JAARREKENING Stad MAASEIK 2016 volgens BBC

Transcriptie

1 1 JAARREKENING Stad MAASEIK 216 volgens BBC Inhoudstafel ) Leeswijzer 3 1) Beleidsnota 7 - Doelstellingenrealisatie 9 - Doelstellingenrekening (J1) 16 - Financiële toestand 19 2) Financiële nota 23 - Exploitatierekening (J2) 25 - Investeringsrekening (J3 en J4) 27 - Liquiditeitenrekening (J5) 31 3) Samenvatting van de Algemene Rekeningen 35 - Balans (J6) 37 - Staat van opbrengsten en kosten (J7) 4 - Proef- en saldibalans ) Toelichtingen 55 - Toelichtingen bij de exploitatie-, investerings- en liquiditeitenrekening 57 (schema TJ1-TJ6) - Toelichting bij de balans (TJ7) 75 - Overzicht van de verstrekte investerings- en werkingssubsidies 79 - Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 84 - Overzicht van de waarderingsregels 9 - Toelichting bij de jaarrekening 97 Stad Maaseik Jaarrekening 216

2 Stad Maaseik Jaarrekening 216 2

3 3 Leeswijzer bij de BBC-schema s - Stad Maaseik Jaarrekening 216 Het besluit van de Vlaamse Regering betreffende de beleids- en beheerscyclus van de gemeenten, de provincies en de openbare centra voor maatschappelijk welzijn stipuleert in artikel 3 t.e.m. 45 de inhoud en de onderdelen van de jaarrekening. De jaarrekening bestaat uit (art. 3): 1) de beleidsnota 2) de financiële nota 3) de samenvatting van de algemene rekeningen Deze nota s bestaan uit een aantal wettelijke schema s. Hieronder wordt een overzicht gegeven van de inhoud van deze schema s. Naast de jaarrekening zelf wordt er ook een toelichting bij de jaarrekening opgemaakt, die bestaat uit een toelichting bij de financiële nota en een toelichting bij de samenvatting van de algemene rekening. 1 De beleidsnota De doelstellingenrealisatie bevat per prioritaire beleidsdoelstelling een omschrijving van de mate van realisatie van het beoogde resultaat of eventueel van het beoogde effect. De doelstellingenrekening (schema J1) omvat per beleidsdomein het totaal van de ontvangsten en uitgaven van alle prioritaire beleidsdoelstellingen enerzijds en voor het overige beleid anderzijds. De financiële toestand bevat Een vergelijking van het resultaat op kasbasis in de jaarrekening met het resultaat op kasbasis in het budget (zie ook schema J5) Een vergelijking van de autofinancieringsmarge in de jaarrekening met de autofinancieringsmarge in het budget. De autofinancieringsmarge is het verschil tussen enerzijds het deel van de ontvangsten en uitgaven uit de exploitatie dat gebruikt kan worden voor de vereffening van de netto aflossingen en netto-kosten van schulden. 2 De financiële nota De exploitatierekening (schema J2) bevat, voor elk beleidsdomein, de ontvangsten en uitgaven op het vlak van de exploitatie. De investeringsrekening (schema J3) bevat: 1 een overzicht, per beleidsdomein, van alle ontvangsten en uitgaven van het financiële boekjaar in kwestie op het vlak van investeringen, desinvesteringen, investeringssubsidies en schenkingen; 2 per investeringsenveloppe die afgesloten werd in het financiële boekjaar in kwestie, de rekening van de desbetreffende investeringsenveloppe. In de Stad Maaseik zijn geen investeringsenveloppes afgesloten (i.e. afgerond) in 216 (schema J4). De liquiditeitenrekening (schema J5) geeft het resultaat op kasbasis van het financiële boekjaar aan de hand van: 1 de ontvangsten en uitgaven volgens de exploitatierekening; 2 de ontvangsten en uitgaven volgens de investeringsrekening; Stad Maaseik Jaarrekening 216 Leeswijzer

4 4 3 de ontvangsten en uitgaven die niet zijn opgenomen in de exploitatie-of investeringsrekening; 4 het gecumuleerde budgettaire resultaat van het vorige financiële boekjaar; 5 de bestemde gelden. Bestemde gelden zijn middelen die die raad budgettair gereserveerd heeft voor een specifiek doel in de volgende financiële boekjaren. 3 De samenvatting van de algemene rekeningen De samenvatting van de algemene rekeningen bevat: 1 de balans, die bestaat uit een actief-en een passiefzijde (schema J6); De balans geeft een overzicht van het vermogen van het bestuur op het einde van het financiële boekjaar en van het vermogen op het einde van het vorige financiële boekjaar. De activa zijn de middelen waarover het bestuur beschikt en waarvan verwacht wordt dat ze toekomstige economische voordelen of dienstverleningspotentieel voor het bestuur zullen opleveren. De passiva zijn de financieringsbronnen van de activa. 2 de staat van opbrengsten en kosten (schema J7). De staat van opbrengsten en kosten vermeldt naast de opbrengsten en kosten van het financiële boekjaar de opbrengsten en kosten van het vorige financiële boekjaar. 4 Toelichting bij de jaarrekening 4.1 Toelichting bij de financiële nota Deze toelichting is als volgt opgebouwd: Een overzicht van de exploitatierekening per beleidsdomein (schema TJ1) en de evolutie van de exploitatierekening (schema TJ2). Een overzicht van de investeringsverrichtingen per beleidsdomein (schema TJ3), de evolutie van de investeringsverrichtingen (schema TJ4) en de stand van de kredieten per investeringsenveloppe (schema TJ5) Toelichting bij de liquiditeitenrekening: evolutie (TJ6) 4.2 Toelichting bij de samenvatting van de algemene rekeningen Deze toelichting is als volgt opgebouwd. Toelichting bij de balans (schema TJ7) In deze toelichting staan de mutatiestaten van de financiële vaste activa, van de materiële vaste activa (met de afschrijvingen van de gebouwen, ) en van de financiële schulden. Overzicht van de verstrekte werkings- en investeringssubsidies per beleidsveld. De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen (klasse ). In dit overzicht staan de door de stad toegestane waarborgen op leningen aangegaan door derden en de trekkingsrechten van Infrax (zie hoofdstuk toelichting bij de jaarrekening). Overzicht van de waarderingsregels. In dit overzicht staan de regels die gelden voor de waardering van de inventaris van al de bezittingen, vorderingen, schulden en verplichtingen van het bestuur van welke aard ook; de Stad Maaseik Jaarrekening 216 Leeswijzer

