INHOUDSTAFEL JAARREKENING

Transcriptie

1 JAARREKENING 2017

2 INHOUDSTAFEL JAARREKENING Inleiding Beleidsnota Doelstellingenrealisatie prioritaire beleidsdoelstellingen Doelstellingenrekening J Financiële toestand Financiële nota Exploitatierekening J Investeringsverrichtingen per beleidsdomein J Rekening van een afgesloten investeringsenveloppe J Liquiditeitenrekening J Samenvatting van de algemene rekeningen Balans J Staat van opbrengsten en kosten J OCMW Beringen / Jaarrekening 2017 / NIS

3 INLEIDING Het OCMW-decreet van 19 december 2008 (zoals gewijzigd) legt de regels vast inzake de inhoud en de vorm van de diverse rapporten met de bedoeling om deze zoveel mogelijk identiek op te bouwen. Zo zal de jaarrekening naar analogie met het budget, de budgetwijziging en het meerjarenplan bestaan uit een beleidsnota en een financiële nota. De jaarrekening bevat bijkomend nog de samenvatting van de algemene rekeningen. Dit onderdeel bestaat uit de balans en de staat van kosten en opbrengsten. Het ministerieel besluit van 1 oktober 2010, het besluit van de Vlaamse regering van 25 juni 2010 en latere wijzigingen van deze besluiten bepalen de informatie die minimaal moet worden opgenomen in deze beleidsrapporten. Elk onderdeel van de beleidsnota en van de financiële nota bevat naast de effectief gerealiseerde ontvangsten en uitgaven ook de geraamde ontvangsten en uitgaven van het oorspronkelijke budget en van het budget na de laatst goedgekeurde budgetwijziging. OCMW Beringen / Jaarrekening 2017 / NIS

4 JAARREKENING 2017 Beleidsnota OCMW Beringen / Jaarrekening 2017 / NIS

5 JAARREKENING 2017 Beleidsnota Doelstellingenrealisatie van de prioritaire beleidsdoelstellingen De doelstellingenrealisatie verwoordt het beleid dat het bestuur gedurende het financiële boekjaar heeft gevoerd. De doelstellingenrealisatie bevat minstens: 1. per prioritaire beleidsdoelstelling, opgenomen in het budget, een omschrijving van de mate van realisatie van het beoogde resultaat of eventueel van het beoogde effect; 2. per prioritaire beleidsdoelstelling als vermeld in 1ste, de mate van realisatie van de actieplannen; 3. per actieplan als vermeld in 2de, de mate van de acties; 4. per actieplan als vermeld in 2de, een overzicht van de ontvangsten en uitgaven van het financiële boekjaar in kwestie. Voor boekjaar 2017 is verder gebouwd op de structuur van 2014 en Dat wil zeggen dat het OCMW geopteerd heeft om weinig financiële middelen te koppelen aan acties en actieplannen. Gevolg hiervan is dat er een groot beschrijvende gedeelte van beleid is in de doelstellingenrealisatie, maar dat er slechts een beknopt overzicht is van de financiële resultaten in dit onderdeel van de jaarrekening. OCMW Beringen / Jaarrekening 2017 / NIS

