Legal & General NicicIland

Transcriptie

1 Legal & General NicicIland Legal & General Nederland Acura Assuradeuren B.V. Postbus AD SINT-OEDENRODE Postadres: Postbus AA Hilversum Bezoekadres: Laapersveld VB Hilversum Onze ref.: L&GL67/1MV Datum: 19 augustus 2013 Blad: 1/8 Betreft : Aanpak Wet verhoging AOW- en pensioenrichtleeftijd Geachte relatie, Zoals u weet, wijzigen per 1 januari 2014 de fiscale grenzen voor pensioenregelingen als gevolg van de wijziging van de pensioenrichtleeftijd naar 67 (Wet verhoging AOW- en pensioenrichtleeftijd, hierna: Wet VAP). In deze brief vertellen wij u wat u en uw relaties van Legal & General mogen verwachten als gevolg van deze veranderende wet- en regelgeving. Wettelijke ontwikkelingen In korte tijd verandert er veel op het terrein van de tweede pijler pensioenen. De AOWleeftijd gaat geleidelijk omhoog en vanaf 1 januari 2015 mogen de bruto staffels niet meer worden gebruikt. Bovendien speelt op dit moment het wetsvoorstel Witteveen 2015 waarin de fiscale grenzen voor pensioenregelingen mogelijk nog verder worden aangepast. In de bijlage 'Vragen over de gevolgen van de wijzigingen van wet en regelgeving voor uw pensioenregeling' vindt u een overzicht van vragen die wij op onze website beantwoorden. In gesprek met uw relaties U kent uw relaties en de situatie binnen hun onderneming. U bent dan ook bij uitstek in staat met uw relatie te bespreken hoe de pensioenregeling het beste kan worden aangepast in het licht van de wijzigende wet- en regelgeving. Daarbij staan u en uw relatie voor de keuze welke aanpak u daarbij wilt volgen: 1. Wij kunnen ons voorstellen dat u en uw relatie per 1 januari 2014 kiezen voor een gedeeltelijke aanpassing. U voert op dat moment uitsluitend aanpassingen in de pensioenregeling door die nodig zijn om te blijven voldoen aan de wijzigende wet- en regelgeving. Een eventuele integrale aanpak volgt dan in de loop van Dan zal het wetsvoorstel Witteveen 2015 zich verder ontwikkeld hebben en is een overgang naar de zogenaamde netto staffels noodzakelijk is (voor zover dat op de pensioenregeling van toepassing is). 2. U en uw relatie kiezen voor een integrale aanpak: verhoging van de pensioenrichtleeftijd per 1 januari 2014 en de geleidelijke verhoging van de AOW-leeftijd grijpt u aan voor een herbezinning op de uitgangspunten van de pensioenregeling in samenhang met het personeelsbeleid en de daarmee samenhangende arbeidsvoorwaarden. De pensioenregeling maakt daar dan onderdeel van uit. Handelsregister Hilversum nr Bankrelatie: F. van Lanschot Bankiers N.V. Hilversum, rek.nr verentrvroireja:rkomet FSC Legal & General Nederland Levensverzekering Maatschappij N.V. Is geregistreerd bij de Autoriteit Financiële Markten te Amsterclgre- " FSC C MIX

2 Blad: 2/8 Wat Legal & General voor u kan betekenen Of u en uw relatie nu de eerste of de tweede aanpak kiezen, wij volgen u indien mogelijk in deze keuze en staan u bij om verzoeken tot wijziging van de regeling te verwerken en de daarmee samenhangende communicatie voor de werkgever en de werknemers op te stellen. Wij kunnen ons echter voorstellen dat de tweede optie de nodige tijd vergt. Het wijzigen van een pensioenregeling is een intensief proces waaraan naast de werkgever, ook de werknemers zullen deelnemen (al dan niet via de Ondernemingsraad) omdat zij zullen moeten instemmen met wijziging van de arbeidsvoorwaarden. Afhankelijk van de omvang van de onderneming en de aard van de wijzigingen kan een dergelijk proces al snel enkele maanden duren. Het is dan de vraag of er met deze optie op tijd (dus voor 1 januari 2014) overeenstemming is over de aanpassingen in de pensioenregeling. Legal & General heeft een plan van aanpak opgesteld dat erop is gericht te voorkomen dat de pensioenregeling van uw relaties met ingang van 1 januari 2014 bovenmatig wordt. Daarmee begeleidt dit plan van aanpak de eerste optie. In de bijlage 'Plan van aanpak Wet VAP' wordt dit plan toegelicht. Hoe nu verder? In de eerste plaats dient u in gesprek te gaan met uw relaties.en met hen af te stemmen welke aanpak u kiest met betrekking tot wijziging van de pensioenregeling. Kiest u voor de eerste optie dan kunt u het plan van aanpak van Legal & General volgen. In de maand augustus zal Legal & General uw relaties informeren over wat zij van Legal & General mogen verwachten. In de bijlage 'Brief voor werkgever' kunt u lezen hoe wij dat doen. Wij zullen uw relaties vanaf dat moment meenemen in het plan van aanpak Wet VAP. Van7elfsprekend brengen wij u tijdig op de hoogte wanneer en met welke inhoud wij uw relaties benaderen in het kader van dit plan van aanpak. Heeft u vragen? Als u nog vragen heeft over deze brief of het plan van aanpak Wet VAP dan kunt u contact opnemen met uw accountmanager of onze Service Desk op Met vriendelijke groet, R. van der Zande Directeur Operations Bijlagen: Plan van aanpak Wet VAP Brief werkgever Vragen en antwoorden over de gevolgen van de wijzigingen van wet- en regelgeving voor uw pensioenregeling'

