AGB KALMTHOUT. Jaarrekening 2018 BBC

Transcriptie

1 AGB KALMTHOUT Jaarrekening 2018 BBC Q&A - 13/05/2019

2 Inhoud BBC K Kengetallen 2018 De beleidsnota DR J1 FT Doelstellingenrealisatie Doelstellingenrekening Financiële toestand De financiële nota J2 De exploitatierekening (ER) over boekjaar 2018 J3 De investeringsrekening (IR) over boekjaar 2018 J4 Afgesloten investeringsenveloppes J5 De liquiditeitenrekening (LR) over boekjaar 2018 De samenvatting van de algemene rekeningen J6 De Balans per 31/12/2018 J7 De staat van opbrengsten en kosten per 31/12/2018 bij de financiële nota B-RE TJ1 TJ2 TJ3 B-RI TJ4 TJ5 TJ6 S Verklaring materiële verschillen tussen budget en rekening (exploitatie) Exploitatierekening per BDOM Evolutie van de exploitatierekening Investeringsverrichtingen per BDOM Verklaring materiële verschillen tussen budget en rekening (investeringen) Evolutie van de investeringsverrichtingen Stand kredieten per investeringsenveloppe Evolutie van de liquiditeitenrekening Overzicht per beleidsveld van de toegestane werkings- en investeringssubsidies bij de samenvatting van de algemene rekeningen TJ7 W bij de balans Waarderingsregels PS De proef- en saldibalans per 31/12/2018 RP BK De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Aansluiting budgettair en algemeen resultaat

3 Boekjaar 2018 in grafiek Exploitatieuitgaven boekjaar 2018 in evolutie en grafiek Exploitatieontvangsten boekjaar 2018 in evolutie en grafiek Investeringsuitgaven boekjaar 2018 in evolutie en grafiek Investeringsontvangsten boekjaar 2018 in evolutie en grafiek Balans boekjaar 2018 in grafiek

4 Kengetallen 2018

5 AGB KALMTHOUT KENGETALLEN BOEKJAAR Kastoestand per 31/12/ Openstaande vorderingen op KT Openstaande schulden op KT Prijssubsidie gemeente Exploitatieuitgaven in het boekjaar Exploitatieontvangsten in het boekjaar Budgettair resultaat van het boekjaar Gecumuleerd budgettair resultaat Autofinancieringsmarge Investeringen in het boekjaar Desinvesteringen in het boekjaar Toegestane investeringssubsidies in het boekjaar Ontvangen investeringssubsidies in het boekjaar Nieuw aangegane leningen Vervroegde terugbetaling van leningen Openstaande schulden uit leningen per 31/12/ Periodieke aflossingen op leningen Intresten op leningen Aflossingen te betalen in het volgend boekjaar

6 De beleidsnota DR J1 FT Doelstellingenrealisatie Doelstellingenrekening Financiële toestand

7 Doelstellingen Realisatie Parameters Dienstjaar 2018 Prioritair _N.V.T. Financiële Impact Ja Opvolging Status en realisatie (beknopt) Beleidsdoelstelling Exploitatie en beheer AGB algemeen Kwalitatief Kwantitatief Deze beleidsdoelstelling bevat de actieplannen die te maken hebben met de algemene en financiële exploitatie van het AGB. Die maw niet-specifiek zijn toe te wijzen aan een bepaalde infrastructuur. Totaal Actieplan Instaan voor een goede administratieve werking van het AGB Zie onderliggende acties voor toelichting. Totaal Actie Optimaliseren van de interne organisatie en werking van het AGB Deze actie bevat o.a. volgende uitgaven: - Erelonen ( ,49 ): advies van PwC omtrent de werking van het AGB en de inbreng van het sportpark ( ,46 ), advies Q&A ( ), bedrijfsrevisor (3.200 ), landmeter voor afbakening sportpark, Equator (geschil met aannemer zwembad) - Aankoop informaticamateriaal (3.314,54 ) - Overige: communicatiekosten (telefoon, internet), informaticakosten (onderhoud) Exploitatie Investeringen Totaal Actieplan Instaan voor een goede financiële werking van het AGB Zie onderliggende acties voor toelichting. AGB Kalmthout Doelstellingen Realisatie - Aangemaakt op 08/04/ :48 p. 1/12

8 Doelstellingen Realisatie Totaal Actie Beheren van de verzekeringen De nodige verzekeringspolissen werden afgesloten. Exploitatie Totaal Actie Efficiënt inzetten en opvolgen van de financiële middelen Betreft de prijssubsidie van de gemeente voor de toegangsgelden van het zwembad. De liquiditeiten die nog voorzien waren in het budget betreffen een renteloze lening van de gemeente aan het AGB om de investeringen te financieren. De lening werd echter niet opgenomen. Exploitatie Liquiditeiten Totaal AGB Kalmthout Doelstellingen Realisatie - Aangemaakt op 08/04/ :48 p. 2/12

