiseerde misdaad. Dit dossier wordt nader toegelicht in deel IV Trends op vlak van witwassen en financiering van terrorisme van het activiteitenverslag In 2010 maakte de CFI in 60 gevallen gebruik van haar bevoegdheid om zich te verzetten tegen de uitvoering van een verrichting. De CFI bevroor tijdelijk activa voor een waarde van 135,84 miljoen EUR. Dit bedrag is merkelijk hoger dan voorgaande jaren als gevolg van een verzet dat de CFI aantekende tegen een verrichting voor méér dan 112 miljoen EUR in een dossier betreffende een ernstige en georganiseerde fiscale fraude. In hoofdstuk IV over trends op vlak van witwassen en financiering van terrorisme wordt dit dossier beschreven (bladzijde 51) Aantal meldingen Van 1 december 1993 tot 31 december 2010 Aantal meldingen Aantal doormeldingen Verhouding doormeldingen / aantal meldingen 46,44 % Aantal dossiers Aantal doorgemelde dossiers Verhouding doorgemelde dossiers / aantal dossiers 28,03 % 11

13 1.3. Aantal doormeldingen in vergelijking met het aantal meldingen in de afgelopen 5 jaar Gecumuleerd aantal meldingen Gecumuleerd aantal meldingen doorgemeld aan de parketten Verhouding doormeldingen / aantal meldingen 55,30 % 53,45 % 51,16% 48,64% 46,44% ,3 53,45 51, ,64 Verhouding doormeldingen / aantal meldingen , Evolutie van het gemiddeld aantal meldingen per maand Tussen 1 januari 2010 en 31 december 2010 ontving de CFI meldingen. Het gemiddeld aantal meldingen per maand is zodoende gestegen van in 2009 naar in 2010 (1.296 in 2008), of een stijging van 8,7 % (20 % sinds 2008) Gemiddeld aantal meldingen per maand

14 2. ONTVANGEN MELDINGEN 2.1. Aantal meldingen ontvangen van meldingsplichtigen % 2010 Wisselkantoren ,53 Kredietinstellingen ,73 Uitbaters van casino s (1) ,88 De Post bpost ,52 Notarissen ,87 Levensverzekeringsondernemingen ,41 Externe accountants, externe belastingsconsulenten, erkende boekhouders, erkende boekhouders-fi scalisten ,25 Hypothecaire ondernemingen ,22 Bedrijfsrevisoren ,15 Vastgoedmakelaars ,14 Beursvennootschappen ,13 Verzekeringsbemiddelaars ,10 Uitgevers of beheerders van kredietkaarten ,05 Vereffeninginstellingen (2) ,04 Ondernemingen voor consumentenkrediet ,04 Gerechtsdeurwaarders ,03 Handelaars in diamant Beheersvennootschappen van instellingen voor collectieve belegging Vennootschap voor vermogensbeheer en beleggingsadvies Nationale Bank van België Advocaten Makelaars in bank- en beleggingsdiensten Bijkantoren van beheervennootschappen van instellingen voor collectieve belegging in de EER (2) Bijkantoren van beheervennootschappen van instellingen voor collectieve belegging buiten de EER (2) Instellingen voor collectieve belegging Betalingsinstellingen (2) Deposito - en Consignatiekas

15 % 2010 Leasingondernemingen Bijkantoren van beleggingsondernemingen in de EER Bijkantoren van beleggingsondernemingen buiten de EER Bewakingsondernemingen Marktondernemingen (1) De 912 meldingen in 2010 slaan op verrichtingen voor een totaalbedrag van 21,4 miljoen EUR. Criterium 3 van het KB van 6 mei 1999 komt het vaakst voor met verrichtingen voor een totaalbedrag van 20,7 miljoen EUR (2) Sinds de inwerkingtreding van de wet van 18/01/2010 tot wijziging van de wet van 11/01/ Aantal verzoeken om inlichtingen ontvangen van buitenlandse meldpunten % 2010 Buitenlandse meldpunten (1) (2) ,04 (1) Cf. lexicon (2) Overeenkomstig artikel 22 2 van de wet van 11/01/ Aantal mededelingen ontvangen van douane en accijnzen, het federaal parket en het Europees Bureau voor Fraudebestrijding van de Europese Commissie (OLAF) % 2010 Douane en accijnzen (1) ,87 Federaal parket (2) Europees Bureau voor Fraudebestrijding van de Europese Commissie (OLAF) (2) (1) Overeenkomstig verordening (EG) nr. 1889/2005 van 26 oktober 2005 en het KB van 5 oktober 2006 houdende maatregelen ter controle van het grensoverschrijdend verkeer van liquide middelen (2) Overeenkomstig artikel 33 4 van de wet van 11/01/ Aantal mededelingen ontvangen van de controleoverheden, toezichthoudende overheden of tuchtoverheden % 2010 Controleoverheden (1) (2) (1) Overeenkomstig artikel 31 van de wet van 11/01/1993 (2) Cf. lexicon ALGEMEEN TOTAAL