5 5 vorming en de aanpassingen van afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen voor risico s en kosten; de herwaarderingen. Toelichting bij de jaarrekening met de verklaring van de verschillen tussen budget en rekening en de verklaring van de verschillen tussen budget 216 o.b.v. de jaarrekening 216 en budget 216 o.b.v. de budgetwijziging 216. Verder is er een toelichting over de financiering van de pensioenverplichtingen van het vast benoemd personeel en de mandatarissen. Tot slot worden de correcties aan beginbalans opgesomd. Stad Maaseik Jaarrekening 216 Leeswijzer

6 6 Stad Maaseik Jaarrekening 216 Leeswijzer

7 7 1) BELEIDSNOTA Stad Maaseik Jaarrekening 216

8 Stad Maaseik Jaarrekening 216 8

9 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : De doelstellingenrealisatie Jaarrekening / Beleidsnota Stad Maaseik 7221 Lekkerstraat Maaseik

10 De doelstellingenrealisatie Een stad met een optimale dienstverlening Stad Maaseik garandeert een kwaliteitsvolle, klantvriendelijke en klantgerichte basisdienstverlening. Maaseik wil een optimale, klantvriendelijke en klantgerichte dienstverlening aanbieden door te groeien naar een efficiënt georganiseerde lokale overheid Gerealiseerd: Ja Maar. Het nieuwe dienstverleningsconcept is in ontwikkeling en wordt geïmplementeerd; eindfase voorzien in 219. Uitbouw van een nieuw dienstverleningsconcept Gerealiseerd: Nee Maar. In 216 is het hele dienstverleningsconcept bepaald en werden de nodige voorbereidingen getroffen. De praktische uitwerking volgt in de komende periode. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E , I , Implementatie informaticatoepassingen in functie van nieuwe dienstverleningsconcept Gerealiseerd: Nee Maar. Er zijn een aantal dossiers gegund aan verschillende leveranciers, de uitwerking gebeurt in de komende jaren. Van het budget van 38.3 zal het saldo van ,53 overgedragen worden naar 217. Optimalisatie infrastructuur in functie van nieuwe dienstverleningsconcept Gerealiseerd: Nee Maar. Het ontwerp is klaar - de werken worden uitgevoerd tussen 217 en 219. Het niet benutte budget van 1. wordt overgedragen naar 217. Project multikanaal dienstverleningsconcept: ontwikkeling en implementatie Gerealiseerd: Nee Maar. Het concept is volledig ontwikkeld en wordt de komende jaren geïmplementeerd. Om de missie van de organisatie te realiseren wordt de beleids- en beheerscyclus organisatiebreed uitgerold Gerealiseerd: Ja Maar. De beleids- en beheerscyclus is uitgerold maar dient nog verder verfijnd te worden en er moet nog een systeem voor monitoring uitgewerkt worden. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Voor de gedocumenteerde processen worden systematisch indicatoren ingevoerd (215) Gerealiseerd: Nee Maar. Er werd een deskundige interne organisatie aangesteld (voorziene aanwerving in 217) die als taak heeft de processen uit te werken. Er wordt voorzien in een systematische opvolging van het jaarlijks budget conform de vastgelegde informatiebehoeften ( ) Gerealiseerd: Ja. Is gerealiseerd en wordt jaarlijks verfijnd. De totale werking van de organisatie wordt vertaald in een doelstellingencascade (216) Gerealiseerd: Ja. Is gerealiseerd en wordt jaarlijks verfijnd. Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 2 van 7

