Financiële stukken Versie 24 mei 2018

Transcriptie

1 JAARREKENING

2 Financiële stukken Versie 24 mei 2018 Inhoudsopgave Verslag van het bestuur Jaarrekening Balans per 31 december Exploitatie rekening over Waarderingsgrondslagen 4. Toelichting op de balans per 31 december Niet uit de balans blijkende vorderingen en verplichtingen 6. Toelichting op de exploitatie rekening over 2017 Overige gegevens 1. Voorstel resultaatbestemming 2. Controle verklaring (wordt later toegevoegd) Bijlagen 1. Realisatie begroting Toelichting op de realisatie begroting

3 Verslag van het bestuur Inleiding In overeenstemming met artikel 16.2, alsmede 17.3 en 23 van de statuten van de vereniging Koninklijke Nederlandsche Wielren Unie (KNWU), bieden wij u hierbij het Financieel Jaarverslag 2017 aan, met daarin opgenomen de jaarekening De statutaire vestigingsplaats is Nieuwegein. De KNWU stelt zich ten doel het in Nederland verantwoord beoefenen en doen beoefenen van de wieler- en/of fietssport, alsmede het bevorderen en doen bevorderen van de wieler- en/of fietssport in al haar verschijningsvormen. Aan deze doelstelling geeft de bondsorganisatie beleidsmatig invulling met activiteiten op het gebied van top-, wedstrijd-, breedtesport en marketing & communicatie. De voorgenomen activiteiten vinden hun weerslag in het het jaarplan 2017 en het meerjarenbeleidsplan, welke door het Congres zijn vastgesteld. Het bestuur verantwoordt en informeert middels het jaarverslag de stakeholders van de KNWU op hoofdlijnen over de wijze waarop en de mate waarin het jaarplan 2017 is gerealiseerd. In lijn met de verslaggevingsvoorschriften wordt hierbij separaat aandacht besteed aan ontvangen subsidies, het financieel beheer en de realisatie van de begroting Resultaat Het jaar 2017 was een boeiend jaar waarin diverse nieuwe projecten en werkzaamheden zijn opgestart in lijn met de visie 'Kansen van hier tot Tokio' en de Sportagenda Ook heeft een verhuizing van het Uniebureau plaatsgevonden van Nieuwegein naar Papendal. Mede met het oog op financiële onzekerheid op het gebied van binnenkomende sponsorgelden in de komende jaren is er in 2017 gericht geïnvesteerd waar dat nodig was en tegelijk scherp op de uitgaven gelet. Uiteindelijk is op beide aspecten succes geboekt en laat het boekjaar 2017 laat een resultaat zien van positief. Dit resultaat is zonder ontrekkingen en toevoegingen aan de bestemmingsreserves. Hierbij is een deel bestemd voor de topsport en een deel voor een innovatiefonds, waarmee een deel van de hierboven genoemde projecten kunnen worden gefinancierd. Vermogens- en beleggingsbeleid Uitgangspunt bij het vermogensbeleid is dat het eigen vermogen toereikend moet zijn om tenminste één jaar aan de lopende verplichtingen te kunnen voldoen, met als additionele randvoorwaarde dat het eigen vermogen (excl. bestemmingsreserves) van de KNWU tenminste 1,2 miljoen bedraagt. Een eventueel tekort dient binnen drie jaar te worden aangevuld. Een eventueel surplus mag worden aangewend ten behoeve van de extra investering in de vorm van een door het hoofdbestuur te accorderen projectbegroting. De stand van het eigen vermogen voldoet aan deze uitgangspunten. De KNWU heeft in 2012 in haar treasury beleid bepaald de gelden uitsluitend te beheren in liquide middelen. Het eigen vermogen van de KNWU bedraagt Dit is exclusief de bestemmingsreserves van De KNWU heeft hiermee volgens het bestuur een gezond weerstandsvermogen. Dit is in 2017 ook getoetst waarbij een vergelijking is gemaakt met andere sportbonden. Uit deze vergelijking bleek het weerstandsvermogen boven gemiddeld. Het bestuur en de directie achten het van groot belang dat de komende jaren zekerheid blijft bestaan met betrekking tot de inkomsten en de exploitatie-ontwikkelingen. Voor het jaar 2018 wordt gewerkt met een dekkende begroting, welke is goedgekeurd op het najaarscongres van Risico's De belangrijkste financiële risico's betreffen de zekerheid omtrent subsidie inkomsten. De KNWU heeft hier in principe geen of nauwelijks invloed op terwijl het de belangrijkste inkomstenbron is. De KNWU heeft hiertoe een degelijk weerstandsvermogen aangelegd. En kan daarnaast de kostenstructuur snel aanpassen, waarmee een potentiële daling kan worden opgevangen. Tevens blijkt de KNWU al jarenlang in staat om belangrijke sponsoren aan zich te binden, waarmee de onafhankelijkheid van subsidiegelden wordt verminderd. 3