16 Bespreking van de voornaamste schommelingen Bovenstaande tabel duidt op een daling van het aantal meldingen van notarissen, advocaten en bedrijfsrevisoren. Meer dan 95% van de meldingen van notarissen werd verricht op basis van het objectieve criterium van artikel 20 van de wet van 11 januari Eén van de mogelijke verklaringen is het gevolg van de uitbreiding van het beroepsgeheim naar notarissen en bedrijfsrevisoren bij het verlenen van juridisch advies door de wet van 18 januari 2010 tot wijziging van de wet van 11 januari Overeenkomstig artikel 26 3 van de wet van 11/01/1993 moeten advocaten, die bij de uitoefening van de in artikel 3 5 van dezelfde wet opgesomde activiteiten, feiten vaststellen waarvan zij weten of vermoeden dat ze verband houden met witwassen of met financiering van terrorisme, de stafhouder van de Orde waartoe zij behoren, daarvan onmiddellijk op de hoogte brengen. De CFI stelt vast dat ze in 2010 geen enkele melding van advocaten ontving via de stafhouder. Ze bezit echter geen gegevens over het aantal mededelingen door advocaten aan de stafhouder van de Orde waartoe zij behoren. 15

17 2.5. Aantal meldende ondernemingen en personen / totaal aantal meldingsplichtigen Financiële beroepen (1) meld. ond. / pers. Kredietinstellingen Wisselkantoren Levensverzekeringsondernemingen Beursvennootschappen Hypothecaire ondernemingen Verzekeringsbemiddelaars Ondernemingen voor consumentenkrediet Uitgevers of beheerders van kredietkaarten Vennootschappen voor vermogensbeheer en beleggingsadvies Vereffeninginstellingen (2) Beheersvennootschappen van instellingen voor collectieve belegging Makelaars in bank- en beleggingsdiensten De Post bpost Nationale Bank van België Deposito- en Consignatiekas Leasingondernemingen Bijkantoren van beleggingsondernemingen in de EER Bijkantoren van beleggingsondernemingen buiten de EER Marktondernemingen Bijkantoren van beheervennootschappen van instellingen voor collectieve belegging in de EER (2) Bijkantoren van beheervennootschappen van instellingen voor collectieve belegging buiten de EER (2) Instellingen voor collectieve belegging Betalingsinstellingen (2) Totaal (1) Cf. lexicon (2) Sinds de inwerkingtreding van de wet van 18/01/2010 tot wijziging van de wet van 11/01/

18 Niet-financiële beroepen (1) meld. pers./ond. Notarissen Boekhoudkundige en fi scale beroepen Bedrijfsrevisoren Casino s Vastgoedmakelaars Gerechtsdeurwaarders Handelaren in diamant Advocaten Bewakingsondernemingen Totaal (1) Cf. lexicon 17

19 2.6. Geografische verdeling van de meldingen Onderstaande tabel (1) geeft de evolutie weer van de verdeling van het aantal meldingen per gerechtelijk arrondissement in functie van de plaats waar de hoofdverrichting zich voordeed. Gerechtelijk arrondissement % 2010 Brussel ,08 Antwerpen ,48 Gent ,36 Brugge ,85 Luik ,65 Tongeren ,27 Charleroi ,91 Namen ,52 Bergen ,23 Kortrijk ,65 Leuven ,32 Hasselt ,64 Dendermonde ,83 Verviers ,06 Doornik ,59 Mechelen ,81 Turnhout ,67 Nijvel ,58 Oudenaarde ,28 Eupen ,20 Dinant ,33 Veurne ,14 Aarlen ,14 Hoei ,14 Ieper ,10 Neufchâteau ,09 Marche-en-Famenne ,08 Totaal (1) In deze tabel zijn de verzoeken van de buitenlandse meldpunten niet vervat. 18

20 3. DOSSIERS 3.1. Evolutie van het aantal nieuwe dossiers per referentieperiode Na een eerste ontleding van de meldingen werden nieuwe dossiers geopend in Dit aantal loopt gelijk met het aantal nieuwe dossiers in 2009 en Aantal nieuwe dossiers Evolutie van het aantal doorgemelde dossiers In 2010 werden dossiers doorgemeld aan de parketten, nadat het onderzoek door de CFI ernstige aanwijzingen van witwassen of financiering van terrorisme in de zin van de wet van 11 januari 1993 aan het licht had gebracht. De doormeldingen betreffen dossiers die zowel in 2010 als voordien geopend werden Aantal doorgemelde dossiers Evolutie van het aantal geseponeerde dossiers Tussen 1 januari 2010 en 31 december 2010 seponeerde de CFI dossiers wegens het ontbreken van ernstige aanwijzingen van witwassen of financiering van terrorisme in de zin van de wet van 11 januari Aantal geseponeerde dossiers (1) (1) Cf. lexicon 19