11 De doelstellingenrealisatie De informatiebehoeften worden geëvalueerd en waar nodig wordt het management-informatiesysteem (MIS) bijgestuurd ( ) Gerealiseerd: Nee Maar. Er is een basis gelegd voor opmaak van het MIS - dit wordt de komende jaren uitgerold. De beleids- en beheerscyclus wordt gelinkt aan de personeelsevaluatiecyclus (218) Gerealiseerd: Nee. Deze actie is volgens de planning voorzien in 218. De aansturing van de organisatie is gericht op het permanent verbeteren van de kwaliteit van de werking en het bereiken van de vastgelegde doelstellingen Gerealiseerd: Ja. De aansturing is gericht op permanente verbetering. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E , Er wordt verder invulling gegeven aan het traject 'veerkrachtig sturen, productief samenwerken' ter ondersteuning van MAT, middenkader en CBS. Gerealiseerd: Ja. Het middenkader volgde een opleiding coachend leiderschap - het CBS en het MAT werden samen begeleid door VVSG. Het gewenste leiderschapsprofiel voor de leden van het managementteam is bepaald (214) Gerealiseerd: Ja. Gerealiseerd in 215. Er is een duidelijke besturingsopdracht voor het managementteam bepaald.(214) Gerealiseerd: Ja. Gerealiseerd in 215. Er is een organisatiebreed model voor intern overleg en communicatie vastgelegd met garanties voor efficiënte en correcte informatiedoorstroming naar alle geledingen van de organisatie. (214) Gerealiseerd: Ja. Gerealiseerd in 215. Het managementteam functioneert als coördinerend orgaan ( ) Gerealiseerd: Ja. Het MAT coördineert efficiënt en effectief de organisatie. Het managementteam realiseert zijn besturingsopdracht door middel van het individueel engagement van de leden. De leden van het managementteam leggen hierover rekenschap af en houden elkaar wederzijds verantwoordelijk voor het bereiken van het vooropgestelde organisatieresultaat. ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. Er is een actieve werking en er is een methodiek voor rapportage vastgelegd die nu uitgerold wordt. Efficiënte en correcte informatie naar alle geledingen van de organisatie is gegarandeerd ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. Er is een systematisch overleg met het middenkader - de overlegstructuur kan nog verder verfijnd worden. Er wordt een organisatiebeheerssysteem ingevoerd om te garanderen dat de organisatie op correcte wijze haar doelstellingen behaalt en dat hierover transparant, volledig en betrouwbaar wordt gerapporteerd Gerealiseerd: Nee Maar. Het MAT voerde een zelfevaluatie uit - er werd een deskundige aangesteld (startdatum maart 217) die samen met het MAT het organisatiebeheerssyteem verder zal uitwerken vanaf 217. Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 3 van 7

12 De doelstellingenrealisatie Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Er wordt een methode voor procesdocumentatie vastgelegd (214) Gerealiseerd: Nee Maar. Er werd een deskundige interne organisatie aangesteld (voorziene aanwerving in 217) die als taak heeft de processen uit te werken. Het managementteam leert een methodiek voor uniform en organisatiebreed project- en veranderingsmanagement aan en stemt deze af op maat van de organisatie (214) Gerealiseerd: Nee Maar. Implementatie van project- en veranderingsmanagement volgt na het op punt zetten van een methodiek hieromtrent. De methodiek voor uniform en organisatiebreed project- en veranderingsmanagement wordt organisatiebreed uitgerold (214) Gerealiseerd: Nee. Implementatie van project- en veranderingsmanagement volgt na het op punt zetten van een methodiek hieromtrent. Het managementteam functioneert als projectbeheersbureau ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. De strategische projecten worden systematisch via projectfiches opgevolgd en geëvalueerd. Dit moet verder uitgerold worden naar alle projecten. Jaarlijks worden X-aantal processen volgens de gekozen methodiek gedocumenteerd ( ) Gerealiseerd: Nee Maar. Er werd een deskundige interne organisatie aangesteld (voorziene aanwerving in 217) die als taak heeft de processen uit te werken. Er wordt een methode voor risicomanagement vastgelegd (215) Gerealiseerd: Ja. O.b.v. de zelfevaluatie die het MAT uitvoerde in 215, werd er gestart met de invulling van het werkboek van de leidraad organisatiebeheersing. Het organisatiebeheerssysteem wordt op systematische wijze gemonitord en waar nodig bijgestuurd (interne audit) (216) Gerealiseerd: Ja Maar. O.b.v. de zelfevaluatie die het MAT uitvoerde in 215, werd er gestart met de invulling van het werkboek van de leidraad organisatiebeheersing. De methode voor risicobeheersing wordt systematisch uitgerold naar alle gedocumenteerde processen ( ) Gerealiseerd: Nee. Planning voor 217 tot 219. Het procesmanagement is operationeel (218) Gerealiseerd: Nee. Volgens planning in 218. Stad en OCMW Maaseik beschikken over professioneel en gemotiveerd personeel dat, rekening houdend met de geldende regelgeving, invulling geeft aan de hedendaagse behoeften van de klanten Gerealiseerd: Ja. Er worden de komende jaren nieuwe acties opgezet om de dienst P&O te professionaliseren en (nog) meer in te zetten op HRM. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Er wordt een nieuw arbeidsreglement uitgewerkt voor beide besturen (214) Gerealiseerd: Ja. Gerealiseerd in 215. Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 4 van 7