6 Prioritair Beleid Doelstellingenrealisatie met rekeningcijfers 2017 Periode: 2017 OCMW Beringen (NIS 71004) Burgemeester Heymansplein Beringen Algemeen directeur: Luc Vrijdaghs Financieel directeur: Koen Berghmans Beleidsdoelstelling: BD-1: Efficiënte en effectieve bestuurlijke organisatie Het OCMW past moderne managementtechnieken toe op het vlak van personeel, organisatie, kwaliteit, communicatie, informatie en service en zorgt voor een verantwoord financieel beheer. Binnen deze doelstelling streeft het OCMW naar een efficiënte en effectieve organisatie zoals vooropgesteld in het OCMW-decreet en de opdrachtsverklaring van het OCMW. Dit betekent dat de processen binnen het OCMW Beringen op een dusdanige manier worden georganiseerd dat het OCMW in staat is om een modern, democratisch en efficiënt beleid en beheer te voeren, in overeenstemming met het OCMW-decreet en de Organieke Wet op de OCMW's. Het OCMW heeft hierbij bijzondere aandacht voor een verantwoord financieel beleid, wat betekent dat er een permanente aandacht is voor het optimaliseren van inkomsten en het beheersen van uitgaven. Gelet op de vergaande integratie van stad en OCMW en het effectief samenbrengen van de ondersteunende diensten in 2015, werd een aantal actieplannen onder de beleidsdoelstelling efficiënte en effectieve bestuurlijke organisatie versneld afgebouwd en het voorziene budget in de meerjarenplanning werd gewijzigd. AP-3, AP-7, AP-45 en AP-69 zijn eind 2015 als uitgevoerd te beschouwen. Enkel AP-41 samenwerking OCMW - gemeente is nog actueel. Onder dit actieplan, AP-41, zullen de volgende jaren verdere acties in het kader van de integratie van stad en OCMW Beringen kunnen worden ingepast. Begindatum: Einddatum: Uitvoeringstrend: In uitvoering Evaluatie: In 2017 hebben gemeenteraad en raad voor maatschappelijk welzijn goedkeuring gegeven aan een eengemaakt organogram met integratie van alle diensten. Meer en meer ontstaat zo één organisatie die vanaf - naar verwachting - midden 2020 vanuit één nieuwgebouwd administratief centrum op maat van de burger zal werken. Actieplan: AP-41: Samenwerking OCMW - Gemeente Het OCMW Beringen en de stad Beringen willen efficiënte en financieel verantwoorde dienstverlening aanbieden aan de inwoners van Beringen. Daartoe zullen een aantal diensten tussen beide besturen geïntegreerd worden in een gefaseerd project. Begindatum: Einddatum: Uitvoeringstrend: In uitvoering Streefdatum: Realisatiestatus: Ingepland Evaluatie: In 2017 werd met de goedkeuring van een eengemaakt organogram voor stad en OCMW Beringen een belangrijke stap gezet. Voor de eengemaakte organisatie is een nieuw logo en en nieuwe huisstijl ontwikkeld. De gunning voor de bouw van een nieuw administratief centrum is in december 2017 beslist. Actie: ACT-108: Voorbereiding beheersovereenkomsten Tot voor kort werkten het gemeentebestuur en het OCMW van Beringen samen op een occasionele en vrijblijvende wijze. De Vlaamse overheid stimuleert op allerlei manieren een betere en structurele samenwerking: zowel het gemeentedecreet als het OCMW-decreet biedt aan de lokale besturen de mogelijkheid om beheersovereenkomsten af te sluiten. Met het afsluiten van dergelijke overeenkomsten, wordt in de eerste plaats een verhoogde synergie van beide besturen beoogd. Vanuit een gezamenlijke basismissie en doelstellingen wordt een kennis-, krachten- en waar mogelijk locatiebundeling van gemeente- en OCMW diensten beoogd in de volgende beleidsdomeinen: Welzijn, ICT, personeel, financiën, communicatie en facilitaire en technisch ondersteunende aangelegenheden. De algehele integratie (en de verhuis naar een nieuw stedelijk administratief centrum) is voorzien tegen het einde van de legislatuur. Begindatum: Einddatum: Uitvoeringstrend: Uitgevoerd Streefdatum: Realisatiedatum: Realisatiestatus: Op tijd gerealiseerd Evaluatie: Doelstellingenrealisatie met rekeningcijfers OCMW Beringen 1 / 5 5