3 Blad: 3/8 Bijlage Plan van aanpak Wet VAP Inleiding In korte tijd verandert er veel op het terrein van de tweede pijler pensioenen. Zo gaat de AOW-leeftijd geleidelijk omhoog, wijzigen per 1 januari as. de fiscale grenzen voor pensioenregelingen als gevolg van de wijziging van de pensioenrichtleeftijd naar 67 jaar en mogen vanaf 1 januari 2015 geen bruto beschikbare premiestaffels meer worden gebruikt. Bovendien speelt op dit moment het wetsvoorstel Witteveen 2015 waarin de fiscale grenzen voor pensioenregelingen mogelijk nog verder worden aangepast. Als u en uw relaties in deze tijden van veranderende wet- en regelgeving ervoor kiezen alleen aanpassingen in de pensioenregeling door te voeren die nodig zijn om te blijven voldoen aan gewijzigde wet- en regelgeving per 1 januari 2014 (optie 1 in de brief) kan Legal & General u daarbij helpen. Legal & General heeft een Plan van aanpak Wet VAP opgesteld dat erop gericht is te voorkomen dat de pensioenregeling met ingang van 1 januari 2014 bovenmatig wordt. Dit plan van aanpak lichten wij hieronder toe. Samenvatting en tijdlijn plan van aanpak Hieronder ziet u welke stappen Legal & General zal zetten tot het eerste kwartaal van 2014 om te voorkomen dat pensioenregelingen per 1 januari 2014 bovenmatig worden. Onder het schema staat een toelichting op de verschillende stappen. 0. Brief over aanpak naar werkgevers Uitslag toetsing naar adviseurs + oproep tot aanpassen + antwoordformulier Uitslag toetsing naar werkgevers 1- oproep tot aanpassen Rappel naar adviseurs Geen reactie ontvangen; rappel naar adviseurs Rappel naar werkgevers Laatste rappel naar adviseurs en werkgevers 31-12: deadline reactietermijn Q1: Aanpassen regelingen per Nieuwe polissen naar werknemers Stap I: Werkgever informeren over plan van aanpak

4 Blad: 4/8 Twee weken nadat u deze informatie heeft ontvangen, sturen wij dezelfde informatie naar de werkgever om hem te informeren over: de aanstaande wijzigingen in wet- en regelgeving als gevolg van de Wet VAP; de gevolgen die dat kan hebben voor zijn pensioenregeling; en de dienstverlening toe te lichten die Legal & General aanbiedt om ervoor te zorgen dat de werkgever ook per 1 januari 2014 een pensioenregeling heeft die voldoet aan de dan geldende fiscale grenzen. Stap 2: Toetsen of de pensioenregeling van uw relaties per 1 januari 2014 bovenmatig wordt Wij toetsen voor al uw relaties of de pensioenregeling met ingang van 1 januari 2014 binnen de dan geldende fiscale grenzen blijft en berichten u en uw relatie over de uitkomst van de toets. NB. Bij een DGA die zijn pensioen geheel of gedeeltelijk in eigen beheer opbouwt, kunnen wij niet toetsen of de regeling als geheel bovenmatig wordt. U dient hier zelf de toets te doen in overleg met uw klant. Als een pensioenregeling met ingang van 1 januari 2014 bovenmatig wordt, bieden wij een standaardoplossing aan om dit te voorkomen. Deze standaardoplossing zal inhouden dat alleen de in de pensioenregeling opgenomen premiestaffel en de opbouwpercentages voor het partner- en wezenpensioen worden verlaagd tot een niveau dat bovenmatigheid voorkomt. De pensioenleeftijd blijft ongewijzigd. Stap 3: Werkgever geeft aan hoe de pensioenregeling moet worden gewijzigd U en uw relatie geven aan of deze standaardoplossing kan worden doorgevoerd door een antwoordformulier te ondertekenen en terug te sturen. De standaardoplossing verwerken wij in het eerste kwartaal van Als u en uw relatie een andere oplossing wensen, zullen wij in overleg met u nagaan of deze wensen ook in het eerste kwartaal van 2014 door ons kunnen worden uitgevoerd. Houdt u er rekening mee, dat een wijziging van de regeling voor de werknemers behoorlijk ingrijpend kan zijn en dat het belangrijk is, daarover met de werknemers in overleg te treden en hun instemming te krijgen. Als u akkoord bent met de door ons aangeboden standaardoplossing of wanneer wij voor 31 december 2013 geen reactie van u en/of uw relatie hebben ontvangen, zullen wij de standaardoplossing gaan uitwerken. Stap 4: Aanpassen pensioenregeling In het eerste kwartaal van 2014 wordt de standaardoplossing verwerkt in de pensioenadministratie van Legal & General. Dit gebeurt zoveel mogelijk tegelijkertijd met het verwerken van de salarismutaties. Legal & General informeert de werknemers via de pensioenadviseur over de wijziging van de pensioenregeling. Bijlage Brief werkgever