4 Toekomst Het bestuur gaat vol vertrouwen de toekomst in belooft sportief, maar ook financieel een gezond jaar te worden. Een aantal veelbelovende projecten zullen worden uitgevoerd en we verwachten dat het sponsorbeleid ook tot een positieve bijdrage gaat leiden voor de komende jaren. Begroting 2018 BATEN Subsidie Sponsoring Contributie Organisatiefee Financieel Totaal baten LASTEN Uniebureau Bondsorganisatie Marketing & Communicatie Wedstrijdsport Topsport Totaal lasten Algemeen Gedurende 2017 heeft er in de samenstelling van het hoofdbestuur één mutatie plaatsgevonden. De penningmeeester, Albert Arp heeft het bestuur in het najaarscongres verlaten. In deze vergadering is Jolon van der Schuit benoemd als zijn opvolger. De samensteling van het hoofdbestuur is als volgt: Dhr. M.J.G. Wintels, voorzitter Dhr. J. van der Schuit, penningmeester Mw. S. Capello, secretaris Dhr. S. Meijn, bestuurslid Dhr. F. van Veenendaal, bestuurslid Mw. M. de Vries, bestuurslid Dhr. V.S Luyendijk, algemeen directeur 4

5 JAARREKENING

6 1 Balans per 31 december 2017 (na resultaatbestemming) ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa (Ref. A) Transportmiddelen Inventaris Computers en software Wedstrijdapparatuur Financiële vaste activa (Ref. B) Waarborgsommen Totaal vaste activa Vlottende activa Debiteuren (Ref. C) Belastingen (Ref. D.) Overige vorderingen (Ref. E) Overlopende activa (Ref. F) Liquide middelen (Ref. G) Totaal vlottende activa TOTAAL ACTIVA

7 PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve (Ref. H) Bestemmingsreserves (Ref. I) Huisvesting Sportieve fietser Innovatie Topsport Afdelingen en districten Kortlopende schulden Crediteuren (Ref. J) Overige schulden (Ref. K) Overlopende passiva (Ref. L) Belastingen (Ref. M) TOTAAL PASSIVA

8 2 Exploitatierekening BATEN Subsidies (Ref. N) Sponsoring Contributies (Ref. O) Interest TOTAAL BATEN LASTEN Personeelskosten (Ref. P) Afschrijvingen op vaste activa (Ref. A) Kosten Topsport (Ref. Q) Overige bedrijfskosten (Ref. R) TOTAAL LASTEN Resultaat voor resultaatbestemming

9 3 Waarderingsgrondslagen van de jaarrekening Grondslagen van waardering De jaarrekening is opgesteld in euro's in overeenstemming met RJk C1. RJk C1 bevat de richtlijnen voor de jaarverslaggeving voor kleine organisaties zonder winststreven. Algemeen De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijging- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. De jaarrekening is opgesteld op basis van de continuïteitsveronderstelling. Materiële vast activa De vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde, verminderd met lineair berekende afschrijvingen welke zijn gebaseerd op de economische levensduur. De afschrijvingen zijn berekend met onderstaande levensduur: Transportmiddelen 5 jaar Wedstrijdapparatuur 5 jaar Inventaris 5 jaar Computers en software 5 jaar Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden zo veel mogelijk bepaald op basis van individuele beoordeling van de vordering. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de vereniging. Bestemmingsreserves Bestemmingsreserves zijn van het eigen vermogen afgezonderde delen waaraan door het hoofdbestuur van de KNWU een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven dan gezien de doelstelling van de organisatie zou zijn toegestaan. Deze reserves zijn gevormd ten behoeve van bepaalde toekomstige activiteiten, waarvoor gedeeltelijk verplichtingen zijn aangegaan. Voorzieningen Een voorziening wordt gevormd voor verplichtingen waarvan het waarschijnlijk is dat zij zullen moeten worden afgewikkeld en waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten. De omvang van de voorziening wordt bepaald door de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de desbetreffende verplichtingen en verliezen per balansdatum af te wikkelen. Voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde, met uitzondering van de voorzieningen die tegen contante waarde worden gewaardeerd als het effect van de tijdswaarde materieel is. Pensioenen De KNWU heeft de pensioenregeling voor alle medewerkers ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn (PFZW) (voorheen PGGM) op basis van een standaardpensioenreglement van het PFZW (middelloonregeling). Richtlijn 21 biedt de mogelijkheid om deze regeling als een toegezegde-bijdrageregeling te verwerken omdat: a. de KNWU is aangesloten bij een bedrijfstakpensioenfonds (PFZW) en past tezamen met andere rechtspersonen dezelfde pensioenregeling toe; b. de KNWU geen verplichting heeft tot het voldoen van aanvullende bijdragen, niet zijnde een verhoging van toekomstige premies als sprake is van een tekort bij PFZW. 9