21 Aantal geseponeerde dossiers Sinds het begin van haar activiteiten in 1993 seponeerde de CFI dossiers op een totaal van geopende dossiers. Deze geseponeerde dossiers vertegenwoordigen meldingen, hetzij 44,18 % van het totale aantal ( ). In het kader van de terugkoppeling van informatie lichtte de CFI de betrokken instellingen hiervan in met de verduidelijking dat deze seponeringen voorlopig zijn (dossiers kunnen door de CFI worden heropend) en hen niet vrijstellen van bijkomende meldingen zo zich nieuwe verdachte verrichtingen 2 voordoen Evolutie van het aantal openstaande dossiers Op 31 december 2010 waren nog dossiers in behandeling, geopend in 2010 en voordien. Aantal openstaande dossiers (1) op 31 / 12 / op 31 / 12 / op 31 / 12 / (1) Cf. lexicon Aantal openstaande dossiers In bijna een derde van de dossiers die op 31/12/2010 nog in behandeling waren gaat het om geldverzendingen 3 van kleine bedragen. 2. Cf. lexicon 3. Cf. lexicon

22 3.5. Verdeling van de dossiers volgens de aard van de belangrijkste verrichting Verrichtingen (1) % 2010 Geldverzending ,52 Grensoverschrijdend verkeer van liquide middelen (2) ,67 Opnames ,72 Stortingen op rekening ,41 Internationale overschrijvingen ,07 Binnenlandse overschrijvingen ,53 Casinoverrichtingen ,21 Onroerende goederen ,73 Kredieten ,00 Aanbieding van cheques ,29 Effecten ,17 Andere ,68 Totaal (1) In deze tabel zijn de verzoeken van buitenlandse meldpunten niet vervat. (2) Overeenkomstig verordening (EG) nr. 1889/2005 van 26 oktober 2005 en het KB van 5 oktober 2006 houdende maatregelen ter controle van het grensoverschrijdend verkeer van liquide middelen % 1% 2% 3% 15% 21% 21% Geldverzending 15% Grensoverschrijdend verkeer van liquide middelen 4% 11% Opnames 7% 15% 10% Stortingen op rekening 10% Internationale overschrijvingen 10% 7% Binnenlandse overschrijvingen 10% 11% 4% Casinoverrichtingen 3% Onroerende goederen 2% Kredieten 1% Aanbieding van cheques 1% Effecten 15% Andere 21

23

24 4. DOORMELDINGEN De CFI bundelt de meldingen van verdachte verrichtingen die betrekking hebben op één zaak. In geval van ernstige aanwijzingen van witwassen of financiering van terrorisme wordt dit dossier doorgemeld aan de bevoegde procureur des Konings of de federale procureur. In 2010 meldde de CFI nieuwe dossiers door aan de gerechtelijke overheden voor een totaalbedrag van 594,93 miljoen EUR. Indien de CFI na de doormelding van een dossier nieuwe meldingen ontvangt met verrichtingen die verband houden met dezelfde zaak en er nog steeds aanwijzingen zijn van witwassen of financiering van terrorisme, dan meldt de CFI deze nieuwe verdachte verrichtingen door in een aanvullend verslag. In totaal meldde de CFI in meldingen (nieuwe dossiers en aanvullende doormeldingen) door aan de gerechtelijke overheden voor een totaalbedrag van miljoen EUR. Deze doorgemelde dossiers en meldingen worden hieronder onderverdeeld per categorie van meldende instelling, aard van verrichting en onderliggend misdrijf Aantal nieuwe doorgemelde dossiers per categorie van meldende instelling Evolutie van het aantal nieuwe aan de parketten doorgemelde dossiers per categorie van meldende instelling in de afgelopen 3 jaar % 2010 Kredietinstellingen ,44 Wisselkantoren ,09 De Post bpost ,08 Casino s ,83 Buitenlandse meldpunten ,75 Notarissen ,51 Douane ,95 Andere ,35 Totaal % 1,4% 1,5% 5% 2% 1% % Kredietinstellingen 27% 60% 27% Wisselkantoren 5% De Post 2% Casino s 2% Buitenlandse meldpunten 1,5% Notarissen 1% Douane 1,4% Andere 23