9 Beleidsdoelstelling Exploitatie en beheer Zwembad Kwalitatief Kwantitatief Doelstellingen Realisatie Op 20/06/2016 werd door de gemeenteraad een Autonoom Gemeentebedrijf Kalmthout opgericht. Op 1/7/2016 werd hierin het zwembad ondergebracht via een erfpachtovereenkomst tussen de gemeente, die eigenaar is van het zwembad, en het nieuw opgerichtte AGB. Zie onderliggende actieplannen en acties voor toelichting. Totaal Actieplan Aanleg, renovatie en onderhoud van de zwembadinfrastructuur Zie onderliggende acties voor toelichting. In 2018 werd het zwembad grondig gerenoveerd. Totaal Actie Beheren en onderhouden van het zwembadgebouw en omgeving Deze actie bevat alle kosten die gepaard gaan met het beheer en onderhoud van het zwembadgebouw en de omgeving. Dit zijn oa de kosten voor water, gas en electriciteit. Maar ook onderhouds- en herstellingskosten aan het gebouw (zoals aankopen poetsmateriaal bij Boma, onderhoud van de matten, nazicht en onderhoud van de mengkranen,...) Daarnaast ontvangen we ook huur voor de concessie van de cafetaria en wordt een gedeelte van het energieverbruik doorgerekend aan de concessiehouder. Exploitatie Totaal Actie Renoveren van het zwembadgebouw AGB Kalmthout In 2013 stelde de gemeente in de kelder van het zwembad betonrot vast. Onderzoek toonde aan dat renovatie mogelijk is. Er is een aannemer aangesteld. Die voerde de renovatiewerken uit vanaf maart Die werken duurden 9 maanden. Vanaf 1 december 2018 was het zwembad opnieuw toegankelijk. Beide percelen (HVAC en bouw) werden binnen budget uitgevoerd. Voor al deze renovatiewerken werd eveneens een subsidieaanvraag ingediend bij Minister Muyters. In 2016 werd een subsidiebelofte ontvangen voor een bedrag van Daarbovenop werd op 18 december 2017 eveneens een subsidie voor bovenlokale sportinfrastructuur toegekend. Dit voor een bedrag van Investeringen Totaal Doelstellingen Realisatie - Aangemaakt op 08/04/ :48 p. 3/12

10 Doelstellingen Realisatie Actie Uitrusten van het zwembadgebouw met meubilair, machines en installaties In 2018 werd de hoogspanningscabine van het zwembad vernieuwd. Daarnaast werd ook een nieuwe onderzoekstafel (en krukje) aangekocht voor in de EHBO ruimte. Investeringen Totaal Actieplan Voeren van een kwalitatief zwembadbeleid Zie onderliggende acties voor toelichting. Totaal Actie Uitbaten van het gemeentelijk zwembad Deze actie bevat alle budgetten die te maken hebben met de uitbating van het zwembad, zoals: - aankopen van goederen bestemd voor verkoop: badmutsen, brevetten,... - aankopen technisch materiaal - kosten voor werkkleding - kantinekosten van het zwembadpersoneel - lidmaatschap reddersfederatie - huur luchtkussen - organisatie zwembaddagen (discozwemmen...) Daarnaast worden hier ook de ontvangsten geboekt (toegangsgelden, verkoop van badmutsen,...) Gezien de renovatie, was het zwembad in 2018 maar 3 maanden (januari, februari en december) geopend. Echter er was wel voor 6 maanden budget voorzien (normaal gezien zou het zwembad reeds in september heropend worden). Exploitatie Totaal Actie Aankopen en onderhouden van het materieel van het zwembad AGB Kalmthout Doelstellingen Realisatie - Aangemaakt op 08/04/ :48 p. 4/12

11 Doelstellingen Realisatie Betreft de aankoop van: - zwembadproducten: zwavelzuur, hypochloriet, zout... - tabletten om water te meten - provinciale controle van waterstalen In 2018 is het zwembad maar 3 maanden (januari/februari en december) open geweest gezien de renovatiewerken (maart tem november). Exploitatie Totaal Actieplan Voorzien van de nodige algemene middelen voor het zwembad Zie onderliggende acties voor toelichting. Totaal Actie Voorzien algemene middelen voor het zwembad Deze actie bevat de erfpachtvergoeding die aan het gemeentebestuur wordt betaald voor het zwembad (1 /jaar). Exploitatie Totaal AGB Kalmthout Doelstellingen Realisatie - Aangemaakt op 08/04/ :48 p. 5/12