13 De doelstellingenrealisatie Het personeelsevaluatiesysteem is geoptimaliseerd (215) Gerealiseerd: Ja. De evaluatiecyclus wordt gevolgd zoals bepaald in de rechtspositieregeling. Het organogram en de personeelsformatie worden voor beide besturen vernieuwd in het kader van gewijzigde behoeften en een geactualiseerde dienstverlening ( ) Gerealiseerd: Ja. Het organogram en de personeelsformatie werden geactualiseerd bij besluit van de gemeenteraad d.d en OCMW-raad d.d Instroom, doorstroom en uitstroom verlopen op een integere, transparante en professionele wijze ( ) Gerealiseerd: Ja. Alle mogelijke selectieprocedures worden professioneel uitgevoerd. Er werd in 216 een methodiek uitgewerkt voor exitgesprekken om uitstroom beter te monitoren. Deze wordt uitgerold in 217. De personeelsdienst fungeert als helpdesk inzake personeelsaangelegenheden voor de medewerkers ( ) Gerealiseerd: Ja. Alle medewerkers kunnen terecht op de dienst P&O. De personeelsadministratie verloopt correct en personeelsvragen worden juist behandeld ( ) Gerealiseerd: Ja. Alle geldende bepalingen worden correct toegepast. De medewerkers van de organisatie worden geëvalueerd conform de bepalingen van het personeelsevaluatiesysteem ( ) Gerealiseerd: Ja. De evaluatiecyclus wordt gevolgd zoals bepaald in de rechtspositieregeling. De organisatiestructuur wordt systematisch afgestemd op de organisatiebehoeften ( ) Gerealiseerd: Ja. De afspraak werd gemaakt dat de organisatiestructuur minstens 1x per legislatuur volledig wordt doorgelicht. De ICT-dienst profileert zich als een ondersteunende dienst met klemtoon op innovatie Gerealiseerd: Ja Maar. De uitrol van de mid-office, voorzien in 217, zal hierin nog een grote rol spelen. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten De organisatie beschikt over een performante ICT-infrastructuur ( ) Gerealiseerd: Nee Maar. De dienst ICT en al de toepassingen werden doorgelicht in 216. Op basis hiervan werden aanbevelingen opgemaakt en is een dossier 'mid-office' gegund aan Tobania - uitwerking voorzien in 217. De organisatie bouwt haar ICT-infrastructuur uit in functie van de huidige en toekomstige organisatienoden ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. De dienst ICT en al de toepassingen werden doorgelicht in 216. Op basis hiervan werden aanbevelingen opgemaakt en is een dossier 'mid-office' gegund aan Tobania - uitwerking voorzien in 217. De ICT-dienst heeft een permanente voeling met de externe markt om op een innovatieve en kwaliteitsvolle manier de interne werking en de externe dienstverlening te optimaliseren. Gerealiseerd: Ja Maar. De uitrol van de mid-office, voorzien in 217, zal een grote rol spelen in de optimalisatie van de interne werking en externe dienstverlening. De ICT-dienst fungeert als ICT-helpdesk voor de medewerkers ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 5 van 7

14 De doelstellingenrealisatie Er werd een ticketsysteem opgezet voor ICT dat verder geoptimaliseerd wordt in 217. De organisatie gaat op een veilige manier om met informatie in het algemeen en met ICT in het bijzonder ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. Er werd een veiligheidsconsulent aangesteld voor een bepaalde duur waarbinnen een veiligheidsplan werd opgemaakt. In de komende jaren wordt het veiligheidsplan verder uitgewerkt, een veiligheidscel opgericht en een veiligheidsconsulent aangesteld voor langere duur. Er wordt een efficiënt facilitair beheer uitgebouwd Gerealiseerd: Ja Maar. De inzet van het personeel, organisatie en inzet van de facilitaire middelen over de volledige organisatie wordt verder geoptimaliseerd en geëvalueerd in kader van de te bereiken doelstellingen. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten De organisatie heeft zicht op de facilitaire middelen waarover ze beschikt (214) Gerealiseerd: Ja Maar. De organisatie heeft een inventaris van de belangrijkste facilitaire middelen. Het onderhoud en gebruik van de gebouwen wordt verder geïnventariseerd. De conditierapporten per gebouw en een overzicht van materialen van alle diensten worden verder opgemaakt. De facilitaire middelen worden optimaal en duurzaam beheerd ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. De verantwoordelijkheden en taken in kader van het beheer van de facilitaire middelen zijn vastgelegd. De nodige maatregelen inzake veiligheid en diefstalpreventie werden genomen en worden verder geoptimaliseerd. Het voorraadbeheer van het WZC en andere stadsdiensten worden samengebracht onder een algemeen aankoopbeheer. Er wordt op regelmatige basis geëvolueerd hoe er wordt omgegaan met de facilitaire middelen en indien nodig bijgestuurd ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. De inventarissen voor de facilitaire middelen worden op regelmatige basis gecontroleerd en er wordt nagegaan hoe problemen en noden hierin passen. Een evaluatie of de facilitaire middelen correct worden ingezet, zal worden uitgevoerd om de organisatiedoelstellingen te bereiken en de dienstverlening te optimaliseren en stuurt waar nodig bij. De gebouweninfrastructuur wordt doelmatig beheerd en onderhouden ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. De verantwoordelijkheden en taken in kader van het gebouwenbeheer zijn beschreven. Wettelijke onderhoudswerken, keuring van installaties, enz. zijn gebundeld en worden via meerjarige contracten uitbesteed aan externe partners. De opmaak van inventaris van alle technische gegevens van de gebouwen in eigendom van de stad volgt. De financiële middelen van de organisatie worden optimaal beheerd Gerealiseerd: Ja Maar. Er is reeds een hele weg afgelegd wat betreft digitalisering en het optimaal benutten van de software ter ondersteuning van het beheer van de financiële middelen. De volgende stap is het uittekenen van procedures met voldoende controles zodat mogelijke risico's zoveel mogelijk worden uitgesloten. Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten De financiële diensten van de beide entiteiten worden geïntegreerd (214) Gerealiseerd: Ja. Reeds in 214 gerealiseerd. De inkomsten van de organisatie worden correct en tijdig geïnd ( ) Gerealiseerd: Ja Maar. Digitalisering en het leggen van linken met de boekhouding is een blijvend aandachtspunt. Het opvolgen van openstaande vorderingen gebeurt vanuit de modules in de software. Op die manier verloopt het debiteurenbeheer al meer systematisch. Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 6 van 7