25 4.2. Door de CFI aangegeven bedragen in de doorgemelde dossiers Evolutie van de bedragen (1) in de doorgemelde dossiers in de afgelopen 3 jaar % 2010 Kredietinstellingen 564, ,21 513,23 86,27 Wisselkantoren 20,90 16,13 18,01 3,03 Bedrijfsrevisoren 0,46 11,18 15,13 2,54 De Post bpost 2,23 6,73 11,70 1,97 Notarissen 13,90 1,39 11,52 1,94 Buitenlandse meldpunten 85,80 2,04 7,96 1,34 Beursvennootschappen 0,20 13,75 6,75 1,13 Douane 4,25 1,85 5,54 0,93 Casino s 3,78 0,73 3,44 0,58 Boekhouders en fiscalisten 0,62 4,64 0,16 0,03 Andere 14,96 0,77 1,49 0,24 Totaal 711, ,42 594, (1) Bedragen in miljoen EUR Verdeling van de doormeldingen aan de parketten in 2009 en Aantal Bedrag (1) Aantal Bedrag (1) Kredietinstellingen , ,74 Wisselkantoren , ,64 Notarissen 34 30, ,73 Bedrijfsrevisoren 5 11, ,13 De Post bpost 189 8, ,51 Buitenlandse meldpunten 78 21, ,47 Beursvennootschappen 14 13,90 7 7,17 Douane 31 2, ,00 Casino s 139 3, ,93 Levensverzekeringsondernemingen 4 1, ,56 Boekhouders en fiscalisten 12 5, ,49 Andere 9 0, ,12 Totaal , ,49 (1) Bedragen in miljoen EUR De bovenstaande bedragen worden gevormd door de optelsom van pure witwasverrichtingen en al dan niet fictieve handelsverrichtingen. Bij deze verrichtingen (onder meer in de dossiers die doorgemeld worden in verband met btw-carrouselfraude) is het bijzonder moeilijk om precies vast te stellen welk deel witgewassen wordt en welk deel al dan niet fictieve handelsverrichtingen zijn. 24

26 4.3. Verdeling van de doorgemelde dossiers volgens de aard van de verrichting Belangrijkste verrichtingen in de doorgemelde dossiers Evolutie in de afgelopen 3 jaar (1) Aard van de verrichtingen % 2010 Geldverzending ,18 Opnames ,79 Internationale overschrijvingen ,78 Binnenlandse overschrijvingen ,68 Stortingen op rekening ,26 Aanbieding van cheques ,58 Kredieten ,42 Grensoverschrijdend verkeer van liquide middelen (2) ,86 Casinoverrichtingen ,86 Onroerende goederen ,38 Effecten ,64 Manuele wissel ,25 Andere ,32 Totaal (1) In deze tabel zijn de verzoeken van buitenlandse meldpunten niet vervat. (2) Overeenkomstig verordening (EG) nr. 1889/2005 van 26 oktober 2005 en het KB van 5 oktober 2006 houdende maatregelen ter controle van het grensoverschrijdend verkeer van liquide middelen 0,25% 1% 1% 2% 2% 2% 3% 7% 10% 13% 25% 22% % Geldverzending 22% Opnames 12% Internationale overschrijvingen 10% Binnenlandse overschrijvingen 7% Stortingen op rekening 3% Aanbieding van cheques 2% Kredieten 2% Grensoverschrijdend verkeer van liquide middelen 2% Casinoverrichtingen 1% Onroerende goederen 1% Effecten 0,25% Manuele wissel 13% Andere 12% 25

27 Verdeling van de doormeldingen in 2009 en 2010 volgens de aard van de verrichting (1) Aard van de verrichtingen Aantal Bedrag (2) Aantal Bedrag (2) Internationale overschrijvingen , ,63 Opnames , ,36 Binnenlandse overschrijvingen , ,74 Stortingen op rekening , ,61 Geldverzending , ,75 Onroerende goederen 34 23, ,14 Aanbieding van cheques 41 7, ,44 Kredieten 14 11, ,29 Effecten 23 45, ,71 Grensoverschrijdend verkeer van liquide middelen (3) 30 2, ,01 Casinoverrichtingen 139 3, ,88 Manuele wissel 25 1, ,59 Andere , ,87 Totaal , ,02 (1) In deze tabel zijn de verzoeken vanwege de buitenlandse meldpunten niet vervat. (2) Bedragen in miljoen EUR (3) Overeenkomstig verordening (EG) nr. 1889/2005 van 26 oktober 2005 en het KB van 5 oktober 2006 houdende maatregelen ter controle van het grensoverschrijdend verkeer van liquide middelen 26