12 Beleidsdoelstelling Exploitaite en beheer Sportpark Kwalitatief Kwantitatief Doelstellingen Realisatie Het sportpark werd op 30/12/2018 ingebracht in het AGB via een erfpachtovereenkomst die werd afgesloten met de gemeente. Daar dit nét voor jaareinde plaatsvond, werden er in 2018 nog geen kosten en opbrengsten geboekt met betrekking tot de exploitatie van het sportpark. Totaal Actieplan Voorzien van de nodige algemene middelen voor het Sportpark Status en realisatie Totaal Actie Voorzien algemene middelen voor het Sportpark Status en realisatie Exploitatie Investeringen Totaal AGB Kalmthout Doelstellingen Realisatie - Aangemaakt op 08/04/ :48 p. 6/12

13 Doelstellingen Realisatie Beleidsdoelstelling Exploitatie en beheer Zonnedauw Kwalitatief Kwantitatief De Zonnedauw werd op 1/1/2017 ingebracht in het AGB. Hiertoe werd een erfpachtovereenkomst afgesloten met de vzw Dekenaat Noorderkempen - regio Essen. Totaal Actieplan Aanleg, renovatie en onderhoud van de Zonnedauw-infrastructuur Zie onderliggende acties voor toelichting. Totaal Actie Beheren en onderhouden van De Zonnedauw en omgeving Deze actie bevat alle kosten die gepaard gaan met het beheer en onderhoud van De Zonnedauw. Dit zijn onder andere de kosten voor water, gas en electriciteit. Maar ook onderhouds- en herstellingskosten aan het gebouw. Tevens zit hierin de aankoop van materiaal voor verfraaiingswerken van de Heidezaal, schilderwerken ed. Exploitatie Totaal Actie Renoveren van De Zonnedauw De verwarming werd uitgerust met een nieuwe regeling zodat deze per zaal kan aangestuurd worden, ook werd de stooklijn weersafhankelijk gemaakt wat energiezuiniger werkt. De berging werd uitgerust met ingemaakte kasten, in eigen beheer. Investeringen Totaal Actie Uitrusten van De Zonnedauw met meubilair, machines en installaties In 2018 werd er geïnvesteerd in nieuwe tafels, garderoberekken, gordijnen, licht en geluid podium. AGB Kalmthout Doelstellingen Realisatie - Aangemaakt op 08/04/ :48 p. 7/12

14 Doelstellingen Realisatie Investeringen Totaal Actieplan Voeren van een kwalitatief cultuurbeleid in De Zonnedauw Zie onderliggende acties voor toelichting. Totaal Actie Uitbaten van De Zonnedauw Status en realisatie Exploitatie Totaal Actie Aankopen en onderhouden van het materieel van De Zonnedauw Deze actie bevat oa de kosten voor: - wegnemen tapinstallatie - onderhoud en herstel friteuse en vaatwas - aankopen van keukengerief -... Exploitatie Totaal Actieplan Voorzien van de nodige algemene middelen voor De Zonnedauw Status en realisatie AGB Kalmthout Doelstellingen Realisatie - Aangemaakt op 08/04/ :48 p. 8/12

15 Doelstellingen Realisatie Totaal Actie Voorzien algemene middelen voor De Zonnedauw Status en realisatie Exploitatie Totaal AGB Kalmthout Doelstellingen Realisatie - Aangemaakt op 08/04/ :48 p. 9/12

16 Doelstellingen Realisatie Beleidsdoelstelling Exploitatie en beheer Dorpshuis Nieuwmoer Kwalitatief Kwantitatief De bouw van het Dorpshuis werd gefinaliseerd in Op 23/10/2017 werd het Dorpshuis via een erfpacht van gemeente aan AGB overgedragen. Totaal Actieplan Aanleg, renovatie en onderhoud van de Dorpshuis-infrastructuur Zie onderliggende acties voor toelichting. Totaal Actie Beheren en onderhouden van het Dorpshuis Nieuwmoer en omgeving Deze actie bevat alle kosten die gepaard gaan met het beheer en onderhoud van het Dorpshuis. Dit zijn oa de kosten voor water, gas en electriciteit. Maar ook onderhouds- en herstellingskosten aan het gebouw. Op dit krediet staat ook de aanleg van het petanqueveld door Aralea. Exploitatie Totaal Actie Uitrusten van het Dorpshuis NM met meubilair, machines en installaties Hierin zit de aankoop van de nieuwe gordijnen, bijkomende maatkasten in de hal en voor de muziekinstallatie, een andere spoelbak, en de geluidsinstallatie. Investeringen Totaal Actieplan Voeren van een kwalitatief gemeenschapsbeleid in het Dorphuis NM Zie onderliggende acties voor toelichting. AGB Kalmthout Doelstellingen Realisatie - Aangemaakt op 08/04/ :48 p. 10/12

