Uitkomsten kostprijsonderzoek Wmo

Transcriptie

1 Uitkomsten kostprijsonderzoek Wmo Gemeente Rhenen Melanie Knieriem Wouter Poels Rika van Scherrenburg 15 oktober Vertrouwelijk 1

2 Inhoudsopgave 1. Aanleiding 2. Toelichting onderzoeksaanpak 3. Huidige tarieven Rhenen 4. Tarieven op basis van berekening Berenschot 5. Vergelijking integrale tarieven aanbieders 6. Vergelijking integrale tarieven aanbieders en tarief Berenschot 7. Vergelijking integrale tarieven aanbieders, tarief gemeente Veenendaal en tarief gemeente Rhenen 8. Conclusies en aanbevelingen Vertrouwelijk 2

3 1 Aanleiding Vertrouwelijk 3

4 Aanleiding De gemeente Rhenen heeft voor het leveren van Wmo diensten, voor 2018 een nieuwe tariefafspraken met de gecontracteerde zorgaanbieders gemaakt. Bij het jaarlijkse evaluatiegesprek hebben verschillende aanbieders aangegeven dat deze nieuwe tarieven niet kostendekkend zijn. Ondanks dat de gemeente Rhenen niet AMvB-plichtig is, vindt de gemeente het belangrijk om reële tarieven te betalen voor haar Wmo-maatwerkvoorzieningen. De gemeente Rhenen heeft daarom begin dit jaar zelf een klein onderzoek uitgevoerd onder een selecte groep aanbieders. Hierin is onderzocht welk personeel wordt ingezet voor de maatwerk-voorzieningen en welke kosten hieraan verbonden zijn. De gemeente heeft daarom de integrale uurtarieven uitgevraagd en de opbouw van deze uren. Uit dit onderzoek is, volgens de gemeente, naar voren gekomen dat de zorgaanbieders veelal hoger geschoold personeel inzetten dan de eisen die de gemeente aan het personeel stelt. Het gevolg hiervan is dat de personeelskosten voor deze hoger ingeschaalde medewerkers hoger zijn, waardoor het tarief niet kostendekkend is. Om deze discussie met aanbieders verder te kunnen voeren, heeft de gemeente Rhenen aangegeven behoefte te hebben aan objectieve maatstaven om tot een kostendekkend tarief te komen. Daarom heef de gemeente Berenschot gevraagd om hen in dit traject te ondersteunen bij het berekenen van tarieven. In deze rapportage vindt u de uitkomsten van ons onderzoek. De vermelde tarieven zijn geadviseerde tarieven aan de gemeente Rhenen. Het is uiteraard aan de gemeente Rhenen zelf om de hoogte van de tarieven uiteindelijk vast te stellen Vertrouwelijk 4

5 2 Toelichting onderzoeksaanpak Vertrouwelijk 5

6 Toelichting onderzoeksaanpak (1/2) Het gedane onderzoek kende de volgende stappen: Stap 1: Studie documenten en ontwikkelingen Berenschot heeft een korte analyse uitgevoerd naar de functie-eisen in het aanbestedingsdocumenten en die ontwikkelingen die zijn vastgelegd in de cao s. Stap 2: Opstellen kostprijsberekening Op basis van het kostprijsmodel van Berenschot en de informatie opgehaald uit stap één heeft Berenschot haar kostprijsmodel ingevuld met de eisen die de gemeente Rhenen stelt aan de verschillende producten Stap 3: Vergelijking eerder uitgevoerd kostprijsonderzoek met het Berenschot kostprijsmodel en met de tarieven van de gemeente Veenendaal De gemeente Rhenen heeft eerder dit jaar een kostprijsonderzoek uitgevoerd naar onder een selecte groep aanbieders. Berenschot heeft de resultaten hieruit vergelijken met het kostprijsmodel van Berenschot. Ook is er een vergelijking gemaakt met de tarieven die de gemeente Veenendaal hanteert. Stap 4: Bespreking tussentijdse resultaten De uitkomsten van stapt 1 tot en met 3 zijn besproken met de gemeente Rhenen. Stap 5: Presentatie zorgaanbieders De uitkomsten van de berekeningen zijn gepresenteerd aan de betrokken zorgaanbieders. Op basis van deze presentatie hebben aanbieders kunnen reageren op de uitkomsten van het onderzoek en zijn enkele parameters nog gewijzigd. Stap 6: Conclusies & aanbevelingen Tot slot heeft Berenschot haar conclusies en aanbevelingen weergegeven Vertrouwelijk 6