28 4.4. Verdeling van de doorgemelde dossiers volgens witwasstadium Aantal doorgemelde dossiers Doorgemelde bedragen (1) 2010 % % 2010 Inbreng (2) ,12 5 Circulatie (2) ,39 85 Investering (2) ,42 10 Totaal , (1) Bedragen in miljoen EUR (2) Cf. lexicon Aantal % 75% Circulatie 13% 13% Inbreng 12% Investering 75% Circulatie Inbreng Investering Bedragen % 5% 85% Circulatie 5% Inbreng 10% Investering 85% 27

29 Evolutie sinds 1993 (aantal dossiers) 1993 / Inbreng Circulatie Investering Totaal Evolutie sinds (Evolutie sinds 1993) Circulatie Inbreng Investering Uit het bovenstaande blijkt dat witwassen steeds evolueert. Misdadigers passen voortdurend hun werkwijzen aan om de opbrengst van hun criminele activiteiten wit te wassen. Toen het preventieve antiwitwasstelsel in 1993 in België in werking trad waren de dossiers die doorgemeld werden aan de gerechtelijke overheden met verrichtingen in het eerste witwassstadium verhoudingsgewijs het talrijkst. In de loop der jaren wijzigde deze trend. Tegenwoordig zijn de doormeldingen met verrichtingen in het tweede stadium (circulatie) het talrijkst. De dossiers met verrichtingen in het derde stadium (investering) namen sinds 1993 steeds toe, maar blijven op de derde plaats. Dit duidt er eveneens op dat België in deze dossiers voornamelijk een rol speelt als doorvoerland. 28

30 4.5. Verdeling van de doorgemelde dossiers volgens het belangrijkste onderliggend misdrijf Evolutie in de afgelopen 3 jaar Onderliggend misdrijf % 2010 Oplichting ,30 Handel in clandestiene werkkrachten ,85 Illegale drughandel ,96 Ernstige en georganiseerde fi scale fraude ,77 Misdrijf i.v.m. staat faillissement ,13 Illegale handel in goederen en koopwaren ,31 Misbruik van vennootschapsgoederen ,83 Mensenhandel ,20 Georganiseerde misdaad ,65 Exploitatie van prostitutie ,83 Diefstal of afpersing ,59 Terrorisme en financiering van terrorisme, met inbegrip van financiering van proliferatie ,51 Misbruik van vertrouwen ,28 Omkoping ,72 Andere ,07 Totaal % 2% 2% 1% 1% 2% 4% 2% 24% % Oplichting 7% 7% 15% Handel in clandestiene werkkrachten 11% Illegale drughandel 10% Ernstige en georganiseerde fiscale fraude 15% 9% Misdrijf i.v.m. staat faillissement 9% 7% Illegale handel in goederen en koopwaren 10% 11% 7% Misbruik van vennootschapsgoederen 4% Mensenhandel 4% Georganiseerde misdaad 2% Exploitatie van prostitutie 2% Diefstal of afpersing 2% Terrorisme en financiering van terrorisme 1% Misbruik van vertrouwen 1% Omkoping 2% Andere 29

31 4.6. Door de CFI aangegeven bedragen in de doorgemelde dossiers volgens het belangrijkste onderliggend misdrijf Evolutie in de afgelopen 3 jaar (1) Onderliggend misdrijf % 2010 Ernstige en georganiseerde fiscale fraude 168,50 107,47 192,67 32,38 Illegale handel in goederen en koopwaren 142,00 26,71 142,00 23,86 Misdrijf i.v.m. staat faillissement 105,70 31,06 77,11 12,96 Misbruik van vennootschapsgoederen 107,60 12,62 34,13 5,74 Handel in clandestiene werkkrachten 17,50 30,01 33,67 5,66 Oplichting 32,70 18,44 33,61 5,65 Georganiseerde misdaad 36, ,60 23,54 3,96 Onwettig openbaar aantrekken van spaargelden 0,11 0,02 12,29 2,07 Illegale drughandel 37,30 11,79 10,99 1,85 Mensenhandel 10,30 4,61 6,50 1,09 Omkoping 1,71 1,69 5,96 1,00 Verlenen van beleggingsdiensten, diensten van valutahandel of van geldoverdracht zonder vergunning 20,07 2,77 4,42 0,74 Misbruik van vertrouwen 9,80 12,59 4,39 0,74 Terrorisme en financiering van terrorisme, met inbegrip van financiering van proliferatie 6,60 0,42 6,29 1,05 Exploitatie van prostitutie 3,57 5,14 1,88 0,32 Beursmisdrijf 1,36 22, Andere 10,28 4,64 5,48 0,93 Totaal 711, ,42 594, (1) Bedragen in miljoen EUR 30