17 Doelstellingen Realisatie Totaal Actie Uitbaten van het dorpshuis Nieuwmoer Betreft voornamelijk de aankoop en doorverkoop van drank alsook overige kosten en opbrengsten die gepaard gaan met de uitbating van het Dorpshuis. Zoals onder andere aankopen voor activiteiten die daar georganiseerd worden. Exploitatie Totaal Actie Aankopen en onderhouden van het materieel van het Dorpshuis NM Betreft aankoop klein materiaal voor in het dorpshuis, zoals oa een kassa. Ook een transportkarretje voor de stoelen werd gekocht alsook terrasmeubilair. Exploitatie Totaal Actieplan Voorzien van de nodige algemene middelen voor het Dorpshuis NM Zie onderliggende acties voor toelichting. Totaal Actie Voorzien algemene middelen voor het Dorpshuis Nieuwmoer Bevat de jaarlijkse erfpachtvergoeding (5.964,73 per jaar over 99 jaar) die betaald wordt aan het gemeentebestuur voor het erfpachtrecht op het dorpshuis. Exploitatie Totaal AGB Kalmthout Doelstellingen Realisatie - Aangemaakt op 08/04/ :48 p. 11/12

18 Doelstellingen Realisatie Exploitatie Investeringen Liquiditeiten Totaal AGB Kalmthout Doelstellingen Realisatie - Aangemaakt op 08/04/ :48 p. 12/12

19 Schema J1 : De doelstellingenrekening Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo 00 - Algemene financiering Prioritaire doelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Persoonsgebonden Zaken Prioritaire doelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere TOTALEN Exploitatie Investeringen Andere Laatste inschrijvingsnummer in budgettair journaal : 1368 AGB Kalmthout Type : jaarrekening Rapporteringsperiode 2018 NIS - code : Kerkeneind 13, 2920 KALMTHOUT p. 1/1

20 Financiële toestand jaarrekening. RESULTAAT OP KASBASIS Code Jaarrekening Eindbudget Verschil I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven 60/ B. Ontvangsten a. Belastingen en boetes b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar Overige / /8-75 II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven 21/ B. Ontvangsten /2-21/28 III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen 421/ b. Niet-periodieke aflossingen 171/ Toegestane leningen 2903/ Overige transacties B. Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings 171/ Terugvordering van aflossing van financiële schulden a.periodieke terugvorderingen 4943/ b.niet-periodieke terugvorderingen 2903/ Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) AUTOFINANCIERINGSMARGE Code Jaarrekening Eindbudget Verschil I. Financiëel draagvlak (A - B) A. Exploitatieontvangsten 70/ B. Exploitatieuitgaven exclusief de netto kosten van de schulden Exploitatie-uitgaven 60/ Nettokosten van de schulden a. Kosten van de schulden b. Terugvordering van de kosten van de schulden II. Netto periodieke leningsuitgaven (A + B) A. Netto aflossing van de schulden Periodieke aflossing van de schulden 421/ Terugvordering van de periodieke aflossingen van schulden 4943/ B. Nettokosten van de schulden Kosten van de schulden Terugvordering van de kosten van de schulden III. Autofinancieringsmarge (I - II) Laatste inschrijvingsnummer in budgettair journaal : 1368 AGB Kalmthout Type : jaarrekening Rapporteringsperiode 2018 NIS - code : Kerkeneind 13, 2920 KALMTHOUT p. 1/1

21 De financiële nota J2 De exploitatierekening (ER) over boekjaar 2018 J3 De investeringsrekening (IR) over boekjaar 2018 J4 Afgesloten investeringsenveloppes J5 De liquiditeitenrekening (LR) over boekjaar 2018

22 Schema J2 : De exploitatierekening Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo 00 - Algemene financiering Persoonsgebonden Zaken TOTALEN Laatste inschrijvingsnummer in budgettair journaal : 1368 AGB Kalmthout Type : jaarrekening Rapporteringsperiode 2018 NIS - code : Kerkeneind 13, 2920 KALMTHOUT p. 1/1

23 Schema J3 : De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo 00 - Algemene financiering Persoonsgebonden Zaken TOTALEN Laatste inschrijvingsnummer in budgettair journaal : 1368 AGB Kalmthout Type : jaarrekening Rapporteringsperiode 2018 NIS - code : Kerkeneind 13, 2920 KALMTHOUT p. 1/1