7 Toelichting onderzoeksaanpak (2/2) Het betreft een onafhankelijk onderzoek in samenwerking met de gemeente Rhenen. Iedere zorgaanbieder heeft andere kostprijzen. Omdat de gemeente Rhenen met uniforme tarieven voor alle aanbieders wil werken, berekent Berenschot reële te verwachten kostprijzen. 1 2 Inschaling en periodiek Opslag vakantiedagen, ORT en eindejaarsuitkering Reële te verwachten kostprijzen zijn kostprijzen berekend vanuit de te verwachten personele inzet (functiemix en uren) en de te verwachten overhead- en overige kosten. De kostprijzen per gewerkt uur zijn daarbij per zorgprofessional opgebouwd zoals rechts hiernaast weergegeven. De kostprijzen aangevuld met een beperkte opslag voor risico- en innovatie vormen de tarieven Opslag sociale lasten en overige personeelskosten Correctie productiviteit Opslag overhead en overige kosten Vertrouwelijk 7

8 3 Huidige tarieven Rhenen Vertrouwelijk 8

9 Huidige tarieven Wmo In onderstaande tabel treft u de huidige tarieven die in 2018 gelden voor de betreffende producten. Product Huidig tarief Eenheid Functieniveau Begeleiding regulier 45,60 Uur 4 Begeleiding specialistisch 70,20 Uur 5 Dagbesteding licht 30,46 Dagdeel 3 Dagbesteding middel 41,14 Dagdeel 4 Dagbesteding zwaar 51,47 Dagdeel 5 Kortdurend verblijf 133,70 Etmaal 4 Functieniveau 1 (VMBO): Zorghulp bij Huishoudelijke ondersteuning Functieniveau 2 (VMBO): Ondersteunende functies (helpende in de thuiszorg / gehandicapten / groepsondersteuning) Functieniveau 3 (MBO): Zelfstandige functie basis (groepsleider, begeleider dagbesteding, SPW, een op een begeleiding) Functieniveau 4 (MBO): Zelfstandige functie gespecialiseerd (verpleegkundige, pedagogische werker, SMD) Functieniveau 5 (HBO): HBO-V, SPH, Maatschappelijk werk, SPV) Vertrouwelijk 9

10 4 Tarieven op basis van het Berenschot kostprijsmodel Vertrouwelijk 10

11 Keuzes Dit hoofdstuk beschrijft aan de hand van de verschillende keuzes de uitkomsten op basis van het rekenmodel van Berenschot. In de opbouw van de tarieven zijn de volgende uitgangspunten opgenomen: Er is gerekend met een personele inzet zoals verwoord door de gemeente Rhenen in de contracten met de aanbieders. De gemeente kent 5 functieniveau. Voor deze producten zijn alleen niveau 3, 4 en 5 relevant. De inzet qua salarisschalen is getoetst bij de aanbieders. De gemeente heeft de groepsgrootte niet geformuleerd. De groepsgrootte is daarom getoetst bij de aanbieders. Er is gerekend met de volgende groepsomvang: - Dagbesteding Licht: 8 - Dagbesteding Middel: 6 - Dagbesteding Zwaar: 4 Voor Kortdurend verblijf is gerekend met een gemiddelde inzet van 1 begeleider op 7 cliënten Vertrouwelijk 11