15 De doelstellingenrealisatie Betalingen worden correct en tijdig uitgevoerd ( ) Gerealiseerd: Ja. Het inlezen en goedkeuren van facturen verloopt volledig digitaal. De financiële dienst functioneert als helpdesk inzake financieel beheer voor de diensten van de organisatie ( ) Gerealiseerd: Ja. Medewerkers kunnen er terecht met vragen, werkwijzen worden uitgelegd en gedeeld. Elke medewerker op B-niveau kreeg een aantal diensten toegewezen om zo nog beter ondersteunend te kunnen werken voor de diensthoofden. Een stad met een optimale dienstverlening Stad Maaseik garandeert een kwaliteitsvolle, klantvriendelijke en klantgerichte basisdienstverlening. Totaal Hoofdstuk Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E 5.313, I , Totaal 72.49, Totalen Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten Uitgaven Ontvangsten E 5.313, I , Totaal 72.49, Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 7 van 7

16 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J1 : De doelstellingenrekening Jaarrekening / Beleidsnota Stad Maaseik 7221 Lekkerstraat Maaseik

17 J1 : De doelstellingenrekening Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene financiering Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Algemeen bestuur Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Mens Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 2 van 3

18 J1 : De doelstellingenrekening Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Ruimte Prioritaire beleidsdoelstellingen Exploitatie Investeringen Andere Overig beleid Exploitatie Investeringen Andere Totalen Exploitatie Investeringen Andere Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 3 van 3

19 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J : De financiële toestand Jaarrekening / Beleidsnota Stad Maaseik 7221 Lekkerstraat Maaseik

20 J : De financiële toestand 2 RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatiebudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten a Belastingen en boetes b Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige II. Investeringsbudget (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 2 van 3

21 J : De financiële toestand 21 AUTOFINANCIERINGSMARGE Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Autofinancieringsmarge (I-II) I. Financieel draagvlak (A-B) A. Exploitatieontvangsten B. Exploitatie-uitgaven excl.de nettokosten van schulden (1-2) Exploitatie-uitgaven Nettokosten van de schulden a. Kosten van de schulden b. Terugvordering van de kosten van de schulden II. Netto periodieke leningsuitgaven (A + B) A. Netto-aflossingen van schulden Periodieke aflossingen van schulden Terugvordering van periodieke aflossingen van schulden B. Nettokosten van schulden Kosten van de schulden Terugvordering van de kosten van de schulden Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 3 van 3

22 Stad Maaseik Jaarrekening

23 23 2) FINANCIËLE NOTA Stad Maaseik Jaarrekening 216

24 Stad Maaseik Jaarrekening

25 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J2 : De exploitatierekening Jaarrekening / Financiële nota Stad Maaseik 7221 Lekkerstraat Maaseik

26 J2 : De exploitatierekening Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene financiering Algemeen bestuur Mens Ruimte Totalen Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 2 van 2

27 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J3 : De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar Jaarrekening / Financiële nota Stad Maaseik 7221 Lekkerstraat Maaseik

28 J3 : De investeringsverrichtingen van het financiële boekjaar Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Uitgaven Ontvangsten Saldo Algemene financiering Algemeen bestuur Mens Ruimte Totalen Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 2 van 2

29 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : 29 Schema J4 : De rekening van de afgesloten investeringsenveloppe Jaarrekening Stad Maaseik 7221 Lekkerstraat Maaseik

30 Schema J4 : De rekening van de afgesloten investeringsenveloppe Stad Maaseik / Jaarrekening jaar 216 Pagina 2 van 2

31 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : Schema J5 : De Liquiditeitenrekening Jaarrekening Stad Maaseik 7221 Lekkerstraat Maaseik

32 Schema J5 : De Liquiditeitenrekening RESULTAAT OP KASBASIS Jaarrekening Eindbudget Initieel budget I. Exploitatierekening (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten a Belastingen en boetes b Algemene werkingsbijdrage van andere lokale overheden 1.c Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar 2. Overige II. Investeringsrekening (B-A) A. Uitgaven B. Ontvangsten III. Andere (B-A) A. Uitgaven Aflossing financiële schulden a. Periodieke aflossingen b. Niet-periodieke aflossingen 2. Toegestane leningen 3. Overige transacties B. Ontvangsten Op te nemen leningen en leasings 2. Terugvordering van aflossing van financiële schulden a. Periodieke terugvorderingen b. Niet-periodieke terugvorderingen Overige transacties IV. Budgettaire resultaat boekjaar (I + II + III) V. Gecumuleerd budgettaire resultaat vorig boekjaar VI. Gecumuleerd budgettaire resultaat (IV + V) VII. Bestemde gelden (toestand op 31 december) A. Bestemde gelden voor de exploitatie B. Bestemde gelden voor investeringen C. Bestemde gelden voor andere verrichtingen VIII. Resultaat op kasbasis (VI - VII) Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 2 van 3

33 Schema J5 : De Liquiditeitenrekening Mutatie Bestemde gelden Bedrag op 1/1 Jaarrekening Eindbudget Initieel budget Bedrag op 31/12 I. Exploitatie Calamiteiten -6. Pensioenlasten Personeel MCNOL II. Investeringen Rioleringsfonds - Inter-Aqua Grindfonds III. Andere verrichtingen Grondbedrijf Totalen Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 3 van 3