24 Schema J4 :De rekening van de afgesloten investeringsenveloppe CONSOLIDATIE DEEL 1 : UITGAVEN Code Totaal aanrekeningen Eindbudget Initieel budget I. Investeringen in financiële vaste activa A.Extern verzelfstandige agenschappen B.Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C.Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D.OCMW-verenigingen E.Andere financiële vaste activa 284/ II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/ Roerende goederen 23/ Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed B. Overige materiële vaste activa Onroerende goederen 260/ Roerende goederen 265/ C. Vooruitbetaling op investeringen in materiële vaste activa III. Investeringen in immateriële vaste activa IV. Toegestane investeringssubsidies TOTAAL UITGAVEN AGB Kalmthout Type : jaarrekening Rapporteringsperiode 2018 NIS - code : Kerkeneind 13, 2920 KALMTHOUT p. 1/2

25 Schema J4 :De rekening van de afgesloten investeringsenveloppe DEEL 2 : ONTVANGSTEN Code Laatste inschrijvingsnummer in budgettair journaal : 1368 Totaal aanrekeningen Eindbudget Initieel budget I. Verkoop van financiële vaste activa A.Extern verzelfstandigde agenschappen B.Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C.Publiek-Private samenwerkingsverbanden D.OCMW-verenigingen E.Andere financiële vaste activa 284/ II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/ Roerende goederen 23/ Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed B. Overige materiële vaste activa Onroerende goederen 260/ Roerende goederen 265/ C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa III. Verkoop van immateriële vaste activa IV. Investeringssubsidies en -schenkingen / TOTAAL ONTVANGSTEN AGB Kalmthout Type : jaarrekening Rapporteringsperiode 2018 NIS - code : Kerkeneind 13, 2920 KALMTHOUT p. 2/2

26 Schema J5 : De liquiditeitenrekening. RESULTAAT OP KASBASIS Code Jaarrekening Eindbudget Initiëel budget I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven 60/ B. Ontvangsten a. Belastingen en boetes b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar Overige / /8-75 II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven 21/ B. Ontvangsten /2-21/28 III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen 421/ b. Niet-periodieke aflossingen 171/ Toegestane leningen 2903/ Overige transacties B. Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings 171/ Terugvordering van aflossing van financiële schulden a.periodieke terugvorderingen 4943/ b.niet-periodieke terugvorderingen 2903/ Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) Mutatie BESTEMDE GELDEN Bedrag op 1/1 Jaarrekening Eindbudget Initiëel budget Bedrag op 31/12 I. Exploitatie II. Investeringen III. Andere verrichtingen Laatste inschrijvingsnummer in budgettair journaal : 1368 AGB Kalmthout Type : jaarrekening Rapporteringsperiode 2018 NIS - code : Kerkeneind 13, 2920 KALMTHOUT p. 1/1

27 De samenvatting van de algemene rekeningen J6 De Balans per 31/12/2018 J7 De staat van opbrengsten en kosten per 31/12/2018

28 Schema J6 : De balans. ACTIVA Boekjaar Vorig boekjaar I. Vlottende activa A. Liquide middelen en geldbeleggingen B. Vorderingen op korte termijn Vorderingen uit ruiltransacties Vorderingen uit niet-ruiltransacties C. Voorraden en bestellingen in uitvoering D. Overlopende rekeningen van het actief E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 0 0 II. Vaste activa A. Vorderingen op lange termijn Vorderingen uit ruiltransacties Vorderingen uit niet-ruiltransacties 0 0 B. Financiële vaste activa Extern verzelfstandigde agentschappen Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke 0 0 entiteiten 3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden OCMW-verenigingen Andere financiële vaste activa 0 0 C. Materiële vaste activa Gemeenschapsgoederen 0 0 a. Terreinen en gebouwen 0 0 b. Wegen en overige infrastructuur 0 0 c. Installaties, machines en uitrusting 0 0 d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel 0 0 e. Leasing en soortgelijke rechten 0 0 f. Erfgoed Bedrijfsmatige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Installaties, machines en uitrusting c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel d. Leasing en soortgelijke rechten Overige materiële vaste activa 0 0 a. Terreinen en gebouwen 0 0 b. Roerende goederen 0 0 D. Immateriële vaste activa Totaal ACTIVA AGB Kalmthout Type : jaarrekening Rapporteringsperiode 2018 NIS - code : Kerkeneind 13, 2920 KALMTHOUT p. 1/2