12 Inschaling Binnen de Wmo zijn aanbieders actief met verschillende cao s. Op basis van de sessie die gedaan is met aanbieders is gerekend met de cao s GHZ, GGZ en VVT. Voor het product Begeleiding specialistisch is ook gerekend met de cao Sociaal Werk (vroeger bekend als de cao Welzijn). In onderstaande tabel zijn de functieniveaus vertaald naar salarisschalen. De salarisschalen zijn afgestemd met de zorgaanbieders in de sessie die gehouden is. Daarnaast is weergegeven wat de weging is van de salarisschalen op het moment dat er meer dan een salarisschaal gebruikt is. Zo is bij Begeleiding regulier de verhouding 20%/80% toegepast wat inhoudt dat salarisschaal FWG 40 voor 20% meeweegt en salarisschaal FWG 45 voor 80% meeweegt. Product Functieniveau Salarisschaal GHZ/GGZ/VVT/Sociaal Werk Begeleiding regulier 4 FWG 40 FWG 45 20% / 80% Begeleiding specialistisch 5 FWG 50 FWG 55 / % / 40% Dagbesteding licht 3 FWG 40 Dagbesteding middel 4 FWG 40 FWG 45 50% / 50% Dagbesteding zwaar 5 FWG 45 FWG 50 90% / 10% Kortdurend verblijf 4 FWG 35 FWG 40 50% / 50% Weging salarisschalen Vertrouwelijk 12

13 Productiviteit De productiviteit per product is gebaseerd op de eerdere onderzoeken die Berenschot heeft uitgevoerd. Dit zijn onderzoeken in andere gemeenten naar de tarieven, zoals de gemeenten Haarlem, Dronten, Heerenveen, Ermelo, Nunspeet, Putten), en op de Benchmark Care die Berenschot uitvoert onder zorgaanbieders. Aan deze benchmark doen jaarlijks meer dan 80 zorgaanbieders mee (zowel grote als kleine aanbieders). De informatie die zij aanleveren, is gebaseerd op de jaarrekeningen en door Berenschot gevalideerd. Berenschot heeft gerekend met de definitie dat niet alleen de direct cliëntcontact uren declarabel zijn maar ook het overleg ten bate van de cliënt (zoals casusbespreking) declarabel zijn. Reistijd van en naar de cliënt en de overdracht is niet declarabel. In onderstaande tabel is weergegeven met welke productiviteitsnorm gerekend is door Berenschot. Ook deze norm is getoetst bij de aanbieders. Bij begeleiding specialistisch is een lager percentage genomen omdat door de aanbieders aangegeven is dat er binnen dit product veel sprake is van no-show. De gemeente Rhenen heeft er daarom voor gekozen om de productiviteit te verlagen. Product Productiviteit Aantal cliënten per begeleider Begeleiding regulier 67% n.v.t. Begeleiding specialistisch 62% n.v.t. Dagbesteding licht 72% 8 Dagbesteding middel 72% 6 Dagbesteding zwaar 72% 4 Kortdurend verblijf 82,5% Vertrouwelijk 13

14 Parameters Parameter Opmerking 1. Cao VVT, GHZ, GGZ en Sociaal Werk Cao Sociaal Werk alleen voor begeleiding specialistisch 2. Uurloon, eindejaarsuitkering, vakantiegeld Afkomstig uit cao s Op basis van cao s. 3. Productiviteit Verschillend per product Op basis van onderzoek van Berenschot 4. Onregelmatigheidstoeslag Alleen bij kortdurend verblijf 5. Inschaling Verschillend per product Op basis van input gemeente Rhenen. 6. Werkgeverslasten 22,2% tot 24,5%¹ Gebaseerd op Benchmark Care 2018 van Berenschot. 7. Overhead (personele kosten, inhuur, uitbesteding en materiële kosten) 8. Overige kosten (overige personele kosten, huisvestingskosten, zakelijke lasten & verzekeringen, reiskosten personeel en kosten voor dagbestedingsmaterialen) 9. Opslag voor risico, innovatie en organisatieontwikkeling 1. Gegeven percentages betreffen opslagpercentages 20,8% tot 30,9%¹ Gebaseerd op Benchmark Care 2018 van Berenschot. 7,5% tot 9,5%¹ Gebaseerd op Benchmark Care 2018 van Berenschot en voor dagbesteding en kortdurend verblijf de NHC- en NIC-component. 2%¹ Dit is als opslag bovenop de 100% kosten toegepast in de tariefberekeningen Vertrouwelijk 14