34 Stad Maaseik Jaarrekening

35 35 3) SAMENVATTING VAN DE ALGEMENE REKENINGEN Stad Maaseik Jaarrekening 216

36 Stad Maaseik Jaarrekening

37 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : 37 J6 : DE BALANS Jaarrekening / Samenvatting van de algemene rekeningen Stad Maaseik 7221 Lekkerstraat Maaseik

38 J6 : DE BALANS I. Vlottende activa A. Liquide Middelen en geldbeleggingen B. Vorderingen op korte termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties C. Voorraden en bestellingen in uitvoering D. Overlopende rekeningen van het actief E. Vorderingen op lange termijn die binnen het jaar vervallen ACTIVA Boekjaar Vorig boekjaar , , , , , , , , , , , , , ,5 II. Vaste activa A. Vorderingen op lange termijn 1. Vorderingen uit ruiltransacties 2. Vorderingen uit niet-ruiltransacties B. Financiéle vaste activa 1. Extern verzelfstandigde agentschappen 2. Intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soorgelijke entiteiten 3. Publiek-Private Samenwerkingsverbanden 4. OCMW-verenigingen 5. Andere financiéle vaste activa C. Materiële vaste activa 1. Gemeenschapsgoederen a. Terreinen en gebouwen b. Wegen en overige infrastructuur c. Installaties, machines en uitrusting d. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel e. Leasing en soortgelijke rechten f. Erfgoed 2. Bedrijfsmatige materiële vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Installaties, machines en uitrusting c. Meubilair, kantooruitrusting en rollend materieel d. Leasing en soortgelijke rechten 3. Overige materiéle vaste activa a. Terreinen en gebouwen b. Roerende goederen D. Immateriële vaste activa TOTAAL ACTIVA , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,74 Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 2 van 3

39 J6 : DE BALANS I. Schulden A. Schulden op korte termijn 1. Schulden uit ruiltransacties a. Voorzieningen voor risico's en kosten b. Financiële schulden c. Diverse schulden op korte termijn uit ruiltransacties 2. Schulden uit niet-ruiltransacties 3. Overlopende rekeningen van het passief 4. Schulden op lange termijn die binnen het jaar vervallen B Schulden op lange termijn 1. Schulden uit ruiltransacties a. Voorzieningen voor risico's en kosten 1. Pensioenen en soortgelijke verplichtingen 2. Overige risico's en kosten b. Financiële schulden c. Diverse schulden op lange termijn uit ruiltransacties 2. Schulden uit niet-ruiltransacties PASSIVA Boekjaar Vorig boekjaar , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,34 II. Nettoactief TOTAAL PASSIVA , , , ,74 Stad Maaseik / Jaarrekening 216 Pagina 3 van 3

40 Rapportgegevens : Titel : Type beleidsrapport : Naam bestuur : NIS-code bestuur : Adres bestuur : Rapporteringsperiode : Laatste volgnummer budgettair dagboek : J7 : De staat van opbrengsten en kosten Samenvatting van de algemene rekeningen Stad Maaseik 7221 Lekkerstraat Maaseik

41 J7 : DE STAAT VAN OPBRENGSTEN EN KOSTEN I. Kosten A. Operationele kosten 1. Goederen en diensten 2. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen 3. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen 4. Specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Toegestane werkingssubsidies 6. Andere operationele kosten B. Financiële kosten C. Uitzonderlijke kosten 1. Minwaarden bij de realisatie van vaste activa 2. Toegestane investeringssubsidies Boekjaar , , , , , , , , , ,36 Vorig boekjaar , , , , , , , , , , ,12 II. Opbrengsten A. Operationele opbrengsten 1. Opbrengsten uit de werking 2. Fiscale opbrengsten en boetes 3. Werkingssubsidies a. Algemene werkingssubsidies b. Specifieke werkingssubsidies 4. Recuperatie specifieke kosten sociale dienst OCMW 5. Andere operationele opbrengsten B. Financiële opbrengsten C. Uitzonderlijke opbrengsten , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,69 III. Overschot of Tekort van het boekjaar A. Operationeel overschot of tekort B. Financieel overschot of tekort C. Uitzonderlijk overschot of tekort IV. Verwerking van het overschot of tekort van het boekjaar A. Rechthebbenden uit het overschot van het boekjaar B. Tussenkomst door derden in het tekort van het boekjaar C. Over te dragen overschot of tekort van het boekjaar , , , , , , , , , , , ,67 Stad Maaseik / Jaarrekening jaar 216 Pagina 2 van 2