29 Schema J6 : De balans. PASSIVA Boekjaar Vorig boekjaar I. Schulden A. Schulden op korte termijn Schulden uit ruiltransacties a. Voorzieningen voor risico's en kosten 0 0 b. Financiële schulden 0 0 c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties Schulden uit niet-ruiltransacties Overlopende rekeningen van het passief Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen B. Schulden op lange termijn Schulden uit ruiltransacties a. Voorzieningen voor risico's en kosten Pensioenen en soortgelijke verplichtingen Overige risico's en kosten 0 0 b. Financiële schulden c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties Schulden uit niet-ruiltransacties 0 0 II. Nettoactief Totaal PASSIVA Laatste inschrijvingsnummer in algemeen journaal : 2010 AGB Kalmthout Type : jaarrekening Rapporteringsperiode 2018 NIS - code : Kerkeneind 13, 2920 KALMTHOUT p. 2/2

30 Schema J7 : De staat van opbrengsten en kosten. Boekjaar Vorig boekjaar I. Kosten A. Operationele kosten Goederen en diensten Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane werkingssubsidies Andere operationele kosten B. Financiële kosten 35 0 C. Uitzonderlijke kosten Minwaarden bij de realisatie van vaste activa Toegestane investeringssubsidies 0 0 II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten Opbrengsten uit de werking Fiscale opbrengsten en boetes Werkingssubsidies 0 0 a. Algemene werkingssubsidies 0 0 b. Specifieke werkingssubsidies Recuperatie specifieke kosten OCMW Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten 0 0 III. Overschot/Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot/tekort B. Financieel overschot/tekort C. Uitzonderlijk overschot/tekort 0 0 IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 0 0 C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar Laatste inschrijvingsnummer in algemeen journaal : 2010 AGB Kalmthout Type : jaarrekening Rapporteringsperiode 2018 NIS - code : Kerkeneind 13, 2920 KALMTHOUT p. 1/1

31 bij de financiële nota B-RE TJ1 TJ2 TJ3 B-RI TJ4 TJ5 TJ6 S Verklaring materiële verschillen tussen budget en rekening (exploitatie) Exploitatierekening per BDOM Evolutie van de exploitatierekening Investeringsverrichtingen per BDOM Verklaring materiële verschillen tussen budget en rekening (investeringen) Evolutie van de investeringsverrichtingen Stand kredieten per investeringsenveloppe Evolutie van de liquiditeitenrekening Overzicht per beleidsveld van de toegestane werkings- en investeringssubsidies

32 AGB KALMTHOUT MATERIËLE VERSCHILLEN TUSSEN BUDGET EN REKENING - EXPLOITATIE UITGAVEN BELEIDSVELD Code BOEKJAAR Sport erfpacht sportpark niet voorzien (enkel zwembad) 0190 Overig algemeen bestuur ereloon PWC hoger dan ingeschat 0740 Sport zwembad gesloten - minder verbruik gas 0740 Sport zwembad gesloten - minder verbruik water 0740 Sport verbruik electriciteit zwembad nav verbouwing 0190 Overig algemeen bestuur informatica, telefoon en internet : uitgaven lager ivm sluiting zwembad 0740 Sport zwembad gesloten - exploitatiekosten lager 0740 Sport zwembad gesloten - kost onderhoud gebouwen lager 0701 Cultuurcentrum zonnedauw - minder aankoop drank voor doorverkoop 0190 Overig algemeen bestuur vennootschapsbelasting hoger dan geraamd BUDGET 2018 VERSCHIL VERKLARING B-RE-1

33 AGB KALMTHOUT MATERIËLE VERSCHILLEN TUSSEN BUDGET EN REKENING - EXPLOITATIE ONTVANGSTEN BELEIDSVELD Code 0190 Overig algemeen bestuur prijssubsidie hoge factor vanwege sluiting zwembad - veel verkoop in dec (abonn,..) 0740 Sport meer toegangsgelden zwembad in december vanwege vernieuwd zwembad 0740 Sport geen doorfacturatie energie aan aannemer zwembad 0740 Sport nog geen ontvangsten groene stroom (zonnepanelen) 0701 Cultuurcentrum zonnedauw : meer verhuur van zalen 0705 Gemeenschapscentrum doorfacturatie gas/elec dorpshuis lager dan voorzien 0701 Cultuurcentrum zonnedauw : opbrengst drankverkoop lkager (zie ook aankopen) 0701 Cultuurcentrum zonnedauw opbrengsten cursus kalligragie niet voorzien 19/0 73 BOEKJAAR 2018 BUDGET 2018 VERSCHIL VERKLARING B-RE-2

34 Schema TJ1 : Exploitatierekening per beleidsdomein Code Totaal Persoonsgebon den Zaken Uitgaven 60/ Operationele uitgaven 60/ Goederen en diensten 60/ Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane werkingssubsidies Andere operationele uitgaven 640/ Financiële uitgaven Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar Ontvangsten 70/ Operationele ontvangsten 70/ Ontvangsten uit de werking Fiscale ontvangsten en boetes Werkingssubsidies Recuperatie specifieke kosten OCMW Andere operationele ontvangsten 742/ Financiële ontvangsten Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar III. Saldo Laatste inschrijvingsnummer in budgettair journaal : 1368 AGB Kalmthout Type : jaarrekening Rapporteringsperiode 2018 NIS - code : Kerkeneind 13, 2920 KALMTHOUT p. 1/1