15 Tarieven Op basis van de parameters die staan beschreven op de vorige pagina s heeft Berenschot onderstaande tarieven berekend. Product Tarief berekend door Berenschot Eenheid Begeleiding regulier 53,53 Uur Begeleiding specialistisch 69,39 Uur Dagbesteding licht 25,12 Dagdeel Dagbesteding middel 34,96 Dagdeel Dagbesteding zwaar 55,22 Dagdeel Kortdurend verblijf 183,65 Etmaal Vertrouwelijk 15

16 Vergelijking ten opzichte van de huidige tarieven In onderstaande tabel zijn de tarieven op basis van de berekening van Berenschot afgezet tegen de huidige tarieven. Product Huidig tarief Tarief berekend door Berenschot Eenheid Begeleiding regulier 45,60 53,53 Uur 17,4% Begeleiding specialistisch 70,20 69,39 Uur -1,2% Dagbesteding licht 30,46 25,12 Dagdeel -17,5% Dagbesteding middel 41,14 34,96 Dagdeel -15,0% Dagbesteding zwaar 51,47 55,22 Dagdeel 7,3% Kortdurend verblijf 133,70 183,65 Etmaal 37,4% Relatief verschil Op basis van bovenstaande tabel is zichtbaar dat de Berenschot tarieven voor het grootste gedeelte afwijken van de tarieven van de gemeente Rhenen. Voor het product Begeleiding Regulier gaat het tarief 17,4% omhoog, terwijl het tarief voor het product Begeleiding specialistisch 1,2% daalt. Het tarief voor dagbesteding licht gaat 17,5% omlaag, het tarief voor Dagbesteding middel 15,0% omlaag en het tarief voor Dagbesteding zwaar 7,3% omhoog. Het tarief voor Kortdurend Verblijf gaat fors om hoog met 37,4% Vertrouwelijk 16

17 5 Vergelijking integrale tarieven aanbieders Vertrouwelijk 17

18 Beschrijving kostprijsonderzoek onder aanbieders De gemeente Rhenen heeft begin 2018 een eigen kostprijsonderzoek gehouden onder haar aanbieders. Daarbij heeft zijn aan de hand van het VNG format voor huishoudelijke ondersteuning de opbouw van uurtarief voor Begeleiding regulier uitgevraagd. Drie aanbieders hebben dit aangeleverd en een vijfde aanbieder heeft wel informatie aangeleverd over kostprijzen, maar niet via het VNG format, maar via het Berenschot kostprijsmodel. Deze aanbieder heeft een ook minimale en een maximale tarief opgegeven. Op de volgende pagina is het minimale uurtarief weergegeven. Daarnaast heeft één aanbieder het tarief voor dagbesteding doorgegeven. Deze aanbieder is buiten beschouwing gelaten. Op de volgende pagina is weergegeven wat de uurtarieven en de opbouw van deze tarieven is aan de hand van het VNG model. Ook de aanbieder die via het Berenschot model informatie heeft aangeleverd is ook verwerkt op de volgende pagina, omdat beide modellen grotendeels overeenkomen Vertrouwelijk 18

19 Uurtarief aanbieders (1/2) Parameters van zorgaanbieders Aanbieder 1 Aanbieder 2 Aanbieder 3 Aanbieder 4 Gemiddelde 1. Eindejaarsuitkering 8,33% 7,05% 8,33% 7,40% 7,78% 2. Vakantiegeld 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 3. Productiviteit 62,00% 75,24% 81,15% 75,00% 73,35% 4. ORT 2,5% N.v.t. N.v.t. N.v.t. 2,50% 5a. Inschaling FWG 45 FWG45 FWG50 FWG40 FWG45 5b. Bruto-uurloon (peildatum 1 juli 2017) 19,91 19,38 22,01 17,64 19,73 6. Sociale lasten 22,02% 29,09% 23,04% 29,32% 25,87% 7. Overhead (formatie, inhuur en uitbesteding en materiële kosten, inclusief kosten voor automatisering) 16,30% 20,00% 40,00% 25,00% 25,33% 8. Overige kosten (opleidingskosten, reiskosten, kosten administratieve lasten etc.). 2,80% 2,76% 12,00% 3,11% 5,17% Integraal uurtarief 59,00 47,02 59,21 45,07 52, Vertrouwelijk 19