5 Blad: 5/8 Geachte <contactpersoon relatie> Zoals u wellicht weet, wijzigen per 1 januari 2014 de fiscale grenzen voor pensioenregelingen als gevolg van de wijziging van de pensioenleeftijd naar 67 jaar (Wet verhoging AOW- en pensioenrichtleeftijd, hierna: Wet VAP). In deze brief vertellen wij u wat u van Legal & General mag verwachten in deze tijden van veranderende wet- en regelgeving. Wettelijke ontwikkelingen In korte tijd verandert er veel op het terrein van pensioenen. De AOW-leeftijd gaat geleidelijk omhoog en vanaf 1 januari 2015 mogen de zogenaamde bruto staffels niet meer worden gebruikt. Bovendien speelt op dit moment het wetsvoorstel Witteveen 2015 waarin de fiscale grenzen voor pensioenregelingen mogelijk nog verder worden aangepast. In de bijlage 'Vragen over de gevolgen van de wijzigingen van wet- en regelgeving voor uw pensioenregeling' vindt u een overzicht van vragen die wij op onze website ( beantwoorden. In gesprek met uw pensioenadviseur Uw pensioenadviseur kan met u bespreken hoe de pensioenregeling het beste kan worden aangepast in het licht van de wijzigende wet- en regelgeving. U staat voor de keuze welke aanpak u daarbij wilt volgen: 1. Wij kunnen ons voorstellen dat u per 1 januari 2014 kiest voor een gedeeltelijke aanpassing: u past de pensioenregeling alleen aan voor zover noodzakelijk om te blijven voldoen aan de fiscale grenzen die per 1 januari 2014 gelden. Een eventuele integrale insteek volgt dan in de loop van 2014 als het wetsvoorstel Witteveen 2015 zich verder heeft ontwikkeld. 2. U kunt ook kiezen voor een integrale aanpak. Verhoging van de pensioenleeftijd per 1 januari 2014 en de geleidelijke verhoging van de AOW-leeftijd grijpt u aan voor een herbezinning op de uitgangspunten van de pensioenregeling in samenhang met het personeelsbeleid en de daarmee samenhangende arbeidsvoorwaarden. De pensioenregeling maakt daar dan onderdeel van uit. Wat Legal & General voor u kan betekenen Of u met uw pensioenadviseur voor de eerste of de tweede optie kiest, wij volgen u indien mogelijk in deze keuze en staan u bij om verzoeken tot wijziging van de regeling te verwerken en de daarmee samenhangende communicatie voor de werknemers op te stellen. Wij kunnen ons echter voorstellen dat de tweede optie de nodige tijd vergt. Het wijzigen van een pensioenregeling is een intensief proces waaraan ook uw werknemers zullen deelnemen (al dan niet via de Ondernemingsraad) omdat zij zullen moeten instemmen met wijziging van de arbeidsvoorwaarden. Afhankelijk van de omvang van uw onderneming en de aard van de wijzigingen kan een dergelijk proces al snel enkele maanden duren. Het is dan de vraag of er met deze optie op tijd (dus voor 1 januari 2014) overeenstemming is over de aanpassingen in de pensioenregeling.