35 Schema TJ2 : Evolutie van de exploitatierekening. Code I. Uitgaven A. Operationele uitgaven Goederen en diensten 60/ Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Specifieke kosten sociale dienst OCMW Toegestane werkingssubsidies Andere operationele uitgaven 640/ B. Financiële uitgaven C. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar II. Ontvangsten A. Operationele ontvangsten Ontvangsten uit de werking Fiscale ontvangsten en boetes a. Fiscale ontvangsten en boetes Opcentiemen op de onroerende voorheffing Aanvullende belasting op de personenbelasting Andere aanvullende belastingen 7302/ b. Andere belastingen 731/ Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies Gemeente- of provinciefonds Gemeentelijke of provinciale bijdrage Andere algemene werkingssubsidies 7402/ b. Specifieke werkingssubsidies 7405/ Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW Andere operationele ontvangsten 742/ B. Financiële ontvangsten C. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar III. Saldo Laatste inschrijvingsnummer in budgettair journaal : 1368 AGB Kalmthout Type : jaarrekening Rapporteringsperiode 2018 NIS - code : Kerkeneind 13, 2920 KALMTHOUT p. 1/1

36 Schema TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein. Code Totaal Persoonsgebon den Zaken Deel 1: UITGAVEN Investeringen in financiële vaste activa Extern verzelfstandigde agentschappen Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten Publiek-Private Samenwerkingsverbanden OCMW-verenigingen Andere financiële vaste activa 284/8 0 0 Investeringen in materiële vaste activa Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 0 0 Roerende goederen 23/ Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed Overige materiële vaste activa 0 0 Onroerende goederen 260/4 0 0 Roerende goederen 265/9 0 0 Vooruitbetalingen op investeringen in materiële vaste activa Investeringen in immateriële vaste activa Toegestane investeringssubsidies TOTAAL UITGAVEN AGB Kalmthout Type : jaarrekening Rapporteringsperiode 2018 NIS - code : Kerkeneind 13, 2920 KALMTHOUT p. 1/2

37 Schema TJ3 : Investeringsverrichtingen per beleidsdomein. Code Totaal Persoonsgebon den Zaken DEEL 2: ONTVANGSTEN Verkoop van financiële vaste activa Extern verzelfstandigde agentschappen Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten Publiek-Private Samenwerkingsverbanden OCMW-verenigingen Andere financiële vaste activa 284/8 0 0 Verkoop van materiële vaste activa 0 0 Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa 0 0 Terreinen en gebouwen 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/8 0 0 Roerende goederen 23/4 0 0 Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed Overige materiële vaste activa 0 0 Onroerende goederen 260/4 0 0 Roerende goederen 265/9 0 0 Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa Verkoop van immateriële vaste activa Investeringssubsidies en -schenkingen / TOTAAL ONTVANGSTEN Laatste inschrijvingsnummer in budgettair journaal : 1368 AGB Kalmthout Type : jaarrekening Rapporteringsperiode 2018 NIS - code : Kerkeneind 13, 2920 KALMTHOUT p. 2/2

38 AGB KALMTHOUT MATERIËLE VERSCHILLEN TUSSEN BUDGET EN REKENING - INVESTERINGEN UITGAVEN BELEIDSVELD 0740 Sport verbouwing zwembad - facturen aannemer 0701 Cultuurcentrum verbouwing zonnedauw plafond en podium 0740 Sport erelonen verbouwing zwembad 0705 Gemeenschapscentrum dorpshuis : aank gordijnen, geluidsinstallatie en spoeltafel 0701 Cultuurcentrum zonnedauw : aank gordijnen, geluidsinstallatie, podium, garderobe 0190 Overig algemeen bestuur zwembad : aank hardware en badgelezer 09/0 265 Code BOEKJAAR 2018 BUDGET 2018 VERSCHIL VERKLARING B-RI-1

39 AGB KALMTHOUT MATERIËLE VERSCHILLEN TUSSEN BUDGET EN REKENING - INVESTERINGEN ONTVANGSTEN BELEIDSVELD Code 0740 Sport subs sport vlaanderen 0920 Werkloosheid BOEKJAAR 2018 BUDGET 2018 VERSCHIL VERKLARING B-RI-2