20 Uurtarief aanbieders (2/2) Op de voorgaande sheet zijn de integrale uurtarieven weergegeven. De uurtarieven variëren van 45,07 tot 59,21. Hierbij moet worden opgemerkt dat aanbieder 1 voor alle parameters een min en max heeft aangegeven. De minimale parameters zijn overgenomen in het model, wanneer we uitgaan van de maximale parameters komen we tot een tarief van 74,71. Inhoudelijk valt op dat de productiviteit fors uiteen loopt (van 62% tot 81,15%). Op de opslag voor de sociale lasten verschillen fors. De opslag voor sociale lasten van aanbieders 1 en 3 zijn fors lager dan die van aanbieders 2 en 4. Bij de overheadopslag valt op dat aanbieder 3 een hoge opslag voor de overhead kent (40%). Dezelfde aanbieder kent ook voor de overige kosten een fors hogere opslag dan de andere aanbieders. Gemiddeld kennen de aanbieders een uurtarief van 52,58 voor Begeleiding regulier Vertrouwelijk 20

21 6 Vergelijking integrale tarieven aanbieders en tarieven gemeente Veenendaal Vertrouwelijk 21

22 Producten gemeente Veenendaal De gemeente Veenendaal kent de volgende producten die voor dit onderzoek bestudeerd zijn: Individuele ondersteuning licht Individuele ondersteuning midden Individuele ondersteuning zwaar Groepsondersteuning licht Groepsondersteuning midden Groepsondersteuning zwaar Op de volgende pagina s wordt eerst nader ingegaan op individuele ondersteuning en beschreven welke keuzes de gemeente Veenendaal gemaakt heeft en welke parameters zij gebruikt hebben. Dit wordt vergeleken met de keuzes en berekeningen van de gemeente Rhenen. Daarna wordt ingegaan op het product groepsondersteuning Vertrouwelijk 22

23 Individuele ondersteuning (1/2) Het product individueel ondersteuning licht kent een inschaling van de cao VVT voor Huishoudelijke Ondersteuning. Om deze reden is dit product niet te vergelijken met het product Begeleiding regulier. Ondersteuning midden kent een inschaling van FWG 40/45. Dit komt overeen het product Begeleiding regulier van de gemeente Rhenen. De gemeente Veenendaal volgt de cao opslagen voor de vakantie- en eindejaarsuitkering, en rekent daar bovenop een opslag van 28,23% voor sociale lasten. Voor ORT wordt een opslag van 2,22% gerekend. Qua productiviteit rekent men met een percentage van 66,22%. Tot slot komt er nog 27% opslag bij voor overhead en overige kosten en 1,- opslag voor reiskosten. Het tarief bedraagt 52,80 per uur in Dit tarief ligt hoger dan het huidige tarief in de gemeente Rhenen voor 2018 ( 45,60). De zorgaanbieders in de gemeente Rhenen hebben aangegeven de cao te volgen voor de vakantie- en eindejaarsuitkering en rekenen daarboven op gemiddeld 25,87% voor de sociale lasten. Qua productiviteit geven de aanbieders aan gemiddeld 73,35% productief te zijn. Daarboven op komt nog een opslag van 25,33% voor overhead en een opslag van 5,17% voor overige kosten. Reiskosten worden niet apart benoemd maar zijn verwerkt in de opslagen. De aanbieders in Rhenen komen gemiddeld op een uurtarief van 52,58. Berenschot komt uit op een tarief van 53,53. De opslag voor sociale lasten ligt dus iets lager bij de zorgaanbieders in Rhenen, terwijl de productiviteit hoger ligt. De opslag voor overhead en overige kosten ligt hoger bij de aanbieders in Rhenen dan de opslag waarmee de gemeente Veenendaal heeft gerekend Vertrouwelijk 23