42 Stad Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/216 tot 31/12/216 2-jun :48 42 Algemene rekening Debet Credit Saldo 12 Debiteuren wegens persoonlijke zekerheden , , ,58 13 Crediteuren wegens borgstelling voor leningen aangegaan door OCMW's , , , Crediteuren wegens borgstelling voor leningen aangegaan door autonome gemeentebedrijven 137 Crediteuren wegens borgstelling voor leningen aangegaan door intergemeentelijke samenwerkingsverbanden Crediteuren wegens borgstelling voor leningen aangegaan door besturen van de eredienst , , ,1 139 Crediteuren wegens borgstelling voor leningen aangegaan door andere entiteiten , , ,69 91 Bestemde gelden voor exploitatie-uitgaven Bestemde gelden voor investeringsuitgaven , ,74 93 Bestemde gelden voor andere uitgaven Bestemde gelden , ,74 92 Overige diverse rechten en verplichtingen , ,3 921 Overige diverse rechten en verplichtingen - Trekkingsrechten Infrax , , , Overige diverse rechten en verplichtingen - Trekkingsrechten Infrax , , ,22 19 Saldo beginbalans , , ,17 14 Overgedragen overschot , , , Overgedragen tekort , , ,83 15 Investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal met vordering op korte termijn , , ,5 159 In resultaat genomen investeringssubsidies en -schenkingen in kapitaal op korte termijnverrekening , , Investeringssubsidies in de vorm van terugbetaling van leningen , , verrekening Investeringssubsidies in de vorm van terugbetaling van leningen-verrekening , , Overige investeringsschenkingen , , Overige investeringsschenkingen-verrekening , ,39 16 Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen Schulden aan kredietinstellingen ten laste van bestuur , , , Concessies, octrooien, licenties, software, knowhow en andere soortgelijke rechten - aanschaffingswaarde 2119 Concessies, octrooien, licenties, software, knowhow en andere soortgelijke rechten - afschrijvingen (-) , , , , Plannen en studies - aanschaffingswaarde , , , Plannen en studies - in uitvoering , ,15 4.1,76 Pagina 1 van 12

43 Stad Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/216 tot 31/12/216 2-jun :48 43 Algemene rekening Debet Credit Saldo 2149 Plannen en studies - afschrijvingen , ,15 22 Onbebouwde Terreinen - gemeenschapsgoederen , , , Terreinen - gemeenschapsgoederen - uitrusting en groot onderhoud , , , Terreinen van gebouwen - gemeenschapsgoederen , , 222 Wegzate - gemeenschapsgoederen , , 221 Gebouwen-gemeenschapsgoederen - aanschaffingswaarde , , Gebouwen - gemeenschapsgoederen - geboekte afschrijvingen , , Gebouwen - gemeenschapsgoederen - uitrusting en groot onderhoud , , , Gebouwen - gemeenschapsgoederen - uitrusting en groot onderhoud - in uitvoering , , Gebouwen - gemeenschapsgoederen - uitrusting en groot onderhoud - afschijvingen , , Bebouwde terreinen - gemeenschapsgoederen - uitrusting en grootonderhoud , , Bebouwde terreinen - gemeenschapsgoederen - uitrusting en groot onderhoud - afschrijving , ,8 224 Wegen , , , Wegen - afschrijvingen , , Wegen - buitengewoon onderhoud - 15 jaar , , , Wegen - buitengewoon onderhoud - in uitvoering , , Wegen - buitengewoon onderhoud - 15 jaar - afschrijvingen , , Wegen - slijtlaag - 5 jaar , , Wegen - slijtlaag - 5 jaar - afschrijvingen , , Overige infrastructuur betreffende de wegen - straatmeubilair en signalisatie - 5 jaar , , Overige infrastructuur betreffende de wegen - straatmeubilair en signalisatie - 5 jaar - afschrijvingen , , Overige infrastructuur betreffende de wegen - wegbeplanting - 15 jaar , , Overige infrastructuur betreffende de wegen - wegbeplanting - 15 jaar - afschrijvingen , ,6 226 Waterlopen en waterbekkens , , Waterlopen en waterbekkens - afschrijvingen , , Overige onroerende infrastructuur , , Overige onroerende infrastructuur - afschrijving , ,6 23 Installaties, machines en uitrusting - gemeenschapsgoederen - aanschaffingswaarde , , Installaties, machines en uitrusting - gemeenschapsgoederen - afschrijvingen , ,41 24 Meubilair - gemeenschapsgoederen - aanschaffingswaarde , , Meubilair - afschrijvingen , ,97 Pagina 2 van 12

44 Stad Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/216 tot 31/12/216 2-jun :48 44 Algemene rekening Debet Credit Saldo 241 Informaticamaterieel - gemeenschapsgoederen - aanschaffingswaarde , , Informaticamaterieel - afschrijvingen , , Kantooruitrusting ,7 635, , Kantooruitrusting - afschrijvingen , , Rollend materieel - gemeenschapsgoederen - personenwagens - 5 jaar - aanschaffingswaarde , , Rollend materieel - gemeenschapsgoederen - personenwagens - 5 jaar - afschrijvingen , , Rollend materieel - gemeenschapsgoederen - vrachtwagens en speciale voertuigen - 1 jaar - aanschaffingswaarde Rollend materieel - gemeenschapsgoederen - vrachtwagens en speciale voertuigen - 1 jaar - afschrijvingen 25 Terreinen en gebouwen in leasing of op grond van een soortgelijk recht - gemeenschapsgoederen 259 Terreinen en gebouwen in leasing of op grond van een soortgelijk recht - gemeenschapsgoederen - afschrijvingen 251 Terreinen en gebouwen in leasing of op grond van een soortgelijk recht - gemeenschapsgoederen - onderhoud en uitrusting - 15 jaar 2519 Terreinen en gebouwen in leasing of op grond van een soortgelijk recht - gemeenschapsgoederen - onderhoud en uitrusting - 15 jaar - afschrijvingen , , , , , , , , , , , ,19 26 Terreinen en gebouwen - overige MVA , , Belangen in extern verzelfstandigde agentschappen - aanschaffingswaarde , , Belangen in extern verzelfstandigde agentschappen - nog te storten bedragen (-) , ,1 289 Belangen in en vorderingen op extern verzelfstandigde agentschappen - geboekte waardeverminderingen (-) 281 Belangen in intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten - aanschaffingswaarde 2811 Belangen in intergemeentelijke samenwerkingsverbanden en soortgelijke entiteiten - nog te storten bedragen (-) , , , , , , , , Andere aandelen - aanschaffingswaarde , , Andere aandelen - nog te storten bedragen (-) 37, , , Borgtochten betaald in contanten Vorderingen wegens toegestane leningen - nominale waarde , , ,16 4 Operationele vorderingen uit ruiltransacties - nominale waarde , , ,62 42 Vorderingen wegens toegestane leningen - nominale waarde 7.86, ,92 Pagina 3 van 12