7 In 2017 is er in de praktijk sprake van een eengemaakte organisatie, waardoor de opmaak van beheersovereenkomsten feitelijk achterhaald is. De besluitvorming verloopt uiteraard wel steeds via de beide besturen. Actie: ACT-192: Voorbereiden fysieke integratie OCMW en stad Voorbereiden van fysiek onderbrengen van OCMW in (nieuw) stedelijk administratief centrum. De effectieve verhuis is thans voorzien tegen het einde van de legislatuur. Begindatum: Einddatum: Uitvoeringstrend: In uitvoering Streefdatum: Realisatiestatus: Ingepland Evaluatie: In 2017 is veel aandacht gegaan naar het begeleiden van ontwerp en aanbesteding van het nieuw administratief centrum. In december 2017 is de bouw van het nieuw administratief centrum gegund. Oplevering en effectieve verhuis is voorzien voor ultimo Actie: ACT-193: Opname vormingscentrum in nieuw administratief centrum De inzet vanuit de raad voor maatschappelijk welzijn is om het vormingscentrum mee op te nemen in het nieuw administratief centrum. Deze actie voorziet in de financiële middelen ( ,00 euro) opdat het vormingscentrum mee ondergebracht kan worden in het nieuw administratief centrum. Begindatum: Einddatum: Uitvoeringstrend: In uitvoering Streefdatum: Realisatiestatus: Ingepland Evaluatie: Eind 2015 werd beslist om het vormingscentrum mee te integreren in het nieuw administratief centrum. Overeengekomen is dat hiervoor vanuit het OCMW een financiële bijdrage geschiedt. Ultimo 2016 en 2017 werd dit nog niet nader geconcretiseerd, deels omdat de ontwerpfase van het nieuw administratief centrum nog lopende was. In december 2017 is de opdracht voor de bouw van het nieuw administratief centrum gegund. Verder is in december euro investeringstoelage gestort aan de stad voor opname van het vormingscentrum in de nieuwbouw van het administratief centrum. AP-41: Samenwerking OCMW - Gemeente Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Investeringen Uitgaven , , ,00 Saldo , , ,00 Opname vormingscentrum in nieuw administratief centrum Uitgaven , , ,00 Saldo , , ,00 Beleidsdoelstelling: BD-2: Aanbieden van kwaliteitsvolle kinderopvang OCMW Beringen biedt al vele jaren kwaliteitsvolle kinderopvang in haar kinderdagverblijf Bambi. Het kinderdagverblijf is de laatste jaren gegroeid in termen van vergunde kindopvangplaatsen. Met de (in 2013 gestarte en) in mei 2014 betrokken nieuwbouw beschikt het kinderdagverblijf (initieel over 36 en vanaf midden december 2014) over in totaal 50 door Kind & Gezin erkende opvangplaatsen. In oktober 2016 is er een tijdelijke erkenning tot 56 plaatsen verkregen voor het opvangen van pieken. De zes extra plaatsen zijn vergund, maar niet gesubsidieerd. Kinderdagverblijf Bambi streeft naar een duurzame exploitatie van het aantal erkende opvangplaatsen, maar maakt zich sterk om de kinderopvang zo gezinsvriendelijk (toegankelijk en betaalbaar) te houden. Begindatum: Einddatum: Uitvoeringstrend: In uitvoering Evaluatie: De actieplannen met betrekking tot de nieuwbouw, opgenomen onder deze beleidsdoelstelling, zijn in 2017 volledig afgerond. In 2017 heeft Bambi verder gewerkt aan het verhogen van de bezettingsgraad en het blijvend bieden van kwaliteitsvolle kinderopvang. Actieplan: AP-8: Realisatie en ingebruikname vervangingsnieuwbouw KDV Bambi OCMW Beringen diende - in het verlengde van de oproep van de Vlaamse regering - in 2011 een aanvraag in voor uitbreiding van het aantal opvangplaatsen in haar erkende kinderdagverblijf Bambi. De ingediende aanvraag voor tien Doelstellingenrealisatie met rekeningcijfers OCMW Beringen 2 / 5 6