24 Individuele ondersteuning (2/2) Ondersteuning zwaar kent een inschaling van FWG 45(35%)/FWG 50(60%)/FWG 65(5%). Dit komt grotendeels overheen met het product Begeleiding Specialistisch van de gemeente Rhenen. De gemeente Veenendaal volgt de cao opslagen voor de vakantie- en eindejaarsuitkering, en rekent daar boven op een opslag van 28,79% voor sociale lasten. Voor ORT wordt een opslag van 3,33% gerekend. Qua productiviteit rekent men met een percentage van 66,22%. Tot slot komt er nog 27% opslag bij voor overhead en overige kosten en 1,- opslag voor reiskosten. Het tarief bedraagt 62,40 per uur in Dit tarief ligt lager dan het huidige tarief in de gemeente Rhenen voor 2018 ( 70,20) en lager dan het tarief wat Berenschot heeft berekend ( 69,39). Berenschot volgt voor de cao opslagen voor de vakantie- en eindejaarsuitkering, en rekent daar bovenop een opslag van tussen de 22,2 tot 24,%% voor sociale lasten (afhankelijk per cao). Voor ORT wordt geen opslag gerekend. Qua productiviteit rekent Berenschot met een percentage van 62%. Tot slot komt er nog tussen de 20,8% en 30,9% opslag (afhankelijk per cao) bij voor overhead, en tussen de 7,5% en 9,5% voor overige kosten (de reiskosten zijn hierin al verwerkt) Vertrouwelijk 24

25 Groepsondersteuning (1/3) Groepsondersteuning licht kent een inschaling van FWG 35 (30%) en FWG 40 (70%). Dat ligt net iets lager dan het product Dagbesteding licht van de gemeente Rhenen (waar gerekend wordt met een inschaling van FWG 40). De gemeente Veenendaal volgt de cao opslagen voor de vakantie- en eindejaarsuitkering, en rekent daar boven op een opslag van 27,98% voor sociale lasten. Voor ORT wordt een opslag van 2,72% gerekend. Qua productiviteit rekent men met een percentage van 68,72%. Tot slot komt er nog 22,5% opslag bij voor overhead en 22% opslag voor overige kosten. De groepsgrootte beeraagt 10 cliënten per groep. Het tarief bedraagt 26,05 per dagdeel in 2019 (een dagdeel bedraagt 4 uur). In Rhenen bedraagt een dagdeel 3,5 uur. Omgerekend naar een tarief voor 3,5 uur zou het tarief van Veenendaal 22,80 zijn. Dit tarief ligt lager dan het huidige tarief in de gemeente Rhenen voor 2018 ( 30,46) en iets lager dan het tarief wat Berenschot heeft berekend ( 25,12). Berenschot volgt voor de cao opslagen voor de vakantie- en eindejaarsuitkering, en rekent daar bovenop een opslag van tussen de 22,2 tot 24,%% voor sociale lasten. Voor ORT wordt geen opslag gerekend. Qua productiviteit rekent Berenschot met een percentage van 72%. Tot slot komt er nog tussen de 20,8% en 30,9% opslag bij voor overhead, en tussen de 7,5% en 9,5% voor overige kosten (de reiskosten zijn hierin al verwerkt). Ook is er nog een opslag voor de huisvestingskosten voor de dagbestedingslocatie (dit is bij de tarieven van Veenendaal niet apart berekend). Berenschot heeft gerekend met een groepsgrootte van 8 cliënten Vertrouwelijk 25