32 Verdeling volgens onderliggend misdrijf van doormeldingen in 2009 en Onderliggend misdrijf Aantal Bedrag (1) Aantal Bedrag (1) Ernstige en georganiseerde fi scale fraude , ,70 Georganiseerde misdaad , ,34 Illegale handel in goederen en koopwaren , ,90 Misdrijf i.v.m. staat faillissement , ,36 Handel in clandestiene werkkrachten , ,56 Oplichting , ,39 Misbruik van vennootschapsgoederen , ,26 Illegale drughandel , ,26 Terrorisme en fi nanciering van terrorisme, met inbegrip van fi nanciering van proliferatie 219 7, ,93 Mensenhandel 336 8, ,11 Misbruik van vertrouwen 56 18, ,79 Exploitatie van prostitutie 669 6, ,30 Beursmisdrijf 12 43, ,75 Andere 91 15, ,84 Totaal , (1) Bedragen in miljoen EUR 31

33 Evolutie in de afgelopen 3 jaar 4.7. Verdeling van de doorgemelde dossiers volgens de nationaliteit van de belangrijkste betrokkene Nationaliteit % 2010 Belgische ,24 Braziliaanse ,74 Nederlandse ,70 Portugese ,61 Franse ,49 Nigeriaanse ,46 Marokkaanse ,38 Turkse ,30 Russische ,67 Ivoriaanse ,59 Bulgaarse ,35 Britse ,35 Italiaanse ,27 Kameroense ,19 Roemeense ,11 Congolese (DRC) ,87 Duitse ,79 Spaanse ,71 Israëlische 4-8 0,64 Chinese ,56 Albanese ,56 Ghanese ,56 Griekse ,56 Pakistaanse Libanese Tsjechische Iraanse Angolese Senegalese Algerijnse Guinese Moldavische Rwandese Andere ,30 Totaal

34 4.8. Verdeling van de doorgemelde dossiers volgens verblijfplaats van de belangrijkste betrokkene Onderstaande tabellen geven de onderverdeling weer volgens verblijfplaats van de belangrijkste betrokkene in de dossiers doorgemeld in Verblijfplaats.in.België Onderstaande tabel geeft de onderverdeling weer van de 992 doorgemelde dossiers waarvan de belangrijkste betrokkene zijn verblijfplaats had in België. Aantal dossiers % Brussel ,10 Antwerpen ,37 Oost-Vlaanderen 84 8,47 Henegouwen 70 7,06 West-Vlaanderen 67 6,75 Limburg 65 6,55 Luik 61 6,15 Vlaams-Brabant 28 2,82 Waals-Brabant 12 1,21 Namen 11 1,11 Luxemburg 4 0,41 Totaal

35 Verblijfplaats in het buitenland Onderstaande tabel geeft de onderverdeling weer van de 267 doorgemelde dossiers waarvan de belangrijkste betrokkene zijn verblijfplaats had in het buitenland. Land van verblijf van 01/01/10 tot 31/12/10 % Nederland 40 14,98 Frankrijk 28 10,49 Nigeria 28 10,49 Ivoorkust 25 9,36 Verenigd Koninkrijk 24 8,99 Rusland 11 4,12 Spanje 9 3,37 Ghana 8 3,00 Duitsland 7 2,62 Portugal 6 2,25 Bulgarije 5 1,87 Luxemburg 4 1,49 Kameroen 3 1,12 Ierland 3 1,12 Oekraïne 3 1,12 Democratische Republiek Congo 2 0,75 Nederlandse Antillen 2 0,75 Monaco 2 0,75 Andere 57 21,36 Totaal De betrokkenen hebben hoofdzakelijk de Belgische (44,24%), Nederlandse, Franse, Nigeriaanse en Ivoriaanse nationaliteit. De Braziliaanse en Portugese nationaliteit komen ook voor in talrijke doorgemelde dossiers (13,35%). In 20% van de doorgemelde dossiers met hoofdverblijfplaats in het buitenland komen Nigeria en Ivoorkust voor als hoofdverblijfplaats van de belangrijkste betrokkene. De nationaliteiten van de hoofdbetrokkenen in de doorgemelde dossiers en de landen waar deze hoofdbetrokkenen verblijven zijn ook terug te vinden in de trends op vlak van witwassen. In 2010 meldde de CFI 306 dossiers door in verband met witwassen van geld voortkomend uit oplichting (cf. hoofdstuk IV: trends op vlak van witwassen en financiering van terrorisme punt 1.2. hieronder). Een groot deel van deze dossiers hebben betrekking op verschillende soorten grootschalige oplichting ( mass marketing fraud, advance fee scam of Nigeriaanse oplichting ) 4. Hierbij richten de oplichters zich op een grote groep potentiële slachtoffers, hoofdzakelijk in West-Europese of het Amerikaanse continent. Dit verklaart waarom bij een groot aantal van de doorgemelde dossiers de hoofdbetrokkene een slachtoffer in België is. In meer ingewikkelde oplichtingschema s worden tussenpersonen gebruikt uit landen die bekend staan voor het opzetten van dit soort van oplichting. In dossiers die doorgemeld worden in verband met oplichting wordt er ook vaak een beroep gedaan op money mules. De CFI plaatste in 2009 en 2010 waarschuwingen over money mules 5 en Nigeriaanse oplichting op haar webstek 6. De CFI meldde in 2010 eveneens een groot aantal dossiers door die verband houden met handel in clandestiene werkkrachten, vooral afkomstig uit Brazilië of Portugal. Dit verschijnsel werd besproken in het activiteitenverslag 4. Cf. lexicon. 5. Cf. lexicon rubriek waarschuwingen