8 extra opvangplaatsen (van 26 naar 36) werd door Kind en Gezin goedgekeurd. Beringen genoot voorrang omdat hier - hoger dan het Limburgs en Vlaams gemiddelde - van alle geboorten er 12,1% in kansarme gezinnen zijn in combinatie met het feit dat Beringen (toen) slechts 376 opvangplaatsen had voor kinderen van nul tot drie jaar. Het principieel akkoord voor de extra opvangplaatsen ging in op 13 juli 2011 en was geldig voor drie jaar. Om die plaatsen effectief te kunnen realiseren werd een nieuwbouwproject (op de campus van de Klitsbergwijk) goedgekeurd door het OCMW- en stadsbestuur. De bouw van het kinderdagverblijf startte in De verhuis naar het nieuwe gebouw vond plaats in mei 2014 (voor 36 vergunde plaatsen). Ondertussen werden vanuit SALK-middelen ook bijkomende kindopvangplaatsen aangevraagd. In december 2014 verkreeg KDV Bambi zo vergunning voor 50 kindopvangplaatsen. De overgang naar een nieuw kinderdagverblijf brengt uiteraard ook een aantal veranderingen met zich mee. Er is een overgang gemaakt van de vroegere horizontale leefgroepindeling naar een semi-verticale indeling. Het pedagogisch concept en de werking in de verschillende leefgroepen is daaraan aangepast. Het aantal opvangplaatsen is ook fors groter geworden, waardoor de personele inzet en het afsluiten van opvangplannen versterkt aandacht heeft gekregen. Voor 2016 zijn de laatste afrondende investeringen voorzien (in bijzonder de inrichting van een snoezelruimte). Gelet op de tijdelijke verhoging van het aantal opvangplaatsen is de snoezelruimte in gebruik genomen als slaapplaats. In 2016 werd beslist om wel nog een extra speeltoestel aan te kopen, een aankoop die effectief begin 2017 gebeurde. Begindatum: Einddatum: Uitvoeringstrend: Uitgevoerd Streefdatum: Realisatiedatum: Realisatiestatus: Op tijd gerealiseerd Evaluatie: In 2016 was op ACT-21 nog 1.500,00 euro als investeringsenveloppe voorzien voor de aankoop van een groter speeltoestel / speelmateriaal voor Bambi. De aankoop daarvan is in 2016 niet meer gelukt, maar is in 2017 gebeurd na overdracht van de enveloppe. Actie: ACT-21: Realisatie nieuwbouw In 2012 werd investeringsbudget voorzien voor de nieuwbouw van kinderdagverblijf Bambi. In 2013 is gestart met de nieuwbouw van KDV Bambi. Het nieuwe gebouw werd in mei 2014 in gebruik genomen. Er werden voor 2015 nog een aantal laatste (omgevings)werken, aanpassingen, inrichting van een snoezelruimte voorzien. In de praktijk zal een deel daarvan nog begin 2016 zijn beslag moeten krijgen, in bijzonder de inrichting van een snoezelruimte. Gelet op de tijdelijke verhoging van het aantal opvangplaatsen is de snoezelruimte in gebruik genomen als slaapplaats. In 2016 werd beslist om wel nog een extra speeltoestel aan te kopen, een aankoop die effectief begin 2017 gebeurde. Begindatum: Einddatum: Uitvoeringstrend: Uitgevoerd Streefdatum: Realisatiedatum: Realisatiestatus: Op tijd gerealiseerd Evaluatie: In 2017 is deze actie in relatie tot de nieuwbouw afgesloten. AP-8: Realisatie en ingebruikname vervangingsnieuwbouw KDV Bambi Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Investeringen Uitgaven 888,72 888,72 0,00 Saldo -888,72-888,72 0,00 Realisatie nieuwbouw Uitgaven 888,72 888,72 0,00 Saldo -888,72-888,72 0,00 Actieplan: AP-77: MeMoQ Meten en monitoren Q In 2016 heeft Bambi toegewerkt naar het zo optimaal mogelijk benutten van de nieuwbouw en het toewerken naar een financieel leefbaar prestatie%. Tegelijkertijd is ook aandacht behouden voor het pedagogisch beleid en werden een aantal procedures op punt gesteld die de werking op dit vlak verder inkleuren. De komende jaren wordt vanuit K&G verder ingezet op het borgen en waar mogelijk verder versterken van de pedagogische kwaliteit van de opvanginitiatieven. Bambi wil hier graag pro-actief aan meewerken. Begindatum: Einddatum: Uitvoeringstrend: In uitvoering Streefdatum: Realisatiestatus: Ingepland Evaluatie: Het MeMoQ raamwerk werd in 2017 voorgesteld. De regelgeving rond de pedagogische norm is in uitwerking en wordt verwacht begin Doelstellingenrealisatie met rekeningcijfers OCMW Beringen 3 / 5 7