26 Groepsondersteuning (2/3) Groepsondersteuning midden kent een inschaling van FWG 35 (30%) en FWG 40 (70%). Dat ligt lager dan het product Dagbesteding midden van de gemeente Rhenen (waar gerekend wordt met een inschaling van FWG 40(50%) en FWG 45 (50%)). De gemeente Veenendaal volgt de cao opslagen voor de vakantie- en eindejaarsuitkering, en rekent daar boven op een opslag van 27,98% voor sociale lasten. Voor ORT wordt een opslag van 2,72% gerekend. Qua productiviteit rekent men met een percentage van 68,72%. Tot slot komt er nog 22,5% opslag bij voor overhead en 22% opslag voor overige kosten. De groepsgrootte beeraagt 6 cliënten per groep. Het tarief bedraagt 40,08 per dagdeel in 2019 (een dagdeel bedraagt 4 uur). In Rhenen bedraagt een dagdeel 3,5 uur. Omgerekend naar een tarief voor 3,5 uur zou het tarief van Veenendaal 35,07 zijn. Dit tarief ligt lager dan het huidige tarief in de gemeente Rhenen voor 2018 ( 41,14) en net iets hoger dan het tarief wat Berenschot heeft berekend ( 34,96). Berenschot volgt voor de cao opslagen voor de vakantie- en eindejaarsuitkering, en rekent daar bovenop een opslag van tussen de 22,2 tot 24,%% voor sociale lasten. Voor ORT wordt geen opslag gerekend. Qua productiviteit rekent Berenschot met een percentage van 72%. Tot slot komt er nog tussen de 20,8% en 30,9% opslag bij voor overhead, en tussen de 7,5% en 9,5% voor overige kosten (de reiskosten zijn hierin al verwerkt). Ook is er nog een opslag voor de huisvestingskosten voor de dagbestedingslocatie (dit is bij de tarieven van Veenendaal niet apart berekend). Berenschot heeft gerekend met een groepsgrootte van 6 cliënten Vertrouwelijk 26

27 Groepsondersteuning (3/3) Groepsondersteuning zwaar kent een inschaling van FWG 40 (30%) en FWG 45 (70%). Deze inschaling ligt lager dan het product Dagbesteding zwaar van de gemeente Rhenen (waar gerekend wordt met een inschaling van FWG 45(90%) en FWG 50 (10%)). De gemeente Veenendaal volgt de cao opslagen voor de vakantie- en eindejaarsuitkering, en rekent daar boven op een opslag van 28,30% voor sociale lasten. Voor ORT wordt een opslag van 2,72% gerekend. Qua productiviteit rekent men met een percentage van 68,72%. Tot slot komt er nog 22,5% opslag bij voor overhead en 22% opslag voor overige kosten. De groepsgrootte beeraagt 4 cliënten per groep. Het tarief bedraagt 52,35 per dagdeel in 2019 (een dagdeel bedraagt 4 uur). In Rhenen bedraagt een dagdeel 3,5 uur. Omgerekend naar een tarief voor 3,5 uur zou het tarief van Veenendaal 45,81 zijn. Dit tarief ligt fors hoger dan het huidige tarief in de gemeente Rhenen voor 2018 ( 51,47) en fors hoger dan het tarief wat Berenschot heeft berekend ( 55,22). Berenschot volgt voor de cao opslagen voor de vakantie- en eindejaarsuitkering, en rekent daar bovenop een opslag van tussen de 22,2 tot 24,%% voor sociale lasten. Voor ORT wordt geen opslag gerekend. Qua productiviteit rekent Berenschot met een percentage van 72%. Tot slot komt er nog tussen de 20,8% en 30,9% opslag bij voor overhead, en tussen de 7,5% en 9,5% voor overige kosten (de reiskosten zijn hierin al verwerkt). Ook is er nog een opslag voor de huisvestingskosten voor de dagbestedingslocatie (dit is bij de tarieven van Veenendaal niet apart berekend). Berenschot heeft gerekend met een groepsgrootte van 4 cliënten Vertrouwelijk 27

28 7 Vergelijking integrale tarieven aanbieders en tarief Berenschot Vertrouwelijk 28