40 Schema TJ4 : Evolutie van de investeringsverrichtingen. Code DEEL 1 : UITGAVEN I. Investeringen in financiële vaste activa A.Extern verzelfstandige agenschappen B.Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C.Publiek-Private Samenwerkingsverbanden D.OCMW-verenigingen E.Andere financiële vaste activa 284/ II. Investeringen in materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/ Roerende goederen 23/ Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed B. Overige materiële vaste activa Onroerende goederen 260/ Roerende goederen 265/ C. Vooruitbetaling op investeringen in materiële vaste activa III. Investeringen in immateriële vaste activa IV. Toegestane investeringssubsidies TOTAAL UITGAVEN AGB Kalmthout Type : jaarrekening Rapporteringsperiode 2018 NIS - code : Kerkeneind 13, 2920 KALMTHOUT p. 1/2

41 Schema TJ4 : Evolutie van de investeringsverrichtingen. Laatste inschrijvingsnummer in budgettair journaal : 1368 Code DEEL 2 : ONTVANGSTEN I. Verkoop van financiële vaste activa A.Extern verzelfstandigde agenschappen B.Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten C.Publiek-Private samenwerkingsverbanden D.OCMW-verenigingen E.Andere financiële vaste activa 284/ II. Verkoop van materiële vaste activa A. Gemeenschapsgoederen en bedrijfsmatige materiële vaste activa Terreinen en gebouwen 220/ Wegen en overige infrastructuur 224/ Roerende goederen 23/ Leasing en soortgelijke rechten Erfgoed B. Overige materiële vaste activa Onroerende goederen 260/ Roerende goederen 265/ C. Ontvangen vooruitbetalingen op de verkoop van materiële vaste activa III. Verkoop van immateriële vaste activa IV. Investeringssubsidies en -schenkingen /2-(159)-(1781) TOTAAL ONTVANGSTEN AGB Kalmthout Type : jaarrekening Rapporteringsperiode 2018 NIS - code : Kerkeneind 13, 2920 KALMTHOUT p. 2/2

42 Schema TJ5 : Stand van de kredieten van de investeringsenveloppen UITGAVEN ONTVANGSTEN Investeringsenveloppen Verbinteniskrediet Vastleggingen Verbinteniskrediet min vastleggingen Aanrekeningen Verbinteniskrediet min aan-rekeningen Verbinteniskrediet Aanrekeningen Verbinteniskrediet min aan-rekeningen 0190 investeringen AGB algemeen investeringen zonnedauw investeringen dorpshuis Nieuwmoer investeringen zwembad investering sportpark TOTAAL Laatste inschrijvingsnummer in budgettair journaal : 1368 AGB Kalmthout Type : jaarrekening Rapporteringsperiode 2018 NIS - code : Kerkeneind 13, 2920 KALMTHOUT p. 1/1

43 Schema TJ6 : De evolutie van de liquiditeitenrekening. RESULTAAT OP KASBASIS Code I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven 60/ B. Ontvangsten a. Belastingen en boetes b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar Overige /9-742/8-75 Laatste inschrijvingsnummer in budgettair journaal : II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven 21/ B. Ontvangsten / /2-(159)- (1781) III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen 421/ b. Niet-periodieke aflossingen 171/ Toegestane leningen 2903/4-(2930) Overige transacties a. Terugbetaling van borgtochten ontvangen in contanten b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen 2905-(664) B. Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings 171/ Terugvordering van aflossing van financiële schulden a.periodieke terugvorderingen 4943/4-(4953) b.niet-periodieke terugvorderingen 2903/4-(2930) Overige transacties a. Borgtochten ontvangen in contanten b. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen (4940) c. Schenkingen, andere dan opgenomen onder deel I en II IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie 0901 (911) B. Bestemde gelden voor investeringen 0902 (912) C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen 0903 (913) VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) BESTEMDE GELDEN I. Exploitatie II. Investeringen III. Andere verrichtingen Totaal bestemde gelden AGB Kalmthout Type : jaarrekening Rapporteringsperiode 2018 NIS - code : Kerkeneind 13, 2920 KALMTHOUT p. 1/1

44 AGB KALMTHOUT OVERZICHT VERSTREKTE WERKINGS- EN INVESTERINGSSUBSIDIES 2018 PER BELEIDSVELD WERKINGSSUBSIDIES Code 649 BOEKJAAR 2018 BUDGET 2018 S-1

45 AGB KALMTHOUT OVERZICHT VERSTREKTE WERKINGS- EN INVESTERINGSSUBSIDIES 2018 PER BELEIDSVELD INVESTERINGSSUBSIDIES Code 664 BOEKJAAR 2018 BUDGET 2018 S-2

46 bij de samenvatting van de algemene rekeningen TJ7 W bij de balans Waarderingsregels PS De proef- en saldibalans per 31/12/2018 RP BK De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Aansluiting budgettair en algemeen resultaat