9 Actie: ACT-215: Zelfevaluatie Bambi ten aanzien van nulmeting MeMoQ De pedagogische kwaliteit van kinderopvangvoorzieningen staat hoog op de agenda. De inzet is vooral om de pedagogische kwaliteit 'meetbaar' te krijgen. Momenteel wordt hiervoor het conceptueel kader uitgewerkt in de vorm van MeMoQ (Meten en Monitoren van de pedagogische kwaliteit (Q)). Er zal een nulmeting beschikbaar komen, waaraan de individuele opvangvoorzieningen zich kunnen spiegelen. Bambi ziet het toewerken naar de eigen 'nul'meting als belangrijk startpunt voor eventuele verdere acties. Eind april 2017 zal in een 'in huis' opleidingssessie door het Centrum voor ErvaringsGericht Onderwijs een toetsing van de huidige werking plaatshebben en wordt de praktische invulling in concreto bekeken. Begindatum: Einddatum: Uitvoeringstrend: In uitvoering Streefdatum: Realisatiestatus: Ingepland Evaluatie: Nulmeting: Bambi scores 2016 t.o.v. nulmeting MeMoQ: Bambi scoort goed (beter dan gemiddeld) + missie / visie zijn conform vereisten (CEGO). Op basis van zelfevaluatietool brengt Bambi in de loop van 2017 een eerste keer de situatie rond het emotionele en educatieve klimaat in kaart. Op basis van een zelfevaluatietool heeft Bambi eind 2017 voor een eerste keer de situatie rond het emotionele en educatieve klimaat in kaart gebracht. Actie: ACT-216: Introductie nieuw meetinstrument voor meten en monitoren van pedagogische kwaliteit Naar verwachting zal het huidige evaluatieinstrument ZiKo op termijn vervangen of aangevuld worden met nieuw instrumentarium om de pedagogische kwaliteit te meten. Bambi wil de meerwaarde die het ZiKo instrument biedt in elk geval zo maximaal mogelijk zien mee te nemen in het nieuwe meetluik van MeMoQ. Begindatum: Einddatum: Uitvoeringstrend: In uitvoering Streefdatum: Realisatiestatus: Ingepland Evaluatie: De pedagogische kwaliteit van kinderopvang is belangrijk. Het MeMoQ raamwerk werd in 2017 voorgesteld. De regelgeving rond de pedagogische norm wordt nog uitgewerkt en wordt verwacht begin Tot dan ligt de nadruk op het leren kennen en gebruiken van het monitoringinstrument door alle betrokkenen. Pas als de pedagogische norm regelgevend vastligt, kan Zorginspectie nagaan of aan de pedagogische norm wordt voldaan. Beleidsdoelstelling: BD-8: Aanbieden van bejaardenwoningen Klitsbergwijk Paal Het OCMW Beringen heeft 25 bejaardenwoningen in de deelgemeente Paal, op de campus Klitsberg. De woningen werden de laatste jaren gerenoveerd. De definitieve oplevering is gebeurd in De bejaardenwoningen worden in eigen beheer verhuurd. Begindatum: Einddatum: Uitvoeringstrend: Uitgevoerd Evaluatie: In 2016 was voorzien om in de bejaardenwoningen nog zonnewering aan te brengen aan de slaapkamerzijde. Ultimo 2016 is beslist om dit pas in 2017 te doen en wel in combinatie met het voorzien van zonnewering aan de woonkamerzijde. In augustus 2017 werd de zonnewering effectief geplaatst. Actieplan: AP-78: Bevorderen van woon-/leefcomfort in de bejaardenwoningen In het kader van de renovatie werd al geïnvesteerd in het woon- en leefcomfort voor de bewoners van de bejaardenwoningen, onder andere door een degelijke isolatie van het plafond via de welfsels en door een degelijk verluchtingssysteem in de woningen. Bij de renovatie is het glas niet vervangen waardoor de temperatuur in de 100% zuid georiënteerde woningen soms hoog kan oplopen. Ook de CV-installaties zijn niet vernieuwd. Dit zijn zaken die de komende jaren op de investeringsagenda zullen worden gezet. Begindatum: Einddatum: Uitvoeringstrend: Uitgevoerd Streefdatum: Realisatiedatum: Realisatiestatus: Op tijd gerealiseerd Evaluatie: In 2017 werd ter bevordering van het woon-/leefcomfort in de bejaardenwoningen beslist voor de aankoop en plaatsing van zonneschermen in woon- en slaapkamer van de bejaardenwoningen. In augustus 2017 werden de schermen effectief geplaatst. Actie: ACT-217: Zonneschermen woon- en slaapkamer In het kader van de renovatie werd al geïnvesteerd in het woon- en leefcomfort van de bewoners van de bejaardenwoningen. De slaap- en woonkamer van de bejaardenwoningen is 100% zuidelijk geöriënteerd. Bij de renovatie is het glas niet vervangen. Indien Doelstellingenrealisatie met rekeningcijfers OCMW Beringen 4 / 5 8

10 dit vervangen was door weliswaar zeer duur isolerend en zonwerend glas was dit zeker een oplossing geweest. Een alternatief om de rechtstreekse impact van zonnestraling te beperken is het plaatsen van zonnescreens. Deze actie voorziet het - via aanbesteding - laten aanbrengen van zonneschermen voor zowel slaap- als woonkamer. Begindatum: Einddatum: Uitvoeringstrend: Uitgevoerd Streefdatum: Realisatiedatum: Realisatiestatus: Te laat gerealiseerd Oorzaak: Intern: afwijking planning Evaluatie: Besluit 6 maart 2017_VB_00054 (bestek met nr. L2017wec180) = onderhandelingsprocedure zonder bekendmaking; tiental bedrijven uitgenodigd om offerte in te dienen Lim-Elec meest voordelige aanbieder. Geagendeerd VB 11 mei 2017; op 7 juni deed Lim-Elec definitieve opmetingen; ook is van alle woningen bedradingsschema + keuringsverslag meegenomen (plaatsing extra kabel); plaatsing vindt plaats na bouwverlof (vanaf 1 aug). AP-78: Bevorderen van woon-/leefcomfort in de bejaardenwoningen Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Investeringen Uitgaven , , ,00 Saldo , , ,00 Zonneschermen woon- en slaapkamer Uitgaven , , ,00 Saldo , , ,00 Doelstellingenrealisatie met rekeningcijfers OCMW Beringen 5 / 5 9