29 Vergelijking tarieven (1/2) Vergelijking Begeleiding regulier Parameters van zorgaanbieders Gemiddelde zorgaanbieders Berenschot 1. Eindejaarsuitkering 7,78% 7,59% 2. Vakantiegeld 8,00% 8,00% 3. Productiviteit 73,35% 67,00% 4. ORT 2,50% 0% 5a. Inschaling 5b. Bruto uurloon 19,73 18,84 6. Sociale lasten 25,87% 22,2% tot 24,5% 7. Overhead (formatie, inhuur en uitbesteding en materiële kosten, inclusief kosten voor automatisering) FWG45 FWG 40/45 25,33% 20,8% tot 30,9% 8. Overige kosten (opleidingskosten, reiskosten, kosten administratieve lasten etc.). 5,17% 7,5% tot 9,5% 9. Opslag innovatie en risico Niet apart benoemd 2% Integraal uurtarief 52,58 53, Vertrouwelijk 29

30 Vergelijking tarieven (2/2) Op basis van de voorgaande sheet is inzichtelijk dat gemiddeld gezien het tarief van Berenschot en het tarief zoals aangeleverd door de aanbieders dichtbij elkaar liggen ( 52,28 versus 53,53). Berenschot rekent met een gemiddeld lagere productiviteitsnorm, een iets lagere inschaling (en dus een lager brutouurloon), en een lagere opslag voor sociale lasten en overhead. Met betrekking tot de overige kosten rekent Berenschot een hogere opslag. De opslag voor innovatie en risico heeft Berenschot apart weergegeven, bij de aanbieders is dit verwerkt in de opslagen Vertrouwelijk 30

31 8 Conclusie & aanbevelingen Vertrouwelijk 31

32 Conclusies & Aanbevelingen (1/2) Op basis van uitgevoerde onderzoek concludeert Berenschot dat: De tarieven, zoals deze nu zijn vastgesteld door de gemeente Rhenen, voor sommige producten te laag en voor andere producten te hoog zijn. Het uurtarief voor Begeleiding regulier, zoals onafhankelijk berekend door Berenschot, ligt iets hoger dan de uurtarieven die de zorgaanbieders hebben aangeleverd. Het verschil is echter zeer beperkt. De inzet van personeel is, volgens Berenschot, wel iets hoger in vergelijking met dat wat de gemeente vraagt, maar blijkt na toetsing bij de aanbieders wel realistisch te zijn. Wel is zichtbaar dat de verschillen tussen aanbieders groot zijn met betrekking tot de opslagen voor overhead en overige kosten. Ook ligt de productiviteit veelal hoger dan wat Berenschot in haar onderzoeken bij andere gemeenten ziet Vertrouwelijk 32

33 Conclusies & Aanbevelingen (2/2) Berenschot adviseert: De tarieven voor de producten Begeleiding regulier, Dagbesteding zwaar en Kortdurend Verblijf te verhogen van respectievelijk 45,60 naar 53,53 per uur, 51,47 naar 55,22 per dagdeel en van 133,70 per etmaal naar 183,65 per etmaal. De tarieven voor de producten Begeleiding specialistisch en Dagbesteding licht en Dagbesteding middel, indien juridisch mogelijk*, te verlagen van respectievelijk 70,20 naar 69,39 per uur, van 30,46 naar 25,12 per dagdeel en van 41,14 naar 34,96 per dagdeel. *Wij raden de gemeente aan om juridisch te toetsen of het verlagen van de tarieven binnen een lopende overeenkomst is toegestaan. Indien dit niet mag, adviseren wij om de tarieven in niet te indexeren. Daarnaast kan de gemeente in dit geval overwegen om de tarieven voor de dagbesteding niet te verhogen omdat aanbieders in de sessie hebben aangegeven te werken met gemixte groepen van zowel lichte, middel en zware cliënten. Door de tarieven voor dagbesteding licht en middel niet te verlagen en het tarief voor dagbesteding zwaar niet te verhogen, zouden aanbieders die met gemixte groepen werken toch een redelijk tarief krijgen. Het tarief voor Begeleiding Specialistisch zou alsnog niet geïndexeerd hoeven worden Vertrouwelijk 33

34 /berenschot Vertrouwelijk 34