45 Stad Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/216 tot 31/12/216 2-jun :48 45 Algemene rekening Debet Credit Saldo 421 Vorderingen wegens toegestane leningen - nominale waarde , , Andere niet-operationele vorderingen uit niet-ruiltransacties - nominale waarde , , ,58 44 Te innen opbrengsten uit ruiltransacties 2.61, ,5 45 Borgtochten betaald in contanten 1.65, 1.65, 46 Gestorte voorschotten en vooruitbetalingen (enkel te gebruiken bij over te dragen kosten = kost!!!) 461 Voorschotten en vooruitbetalingen aan OVAM ((provisierekening BE mededeling 43/1/1428)) , , , , 463 Voorschotten en vooruitbetalingen aan Satellic Services E-C (Rekening rijden) Voorschotten en Vooruitbetalingen aan FOD (Provisierekening FOD) 913,35 473,7 44, Gestorte voorschotten en vooruitbetalingen 2.875, , , Andere vooruitbetalingen op ruiltransacties 1.942, , Andere niet-operationele vorderingen uit ruiltransacties - dubieuze debiteuren 12, 12, 49 Operationele vorderingen uit ruiltransacties - geboekte waardeverminderingen (-). 8.72, , Terug te vorderen btw , , Vorderingen uit belastingen , , , Te ontvangen aanvullende belastingen , , , Vorderingen wegens investeringssubsidies , , , Vorderingen wegens werkingssubsidies , , ,3 416 Diverse operationele vorderingen uit niet-ruiltransacties - nominale waarde , , , Diverse operationele vorderingen uit niet-ruiltransacties - nominale waarde (in ook gedeelte R/C AGBI maar om geboekt naar 4164) 5.16, , R/C LIMBURG.NET , , , R/C AGBI , , , R/C AGBM 3.29, , Diverse niet-operationele vorderingen uit niet-ruiltransacties - nominaal bedrag , , , Interne R/C tussen kostenplaatsen (Diverse niet-operationele vorderingen uit nietruiltransacties - nominaal bedrag) , , Niet-operationele vorderingen uit niet-ruiltransacties - dubieuze debiteuren 12, 12, 419 Operationele vorderingen uit niet-ruiltransacties - geboekte waardeverminderingen (-) , , Schulden aan kredietinstellingen aangegaan door het bestuur , , , Borgtochten ontvangen in contanten Leveranciers , , ,48 Pagina 4 van 12

46 Stad Maaseik Proef- en saldibalans van 1/1/216 tot 31/12/216 2-jun :48 46 Algemene rekening Debet Credit Saldo 441 Leveranciers (Nvt) , , Leveranciers (Over te dragen kosten) , , Te ontvangen facturen , , , Vervallen kapitaalaflossingen en vervallen intrest inzake leasingsschulden , , Vervallen kapitaalaflossingen en vervallen intrest aan kredietinstellingen , , , Vervallen kapitaalaflossingen en vervallen intrest voor overige leningen , , 4491 Ontvangen vooruitbetalingen op ruiltransacties , , Te betalen en terug te betalen borgtochten Borgtochten te ontvangen in contanten , , , Borgtochten te ontvangen in contanten 1.725, 1.725, Te betalen deelnemingen , , Ingehouden voorheffingen , , , Wachtrekening Ingehouden voorheffingen (ifv manuele correcties verschuivingen klasse 4 loonkoppeling) , ,3 454 Rijksdienst voor Sociale zekerheid , , , Wachtrekening Rijksdienst voor Sociale Zekerheid (ifv manuele correcties verschuiving 4- rekening loonkoppeling) , , Bijdragen voor pensioen van mandatarissen (o.a.pensioen voorzitter) 46.52, , Wachtrekening Bijdragen voor pensioen van mandatarissen (o.a.pensioen voorzitter)(ifv manuele correcties verschuiving 4-rekening koppeling loonpakket) Pensioenbijdragen voor de gemeentelijke en andere kassen (inhoudingen wedde stat. personeel behalve voorzitter) Wachtrekening Pensioenbijdragen voor de gemeentelijke en andere kassen (inhoudingen wedde stat. personeel behalve voorzitter)(ifv manuele correcties verschuiving 4-rekening koppeling loonpakket) , , , , , , , Te betalen nettobezoldigingen , , , Wachtrekening Te betalen Bezoldigingen (ifv manuele correcties 4-rekeningen koppeling loonpakket) 7.15, , Andere sociale schulden 4.37, ,24-82, Wachtrekening Andere sociale schulden (ifv manuele correctiesverschuiving 4-rekeningen koppeling loonpakket) 1.224, ,79 46 Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen , , Voorzieningen voor vakantiegeld , , , Voorzieningen voor risico's en kosten uit hangende geschillen Pagina 5 van 12