11 JAARREKENING 2017 Beleidsnota Doelstellingenrekening De doelstellingenrekening (J1) bevat, per beleidsdomein, voor het financiële boekjaar waarop de jaarrekening betrekking heeft : 1. het totaal van de ontvangsten en uitgaven van alle prioritaire beleidsdoelstellingen; 2. het totaal van de ontvangsten en uitgaven voor het overige beleid. Tenslotte wordt er een geconsolideerd overzicht gegeven van de totale uitgaven en ontvangsten en komen we tot het budgettair resultaat van het boekjaar. OCMW Beringen / Jaarrekening 2017 / NIS

12 Doelstellingenrekening (J1) Periode: 2017 OCMW Beringen (NIS 71004) Burgemeester Heymansplein Beringen Algemeen directeur: Luc Vrijdaghs Financieel directeur: Koen Berghmans Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo 00: Algemene financiering , , , , , , , , ,81 Overig beleid , , , , , , , , ,81 Exploitatie , , , , , , , , ,81 Andere ,49 0, , ,49 0, , ,00 0, ,00 01: Interne organisatie , , , , , , , , ,67 Prioritaire beleidsdoelstellingen 0,00 Exploitatie 0,00 Investeringen 0,00 Overig beleid , , , , , , , , ,67 Exploitatie , , , , , , , , ,67 Investeringen ,50 0, , ,91 0, , ,00 0, ,00 09: Dienstverlening , , , , , , , , ,59 Prioritaire beleidsdoelstellingen ,26 0, , ,26 0, , ,00 Investeringen ,26 0, , ,26 0, , ,00 Overig beleid , , , , , , , , ,59 Exploitatie , , , , , , , , ,91 Investeringen , , , , , , , , ,68 Totalen , , , , , , , , ,45 Exploitatie , , , , , , , , ,77 Investeringen , , , , , , , , ,68 Andere ,49 0, , ,49 0, , ,00 0, ,00 11

13 JAARREKENING 2017 Beleidsnota Financiële toestand De financiële toestand bevat minstens: 1. een vergelijking van het resultaat op kasbasis in de jaarrekening met het resultaat op kasbasis in het budget; 2. een vergelijking van de autofinancieringsmarge in de jaarrekening met de autofinancieringsmarge in het budget. De aansluiting van de beleidsnota bij de financiële nota wordt aangetoond door de overeenstemming tussen de overeenkomstige rubrieken van de doelstellingenrekening en de liquiditeitenrekening. OCMW Beringen / Jaarrekening 2017 / NIS

14 Financiële toestand van de jaarrekening Periode: 2017 OCMW Beringen (NIS 71004) Burgemeester Heymansplein Beringen Algemeen directeur: Luc Vrijdaghs Financieel directeur: Koen Berghmans Resultaat op kasbasis Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatiebudget (B-A) , , ,77 A. Uitgaven , , ,82 B. Ontvangsten , , ,05 1b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden , , ,00 2. Overige , , ,05 II. Investeringsbudget (B-A) , , ,68 A. Uitgaven , , ,00 B. Ontvangsten , , ,32 III. Andere (B-A) , , ,00 A. Uitgaven , , ,00 1. Aflossing financiële schulden , , ,00 a. Periodieke aflossingen , , ,00 IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) , , ,45 V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar , , ,29 VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) , , ,84 VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) , , ,96 A. Bestemde gelden voor de exploitatie 0,00 B. Bestemde gelden voor investeringen , , ,96 VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) , , ,88 Autofinancieringsmarge Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Financieel draagvlak (A-B) , ,89-365,77 A. Exploitatieontvangsten , , ,05 B. Exploitatie-uitgaven exclusief de nettokosten van schulden (1-2) , , ,82 1. Exploitatie-uitgaven , , ,82 2. Nettokosten van schulden , , ,00 II. Netto periodieke leningsuitgaven (A+B) , , ,00 A. Netto-aflossingen van schulden , , ,00 B. Nettokosten van schulden , , ,00 III. Autofinancieringsmarge (I-II) , , ,77 13

15 JAARREKENING 2017 Financiële nota OCMW Beringen / Jaarrekening 2017 / NIS

16 JAARREKENING 2017 Financiële nota Exploitatierekening De exploitatierekening (J2) bevat, voor elk beleidsdomein, de ontvangsten en uitgaven op het vlak van de exploitatie. OCMW Beringen / Jaarrekening 2017 / NIS