36 2009 van de CFI 7. In 2010 werd ook een waarschuwing op de webstek geplaatst 8. Ook de Belgische buurlanden komen voor bij de nationaliteiten en landen waar de hoofdbetrokkenen verblijven. Deze trend werd ook bij verschillende andere analyses vastgesteld. Misdadigers begeven zich gewoonlijk naar de buurlanden om de opbrengst van hun criminele activiteiten wit te wassen. 7. Cf. hoofdstuk IV: Trends op vlak van witwassen en financiering van terrorisme blz. 71 en 72 rubriek jaarverslagen 8. rubriek waarschuwingen 35

37 4.9. Verdeling per parket van de tussen 01/12/2006 en 31/12/10 doorgemelde dossiers en het door de gerechtelijke overheden gegeven gevolg Parket Totaal % Ver (1) VCR GO BV BO ZG VO Brussel , Antwerpen , Luik 270 4, Gent 262 4, Charleroi 240 3, Federaal Parket 233 3, Dendermonde 201 3, Hasselt 180 2, Brugge 179 2, Tongeren 162 2, Turnhout 144 2, Kortrijk 134 2, Leuven 130 2, Bergen 121 2, Nijvel 89 1, Mechelen 84 1, Namen 79 1, Doornik 77 1, Oudenaarde 53 0, Eupen 38 0, Verviers 38 0, Ieper 32 0, Hoei 28 0, Aarlen 25 0, Dinant 25 0, Veurne 22 0, Marche-en-Famenne 14 0, Neufchâteau 14 0, Totaal (1) Tegen bepaalde vonnissen werd hoger beroep aangetekend. Legende: Ver VCR GO BV : Veroordeling : Verwijzing naar correctionele rechtbank : Gerechtelijk onderzoek : Buitenvervolgingstelling BO ZG VO : Dossiers door de Belgische gerechtelijke overheden overgemaakt aan een buitenlandse gerechtelijke overheid : Zonder gevolg na vooronderzoek door het parket : Vooronderzoek 36

38 4.10 Gerechtelijk gevolg gerechtelijke inbeslagnemingen De onderstaande tabel geeft voor 2010 de verdeling weer van de totaalbedragen die de CFI blokkeerde per parket waarheen het dossier werd doorgemeld. Het geeft ook de verdeling per parket van de bedragen die het gerecht in 2010 in beslag nam in de dossiers die als dringend kunnen worden beschouwd omdat de CFI besliste over te gaan tot verzet of omdat er nog grote bedragen in beslag konden worden genomen. Op te merken valt dat een parket kan beslissen het verzet van de CFI niet te verlengen of andersom kan beslissen om geld in beslag te nemen in een dringend dossier waarin de CFI geen verzet aantekende omdat de omstandigheden dit niet vereisten. Parket Verzetten CFI Totaalbedrag 2010 (1) Gerechtelijke inbeslagnemingen Totaalbedrag 2010 (1) Aarlen Antwerpen Bergen Brugge Brussel Charleroi Dendermonde Eupen Federaal parket Gent Hasselt Kortrijk Leuven Luik Namen Tongeren Turnhout Verviers Totaal (1) Bedragen in EUR In 2010 verzette de CFI zich in vier gevallen tegen de uitvoering van een verrichting zonder het dossier vervolgens door te melden aan de gerechtelijke overheden voor een totaalbedrag van EUR. 37

