Jaarrekening 2013 Stichting Dierenbescherming Curaçao

Transcriptie

1 Jaarrekening 2013 Stichting Dierenbescherming Curaçao Datum: 30 mei 2014 Status: DEFINITIEF St

2 Inhoudsopgave Jaarrekening 1 Voorwoord BALANS PER 31 DECEMBER EXPLOITATIEREKENING OVER WAARDERINGSGRONDSLAGEN Algemeen Materiële vaste activa Boekenvoorraden Medicijnen en inentingen kliniek TOELICHTING OP DE BALANS TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening 2013

3 1 Voorwoord In het jaar 2013 werden verder bezuinigen doorgevoerd en kon er met name op personeelskosten besparingen doorgevoerd worden. Zo werd er praktisch geen overtime gemaakt en uitgekeerd. Om meer inkomsten te genereren werd het pension heropend. Dit gebeurde in het laatste kwartaal zodat de bijdrages nog gering waren. Ook door de dierenkliniek werd eenvoudige dienstverlening aan dereden gegeven, zoals sterilisaties, onderzoeken, nazorg en medicijnen. Hiervoor worden fees in rekening gebracht. Inkomsten uit fundraisingsactiviteiten, kennelsponsering en adopties liepen terug. In de maand september werd in wijk Marchena een sterilisatieactie gehouden. Stichting Dierenlot had hiervoor de nodige sponsering gegeven. Aan het eind van jaar ontving de SDBC een eenmalige extra subsidie van van de overheid van NAfl ,-. Aan de andere kant werd de reguliere overheidssubsidie voor de klachteinspectie met 10% gekort tot NAfl ,-.. Het exploitatietekort bedroeg in het boekjaar 2013 NAfl ,- CURACAO, MEI 2014 Carson Eustatius Voorzitter Hugo Meijer Penningmeester Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening

4 2 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 Activa Materiële vaste activa Transportmiddelen 10,594 25,333 Opstallen en quarantainehokken 6,586 13,171 Activiteitencentrum 5,516 9,653 Inventaris 4,429 6,609 Inrichting operatiekamer 1 3,141 27,126 57,907 Voorraden Boekenvoorraden 149, ,475 Vorderingen Te ontvangen posten 127, ,417 Vooruitbetaalde kosten 3,746 1,531 Overige vorderingen , ,842 Liquide middelen 118, , , ,826 Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening

5 2 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 Passiva Stichtingskapitaal Beginbalans 443, ,313 Correcties voorgaande jaren -89,372-10,028 Reserveringen educatieve zaken naar algemene reserve 0 434,300 Resultaat boekjaar -13, , , ,527 Reserveringen Vervanging dierenambulance 13,072 19,084 Vervanging truck klachteninspectie 3,084 10,056 16,156 29,140 Voorzieningen Cessantiavoorziening 16,103 12,763 Voorziening groot onderhoud activiteitencentrum 15,000 15,000 31,103 27,763 Kortlopende schulden Vooruitontvangen posten 15,525 17,410 Belastingen en sociale premies 3, Overige schulden 19,448 12,487 38,965 30, , ,826 Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening

6 3 EXPLOITATIEREKENING OVER 2013 Inkomsten Inkomsten Stichting Dierenbescherming 379, ,725 Kosten Personeelskosten 162, ,479 Overige exploitatiekosten asiel 143, ,655 Afschrijvingskosten 23,018 24,957 Transportkosten 11,821 13,199 Kosten secretariaat 5,122 7,649 Exploitatiekosten ambulance 4,760 8,290 PR-kosten ,603 Algemene kosten 14,308 32, , ,508 Financiele baten en lasten Interestbaten 128 2,725 Bijzondere lasten -28,328 0 Resultaat -13, ,058 Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening

7 4 WAARDERINGSGRONDSLAGEN 4.1 Algemeen Activa en passiva zijn opgenomen tegen de nominale waarde. De in deze jaarrekening vermelde bedragen zijn in Nederlands Antilliaanse gulden. Indien er sprake is van bankrekeningen in vreemde valuta wordt de geldende wisselkoers op balansdatum gehanteerd. Opbrengsten en kosten worden verantwoord in het jaar waarop zij betrekking hebben. 4.2 Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschaffingswaarden, verminderd met lineaire afschrijving gebaseerd op de vermoedelijke economische levensduur, rekening houdend met eventuele residuwaarde. De jaarlijkse afschrijvingspercentages zijn als volgt: Gebouwen 10 % Verbouwing gebouw % Kennels 25 % Quarantainehokken 20 % Inventaris 25 % (waarvan computers en elektronica 33 %) Transportmiddelen 18 % (tot een restwaarde van 10 % van de aanschaffingswaarde) 4.3 Boekenvoorraden De boekenvoorraden zijn opgenomen tegen historische kostprijs met een oplsag voor opslag- en distributiekosten. rekening houdend met een afschrijving bij waardevermindering. 4.4 Medicijnen en inentingen kliniek Van de medicijnen en inentingen wordt geen voorraadadministratie bij gehouden. Deze middelen worden gebruikt voor de dieren in het asiel en verkocht aan klanten van de eigen dierenkliniek. Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening

8 5 TOELICHTING OP DE BALANS Activa Materiële vaste activa Transport middelen Opstallen/ Quarantainehokken Activiteitencentrum Inventaris Inventaris OK Totaal Saldo per 1 januari 2013 Aanschafwaarde 103, ,550 64,674 60,680 12, ,847 Cumulatieve afschrijvingen -78, ,380-55,021-54,071-9, ,941 Boekwaarde 25,333 13,170 9,653 6,609 3,141 57,906 Mutaties in de boekwaarde Investeringen Desinvesteringen -1, ,750 (tegen boekwaarde) Afschrijvingen -12,989-6,584-4,137-2,180-3,140-29,030 Saldo -12,989-6,584-4,137-2,180-3,140-29,030 Saldo per 31 december 2013 Aanschafwaarde 87, ,550 64,674 60,680 12, ,097 Investeringen/desinvesteringen -1, ,750 (tegen aanschaffingswaarde) Cumulatieve afschrijvingen -75, ,964-59,158-56,251-12, ,221 Boekwaarde 10,594 6,586 5,516 4, ,126 Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening

9 5 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) Voorraden Boekenvoorraden Rifboeken resp en 6634 stuks 62,316 78,679 Dierenboeken resp en 5524 stuks 46,306 57,173 Vogelboeken resp en 5006 stuks 37,360 48,158 Plantenboeken resp. 538 en 766 stuks 3,857 6, , ,475 Vlottende activa Te ontvangen posten Fonds Oranje Casino sponsoring Saldo per 1 januari 0 29,437 Bij: Donatie Oranje Casino 0-46,116 Af: Sterilisatiekosten 0 16, ,679 Nog te ontvangen per 31 december 0 0 Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening

10 Overige te ontvangen posten Minsterie van GMN, subsidie ,000 0 SVB loonderving 19,796 6,370 UTS, ambulancetelefoon correcties nota's 9,398 0 SVB, foutief betaalde post 2,273 2,273 Collectes ,530 0 Minsterie van GMN, subsidie ,972 Te verrekenen omzetbelasting 0 3,871 Subsidie december ,750 MCB, bankstorting 0 1,057 Get A Pet Store, afrekening ,054 Overige posten , ,417 Vooruitbetaalde Posten Selikor, huur rolcontainer januari , Autoverzekeringen 1,042 1,247 Post NV, huur postbus ,746 1,531 Overige vorderingen Waarborgsommen Winkelvoorraad Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening

11 5 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) Passiva Stichtingskapitaal Beginbalans 443, ,313 Reserveringen educatieve zaken naar algemene reserve 0 434,300 Correctie op subsidie ,972-10,028 Correctie op te verrekenen omzetbelasting ,870 0 Correctie op nota voor steriliseren ,458 0 Correctie op voorraadverschil rifboeken per ,372 0 Correctie op sponsoring bijdragen adoptieadvertenties 3,300 0 Resultaat boekjaar -13, , , ,527 Op aanwijzing van het Ministerie van gezondheid, milieu & natuur is de nog te ontvangen subsidie over 2011 afgeboekt als te ontvangen post. Reserveringen Vervangingsreserve ambulance Saldo per 1 januari 19,084 25,096 Af: Afschrijvingskosten -6,012 6,012-6,012 13,072 19,084 Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening

12 Vervanging truck klachteninspectie Saldo per 1 januari 10,060 17,032 Af: Afschrijvingskosten -6,976 6,972 3,084 10,060 Educatieve zaken Project Vogelboek Saldo per 1 januari 0 169,230 Verkoopopbrengst 0 4,570 Voorraadverschil Opslagkosten Overboeking naar algemene reserve 0-173, Project Dierenboek Saldo per 1 januari 0 85,287 Verkoopopbrengst 0 2,267 Voorraadverschil Opslagkosten Overboeking naar algemene reserve 0-86, Project Plantenboek Saldo per 1 januari 0 77,405 Verkoopopbrengst 0 2,772 Voorraadverschil Opslagkosten Overboeking naar algemene reserve 0-80, Project Rifboek Saldo per 1 januari 0 75,562 Verkoopopbrengst 0 4,405 Voorraadverschil 0 2,289 Opslagkosten Overboeking naar algemene reserve 0-82, Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening

13 5 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) Reserveringen (vervolg) Project posters en placemats Saldo per 31 december 0 11,652 Overboeking naar algemene reserve 0-11, Voorzieningen Cessantiavoorziening 16,103 12,763 Voorziening groot onderhoud activiteitencentrum 15,000 15,000 31,103 27,763 Gezien de huidige precaire financiele situatie van de Stichting Dierenbescherming Curacao is voorzien in een cessantia-uitkering voor het voltallige personeel. Hierbij is uitgegaan van een opname van 100% van de rechtelijk opeisbare cessantia-uitkering. Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening

14 5 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) Kortlopende schulden Vooruitontvangen posten Donaties bestemd voor OPSC projecten Saldo per 1 januari 1,885 23,866 Bij: Donaties 0 2,170 Af: Kosten dierenartsen voor steriliseren in de wijken 0-13,080 Kosten voor steriliseren in de wijken -1,885-11,071 Saldo per 31 december 0 1,885 Overige vooruitontvangen posten: Donaties voor automatisering asiel en secretariaat 15,525 15,525 15,525 15,525 Belastingen en sociale premies SVB, Landsontvanger, premies sociale verzekeringen 3, Landsontvanger, loonbelasting Landsontvanger, omzetbelasting , Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening

15 5 TOELICHTING OP DE BALANS (vervolg) Kortlopende schulden (vervolg) Overige schulden Wegenbelasting 2011 tot en met ,882 2,300 Curacao Vet Care, dierenarts december ,000 0 UTS, telefoonkosten 3, Selikor, afvalstoffenheffing 2,020 1,780 Selikor, kadavertransport A Pinto, kosten jaarrekening 946 1,452 Aqualectra, elektra en water 616 1,374 Kunchi Medical Importers, nota december Dierenarts Vinck, steriliseren in Ontvanger, AVBZ premie Extra, kerstadvertentie Europa Mode, advertentiesponsoring 2011/ ,300 Servisio na bo ordu, schoonmaakkosten SVB, cessantiabetaling Te betalen kosten voor wijkprojecten Overige schulden ,448 12,487 Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening

16 6 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING Inkomsten Inkomsten Stichting Dierenbescherming Overheidssubsidie 132,996 45,000 Donaties 101,931 88,021 Adoptie dieren 41,975 62,325 Donaties voor steriliseren 22,596 0 Kennelsponsoring 22,100 24,200 Fundraising activiteiten 16,373 33,778 Collectes 13,746 13,606 Eigen bijdragen voor steriliseren 10, Exploitatie natuurboeken 8,101 0 Pensiongelden 3,476 1,311 Bijdragen Afstandsdieren 3,459 4,894 Exploitatie dierenkliniek 1,423 0 Transportdienstverlening Overige dienstverlening , ,725 Kosten Personeelskosten* Salarissen 136, ,798 Premie SVB 18,492 18,533 Losse krachten 10,536 11,721 Premie AOV/AWW 9,144 10,182 Dotatie cessantiavoorziening 3,344 8,724 Premie AVBZ Overige kosten Loonderving -16,106-6, , ,479 Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening

17 * Van het totaal aan personeelskosten is een bedrag van 62,639 ten behoeve subsidie-activiteiten aangewend. Dit bedrag bestaat uit het brutoloon inclusief werkgeverslasten ten behoeve van de klachteninpecteur 35,872 en ten behoeve van de medewerker voor opvangactiviteiten 26,767. Kosten (vervolg) Overige exploitatiekosten asiel Honorarium dierenarts 48,306 53,049 Overige sterilisatiekosten 28,578 28,172 Medicamenten 21,794 12,291 Onderhoud asiel 12,398 12,273 Telefoon en internet 6,247 6,907 Elektriciteit en water 5,834 10,788 Benodigheden voor chippen honden 5,511 0 Medische controle en entingen 4,476 6,427 Dierenvoedsel 3,802 6,450 Euthanasievloeistof 2, Kadavertransport 2,342 2,417 Overige kosten 2,668 3,963 Kantoorartikelen 1,451 3,197 Verkoop medicamenten en inentingen -3,010 0 Opbrengst steriliseren voor wijkprojecten 0-15, , ,655 Afschrijvingskosten Afschrijving transportmiddelen 12,989 12,989 Afschrijving opstallen 6,584 6,584 Afschrijving activiteitencentrum 4,137 4,137 Afschrijving operatiekamer 3,140 3,141 Afschrijving inventaris 2,180 4,118 Doorberekening naar reserve ambulance -6,012-6,012 23,018 24,957 Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening

18 6 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING (vervolg) Kosten (vervolg) Transportkosten Gasoline 6,106 7,284 Wegenbelasting 3,734 3,452 Verzekeringen 1,669 1,847 Onderhoud Overige transportkosten ,821 13,199 Kosten secretariaat Elektriciteit en water 1,867 2,524 Telefoon/internet 1,559 1,516 Onderhoudskosten 1,245 2,209 Kantoorartikelen 451 1,400 Overige kosten 0 0 5,122 7,649 Exploitatie ambulance Wegenbelasting, verzekering en keuren 3,941 4,331 Gasoline 514 1,316 Telefoonkosten Personeelskosten 0 1,200 Reparaties Overige kosten Donaties voor ambulance Bijdragen gebruikers ,760 8,290 Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening

19 6 TOELICHTING OP DE EXPLOITATIEREKENING (vervolg) Kosten (vervolg) PR-kosten Media 223 3,274 Educatie en informatie Nieuwsbrief 0 16, ,603 Algemene kosten Administratiekosten 12,331 14,053 Kosten fundraising ,901 Bankkosten Bedrijfsverzekeringen Kasverschillen Koersverschillen -1, Overige kosten 1,866 5,605 14,308 32,676 De bijzondere lasten ten bedrage van ,- hebben betrekking op een afwaardering van de voorraad natuurboeken van Nafl ,- en een verlies op een verkocht voortuig van Nafl ,-. Stichting Dierenbescherming Curaçao, jaarrekening