17 Exploitatierekening (J2) Periode: 2017 OCMW Beringen (NIS 71004) Burgemeester Heymansplein Beringen Algemeen directeur: Luc Vrijdaghs Financieel directeur: Koen Berghmans Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo 00: Algemene financiering , , , , , , , , ,81 01: Interne organisatie , , , , , , , , ,67 09: Dienstverlening , , , , , , , , ,91 Totalen , , , , , , , , ,77 16

18 JAARREKENING 2017 Financiële nota Investeringsrekening De investeringsrekening bevat: 1. Een overzicht, per beleidsdomein, van alle ontvangsten en uitgaven van het financiële boekjaar in kwestie op het vlak van investeringen, desinvesteringen, investeringssubsidies en schenkingen (J3); 2. Per investeringsenveloppe die afgesloten werd in het financiële boekjaar in kwestie, de rekening van de desbetreffende investeringsenveloppe (J4). In boekjaar 2017 werden er geen investeringsenveloppen afgesloten, waardoor het tweede punt in dit beleidsrapport zonder voorwerp is. OCMW Beringen / Jaarrekening 2017 / NIS

19 De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar (J3) Periode: 2017 OCMW Beringen (NIS 71004) Burgemeester Heymansplein Beringen Algemeen directeur: Luc Vrijdaghs Financieel directeur: Koen Berghmans Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo 00: Algemene financiering 0,00 01: Interne organisatie ,50 0, , ,91 0, , ,00 0, ,00 09: Dienstverlening , , , , , , , , ,68 Totalen , , , , , , , , ,68 18

20 De rekening van een afgesloten investeringsenveloppe (J4) Periode: 2017 OCMW Beringen (NIS 71004) Burgemeester Heymansplein Beringen Algemeen directeur: Luc Vrijdaghs Financieel directeur: Koen Berghmans 19

21 JAARREKENING 2017 Financiële nota Liquiditeitenrekening De liquiditeitenrekening (J5) geeft het resultaat op kasbasis van het financiële boekjaar aan de hand van : 1. de ontvangsten en uitgaven volgens de exploitatierekening; 2. de ontvangsten en uitgaven volgens de investeringsrekening; 3. de ontvangsten en uitgaven die niet zijn opgenomen in de exploitatie- of investeringsrekening; 4. het gecumuleerde budgettaire resultaat van het vorige financiële boekjaar; 5. de bestemde gelden. OCMW Beringen / Jaarrekening 2017 / NIS

22 Liquiditeitenrekening (J5) Periode: 2017 OCMW Beringen (NIS 71004) Burgemeester Heymansplein Beringen Algemeen directeur: Luc Vrijdaghs Financieel directeur: Koen Berghmans Resultaat op kasbasis Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatiebudget (B-A) , , ,77 A. Uitgaven , , ,82 B. Ontvangsten , , ,05 1a. Belastingen en boetes 0,00 1b. Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden , , ,00 1c. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 0,00 2. Overige , , ,05 II. Investeringsbudget (B-A) , , ,68 A. Uitgaven , , ,00 B. Ontvangsten , , ,32 III. Andere (B-A) , , ,00 A. Uitgaven , , ,00 1. Aflossing financiële schulden , , ,00 a. Periodieke aflossingen , , ,00 2. Toegestane leningen 0,00 3. Overige transacties 0,00 B. Ontvangsten 0,00 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden 0,00 b. Niet-periodieke terugvorderingen 0,00 3. Overige transacties 0,00 IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I+II+III) , , ,45 V. Gecumuleerde budgettaire resultaat vorig boekjaar , , ,29 VI. Gecumuleerde budgettaire resultaat (IV+V) , , ,84 VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) , , ,96 A. Bestemde gelden voor de exploitatie 0,00 B. Bestemde gelden voor investeringen , , ,96 C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen 0,00 VIII. Resultaat op kasbasis (VI-VII) , , ,88 Bestemde gelden Bedrag op 1/1 Mutatie Bedrag op 31/12 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatie 0,00 PENSIOEN: Pensioenfonds 0,00 II. Investering , , , , ,18 INVEST: Investeringen , , , , ,16 SFI: Fonds SFI , , , , ,02 Totalen , , , , ,18 21

23 JAARREKENING 2017 Samenvatting algemene rekeningen OCMW Beringen / Jaarrekening 2017 / NIS

24 JAARREKENING 2017 Samenvatting algemene rekeningen - Balans De balans (J6) geeft een overzicht van het vermogen van het bestuur op het einde van het financiële boekjaar en van het vermogen op het einde van het vorige financiële boekjaar. Gezien 2017 het vijfde boekjaar is waarin gerapporteerd wordt volgens de BBC-wetgeving worden vergelijkingscijfers met vorig boekjaar 2016 getoond. OCMW Beringen / Jaarrekening 2017 / NIS