39 4.11 Gerechtelijk gevolg boetes verbeurdverklaringen De onderstaande tabel geeft de verdeling weer van de boetes en verbeurdverklaringen per parket (waarover de CFI werd ingelicht) in de dossiers die de afgelopen 5 jaar (2006 tot 2010) werden doorgemeld. Bij de analyse van deze cijfers dient echter rekening gehouden te worden met het feit dat voor een groot aantal doorgemelde dossiers de bewijsgaring langer dan vijf jaar in beslag kan nemen. Dit is onder meer het geval bij dossiers die verband houden met economische en financiële criminaliteit, die meer dan 50% van de doorgemelde dossiers uitmaken. Tegen bepaalde vonnissen werd overigens hoger beroep aangetekend. Boetes 2006 tot 2010 (1) Verbeurdverklaringen 2006 tot 2010 (1) Totaal (1) Antwerpen Brugge Brussel Charleroi Dendermonde Dinant Doornik Eupen Federaal parket Gent Hasselt Hoei Ieper Kortrijk Leuven Luik Marche-en-Famenne Mechelen Namen Neufchâteau Nijvel Oudenaarde Tongeren Turnhout Verviers Veurne Totaal (1) Bedragen in EUR 38

40 De CFI benaderde in 2010 het College van procureurs-generaal, de parketten en het federaal parket in verband met twee projecten voor een betere opvolging van het gerechtelijk gevolg van de dossiers die de CFI doormeldt. Bij elk parket en het federaal parket wordt een contactmagistraat aangesteld en de intentie is om een centrale gegevensbank te ontwikkelen met de dossiers die de CFI doormeldt aan de gerechtelijke overheden. Het eerste project is bedoeld om, binnen de grenzen van eenieders beroepsgeheim, het uitwisselen van informatie en de samenwerking tussen de CFI en de gerechtelijke overheden te vergemakkelijken. De aanstelling van een contactmagistraat in elk parket is nuttig bij de doormelding van een dringend dossier of wanneer geld werd geblokkeerd door de CFI of waarop beslag kan worden gelegd. De CFI werkt bovendien in doorgemelde dossiers al enkele jaren samen met het Centraal Orgaan voor de Inbeslagneming en de Verbeurdverklaring (COIV), waar de parketten alsnog kunnen overgaan tot beslag (cf hierboven). In het tweede project wordt een centrale gegevensbank ontwikkeld van de doorgemelde dossiers die de parketten, onderzoeksrechters en politiediensten kunnen raadplegen en die de parketten kunnen aanvullen met de gerechtelijke opvolging van de dossiers Opvolging van de informatie meegedeeld aan de Minister van Financiën Wanneer de CFI aan de gerechtelijke overheden een dossier doormeldt dat verband houdt met ernstige en georganiseerde fiscale fraude brengt de CFI de Minister van Financiën op de hoogte. Hetzelfde geldt wanneer de CFI een dossier doormeldt dat verband houdt met illegale handel in goederen en koopwaren en/of illegale drughandel, beide behorende tot de bevoegdheden van de administratie der douane en accijnzen 9. Deze maatregel is al enkele jaren van toepassing en is bedoeld om de federale overheidsdienst financiën de mogelijkheid te bieden op te treden wanneer informatie erop wijst dat vennootschappen en natuurlijke personen betrokken zijn bij fiscale fraude (voornamelijk btw-carrouselfraude) of illegale handel in goederen en koopwaren. De overheidsdienst kan de terugbetalingen voor btw blokkeren van een vennootschap die ervan verdacht wordt betrokken te zijn in een btw-carrousel of beslissen controles uit te voeren bij een vennootschap die hiervan verdacht wordt. De minister van Financiën wees het vast comité voor de strijd tegen de fiscale fraude (AFC) van de Federale Overheidsdienst Financiën, algemene directie van de belasting en invordering aan om de mededelingen van de CFI te ontvangen. Het AFC meldt deze informatie inzake ernstige en georganiseerde fraude door aan de algemene administratie in de strijd tegen fiscale fraude (voorheen de administratie van de bijzondere belastingsinspectie), die ze zelf kan behandelen dan wel doorsturen naar een andere administratie. Bij dossiers inzake douane en accijnzen meldt het AFC de informatie door aan de algemene administratie ter bestrijding van fiscale fraude die deze informatie vervolgens doorgeeft aan de algemene administratie der douane en accijnzen die het onderzoek en opzoekingen op haar beurt doorgeeft aan de nationale opsporingsdirectie (NOD). Bepaalde aspecten van btw en inkomstenbelasting in deze dossiers kunnen worden behandeld door de algemene administratie van de fiscaliteit (voorheen AOIF). Voor de dossiers die verband houden met illegale drughandel geeft het AFC enkel informatie door aan douane en accijnzen. Op initiatief van het College voor de strijd tegen de fiscale en sociale fraude werd een project opgestart om de doeltreffendheid van deze maatregel en de opbrengst voor de staat op vlak van belastinginkomsten te beoordelen. Er zijn nog geen cijfergegevens beschikbaar voor de bijkomende belastinginkomsten. We kunnen echter wel de onderstaande cijfers meedelen: 9. Cf. art par. 7 van de wet van 11 januari Wetsbepalingen Belgische wetgeving 39