6 Blad: 6/8 Legal & General heeft een plan van aanpak opgesteld dat erop is gericht te voorkomen dat uw pensioenregeling met ingang van 1 januari 2014 bovenmatig wordt. Daarmee begeleidt dit plan van aanpak de eerste optie. Hoe nu verder? In de eerste plaats zult u met uw pensioenadviseur moeten afstemmen welke aanpak u kiest met betrekking tot wijziging van de pensioenregeling. Kiest u voor de eerste optie dan kunt u het plan van aanpak van Legal & General volgen. U krijgt dan in de maand september bericht of uw pensioenregeling per 1 januari 2014 bovenmatig wordt of niet. In het eerste geval moet u uw pensioenregeling wijzigen. In het tweede geval is dat niet nodig. Als u de pensioenregeling moet wijzigen, kunt u kiezen voor onze standaardoplossing (zie optie 1 in deze brief). Houd u er rekening mee dat uw werknemers ook moeten instemmen met de wijziging. Wij zullen de wijziging van de pensioenregeling dan in het eerste kwartaal van 2014 in de pensioenadministratie verwerken. Hoe wij uw regeling toetsen, wat onze standaardoplossing inhoudt en antwoord op veel andere vragen kunt u vinden op onze website. In de bijlage 'Vragen en antwoorden over de gevolgen van de wijzigingen van wet- en regelgeving voor uw pensioenregeling' vindt u een overzicht van de vragen waarop wij antwoord geven op de website. Heeft u andere vragen? Als u vragen heeft over ons plan van aanpak Wet VAP dan kunt u contact opnemen met onze Service Desk, Heeft u vragen over de wijzigingen in wet- en regelgeving dan kunt u contact opnemen met uw adviseur. Met vriendelijke groet, R. van der Zande Directeur Operations Bijlage: Vragen en antwoorden over de gevolgen van de wijzigingen van wet- en regelgeving voor uw pensioenregeling' Bijlage Vragen over de gevolgen van de wijzigingen van wet- en regelgeving voor uw pensioenregeling' De antwoorden op onderstaande vragen vindt ti op adviseur.landg.nl.

7 Blad: 7/8 ALGEMENE VRAGEN OVER DE WET VERHOGING AOW- EN PENSIOENRICHTLEEFTIJD 1. Wat verandert er door de Wet verhoging AOW- en pensioenrichtleeftijd (Wet VAP)? 2. Moet de werkgever zijn werknemers compenseren voor de versobering van de pensioenregeling? 3. Wat houdt het wetsvoorstel Witteveen 2015 in? 4. Beleid Legal & General in deze tijden van wijzigende wet- en regelgeving 5. Is de werkgever verplicht de pensioenleeftijd voor werknemers te verhogen van 65 naar 67 jaar? 6. Kan de pensioenleeftijd in de pensioenregeling worden afgestemd op de AOWgerechtigde leeftijd? 7. Welke fiscaal maximale premiestaffels voor het ouderdomspensioen zijn na 1 januari 2014 toegestaan? 8. Welke fiscaal maximale opbouwpercentages voor het partner- en wezenpensioen zijn na 1 januari 2014 toegestaan? 9. Wat zijn de gevolgen voor het ouderdoms-, partner-, en wezenpensioen in uw regeling? 10. Wat zijn de gevolgen voor werknemers die vrijwillig bijsparen voor het ouderdomspensioen? 11. Wat zijn de gevolgen voor het Anw-hiaatpensioen in uw pensioenregeling 12. Wat zijn de gevolgen voor het arbeidsongeschiktheidspensioen in uw pensioenregeling? 13. Wat zijn de gevolgen voor de premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid in uw pensioenregeling? WAT U VAN LEGAL & GENERAL KUNT VERWACHTEN 14. Wat kunt u van Legal & General verwachten zodat uw pensioenregeling binnen de fiscale grenzen van de Wet VAP blijft per 1 januari 2014? 15. Wat zijn de gevolgen van de standaardoplossing voor de verzekeringsovereenkomst? OVER DE TOETS 16. Welke pensioenen toetst Legal & General? 17. Hoe weet een werkgever of zijn regeling op 1 januari 2014 bovenmatig wordt? 18. Hoe toetst Legal & General of de regeling bovenmatig wordt? 19. Houdt Legal & General bij de toets rekening met de hoogte van de franchise en het pensioengevend salaris? OVER DE STANDAARDOPLOSSING 20. Waarom blijft de pensioenleeftijd in de standaardoplossing op 65 jaar? 21. Waarom biedt Legal & General in 2014 nog bruto staffels aan? 22. Wat zijn de voor- en nadelen van het accepteren van de standaardoplossing van Legal & General? WAT DE WERKGEVER MOET DOEN 23. Wat moet een werkgever doen die volgens de toets van Legal & General een bovenmatige regeling heeft? 24. Hoeft een werkgever die het voorstel van Legal & General accepteert, daarna niets meer te doen? 25. Wat moet een werkgever doen die geen bovenmatige pensioenregeling heeft?

8 Blad: 8/8 26. Moeten werknemers instemmen met wijziging van de pensioenregeling per 1 januari 2014, ook als de werkgever kiest voor de standaardoplossing van Legal & General? 27. Hebben de nieuwe fiscale grenzen gevolgen voor werknemers die vrijwillig bijdragen aan het pensioen?