25 Schema J6: Balans OCMW Beringen (NIS 71004) Burgemeester Heymansplein Beringen Periode: 2017 Algemeen directeur: Luc Vrijdaghs Financieel directeur: Koen Berghmans ACTIVA I. Vlottende activa , ,06 A. Liquide middelen en geldbeleggingen , ,19 B. Vorderingen op korte termijn , ,55 1. Vorderingen uit ruiltransacties , ,18 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties , ,37 C. Voorraden en bestellingen in uitvoering D. Overlopende rekeningen van het actief E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen , ,32 II. Vaste activa , ,20 A. Vorderingen op lange termijn , ,52 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties , ,52 B. Financiële vaste activa , ,80 1. Extern verzelfstandigde agentschappen 2. Intergemeentelijk samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten 3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 4. OCMW-verenigingen 5. Andere financiële vaste activa , ,80 C. Materiële vaste activa , ,75 1. Gemeenschapsgoederen , ,75 a. Terreinen en gebouwen , ,26 b. Wegen en overige infrastructuur c. Installaties, machines en uitrusting , ,18 d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel , ,31 e. Leasing en soortgelijke rechten f. Erfgoed 2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Installaties, machines en uitrusting c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel d. Leasing en soortgelijke rechten 3. Overige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Roerende goederen D. Immateriële vaste activa , ,13 III. TOTAAL ACTIVA , ,26 06/04/ :28 1 / 2 24

26 Schema J6: Balans OCMW Beringen 2017 PASSIVA I. Schulden , ,62 A. Schulden op korte termijn , ,94 1. Schulden uit ruiltransacties , ,69 a. Voorzieningen voor risico's en kosten , ,00 b. Financiële schulden c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties , ,69 2. Schulden uit niet-ruiltransacties , ,76 3. Overlopende rekeningen van het passief 4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen , ,49 B. Schulden op lange termijn , ,68 1. Schulden uit ruiltransacties , ,81 a. Voorzieningen voor risico's en kosten 1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 2. Overige risico's en kosten b. Financiële schulden , ,81 c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties 2. Schulden uit niet-ruiltransacties , ,87 II. Nettoactief , ,64 III. TOTAAL PASSIVA , ,26 Jaar : 2017 Balans type : PERIODE Periode van : Openingsperiode Periode tot : Afsluitingsperiode Afronden : neen Saldering algemene rekeningen : neen Overzicht filtering 06/04/ :28 2 / 2 25

27 JAARREKENING 2017 Samenvatting algemene rekeningen - Staat van opbrengsten en kosten De staat van opbrengsten en kosten (J7) vermeldt naast de opbrengsten en kosten van het financiële boekjaar de opbrengsten en kosten van het vorige financiële boekjaar. Gezien 2017 het vijfde boekjaar is waarin gerapporteerd wordt volgens de BBC-wetgeving worden vergelijkingscijfers met vorig boekjaar 2016 getoond. OCMW Beringen / Jaarrekening 2017 / NIS

28 Schema J7: Staat van opbrengsten en kosten OCMW Beringen (NIS 71004) Burgemeester Heymansplein Beringen Periode: 2017 Algemeen directeur: Luc Vrijdaghs Financieel directeur: Koen Berghmans I. Kosten , ,22 A. Operationele kosten , ,95 1. Goederen en diensten , ,55 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen , ,74 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen , ,97 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW , ,56 5. Toegestane werkingssubsidies , ,27 6. Andere operationele kosten , ,86 B. Financiële kosten , ,27 C. Uitzonderlijke kosten Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies II. Opbrengsten , ,37 A. Operationele opbrengsten , ,43 1. Opbrengsten uit de werking , ,83 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies , ,24 a. Algemene werkingssubsidies , ,35 b. Specifieke werkingssubsidies , ,89 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW , ,27 5. Andere operationele opbrengsten , ,09 B. Financiële opbrengsten , ,94 C. Uitzonderlijke opbrengsten III. Overschot of tekort van het boekjaar , ,15 A. Operationeel overschot of tekort , ,48 B. Financieel overschot of tekort , ,67 C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar , ,15 A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , ,15 Jaar : 2017 Balans type : PERIODE Periode van : Openingsperiode Overzicht filtering 27

29 Overzicht filtering Periode tot : Afsluitingsperiode afronden : neen 28