10 Grondslagen voor resultaatbepaling Baten De baten van de KNWU bestaan uit subsidies, sponsoring, contributies en interest. Baten worden opgenomen als zij gerealiseerd zijn. De opbrengsten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Lasten Lasten zijn uitgaven ten behoeve van activiteiten welke zijn opgenomen in het jaarplan van dat betreffende jaar en waarvoor het Congres, door het goedkeuren van het jaarplan voor dat boekjaar, toestemming heeft gegeven. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De overige baten en lasten worden toegerekend aan de verslagperiode waarop deze betrekking hebben. Verbonden partijen Stichting Steunfonds De stichting is opgericht op 10 maart 1977 en heeft ten doel de belangen van hen die rechtstreeks dan wel zijdelings betrokken zijn bij de wielersport, hun nagelaten, betrekkingen en wielersportbelangen in het algemeen te steunen. De statutaire vestigingsplaats is 's-gravenhage. Op grond van de vrijstelling RJ wordt het steunfonds niet geconsolideerd. Het bestuur bestaat uit de voorzitter, penningmeester en directeur van de KNWU en een onafhankelijk lid. Het vermogen van de Stichting Steunfonds bedraagt per (2016: ). Stichting KNWU Development Team De stichting is opgericht op 21 december 2012 en heeft ten doel Nederlandse wielertalenten in de breedte op te leiden tot professionals. Het bestuur bestaat uit twee personen. Eén bestuurder wordt benoemd door de KNWU en één bestuurder wordt benoemd door de Rabobank. De exploitatie van de stichting KNWU development team is volledig gescheiden van de KNWU. Eind 2016 zijn de activiteiten van de stichting beëindigd. De afwikkeling vindt plaats in

11 4 Toelichting op de balans per 31 december 2017 Ref. A Materiële vaste activa Transport- Inventaris Computers Wedstrijd- Totaal middelen en Software apparatuur Aanschafwaarde t/m Afschrijvingen t/m Boekwaarde ultimo Desinvesteringen Afschrijving op desinvestering Investeringen Afschrijving Aanschafwaarde t/m Afschrijvingen t/m Boekwaarde ultimo Ref. B Financiële vaste activa Waarborgsommen Huis van de Sport Overigen Saldo ultimo boekjaar Ref. C Debiteuren Debiteuren Saldo ultimo boekjaar De voorziening dubieuze debiteuren bedraagt (2016: ). Ref. D Belastingen Terug te vorderen omzetbelasting Saldo ultimo boekjaar Ref. E Overige vorderingen KNWU Development Team (Verbonden partij) Vorderingen op derden Vorderingen op leden Saldo ultimo boekjaar Ref. F Overlopende activa Lopende rente Subsidie Vooruitbetaalde kosten Overige vorderingen Saldo ultimo boekjaar

12 Ref. G Liquide middelen Kas ING rekening courant Rabobank rekening courant Mutaties onderweg Rabobank DoelReserveren Rekeningen afdelingen en districten Saldo ultimo boekjaar Ref. H Algemene reserves Saldo vorig boekjaar Resultaat Saldo ultimo boekjaar Ref. I Bestemmingsreserve Huisvesting Saldo vorig boekjaar Onttrekking ten gunste van resultaat Saldo ultimo boekjaar Sportieve fietser Saldo vorig boekjaar Saldo ultimo boekjaar Innovatie Saldo vorig boekjaar 0 Toevoeging vanuit resultaat Saldo ultimo boekjaar Premies wereldkampioenen Saldo vorig boekjaar Toevoeging vanuit resultaat Onttrekking ten gunste van resultaat Saldo ultimo boekjaar 0 0 Topsport Saldo vorig boekjaar Toevoeging vanuit resultaat Onttrekking ten gunste van resultaat Saldo ultimo boekjaar Afdelingen en districten Saldo vorig boekjaar Toevoeging vanuit resultaat Saldo ultimo boekjaar Saldo ultimo boekjaar

13 De bestemmingsreserves zijn op voorstel van het hoofdbestuur gevormd met het volgende doel: Huisvesting Het met de verkoop van het pand behaalde resultaat is in 2008 bestemd ter dekking van toekomstige hogere huurlasten voor een periode van 10 jaar. Sportieve fietser Met het project Sportieve fietser wordt beoogd meer leden aan de KNWU te binden door ledenwerfacties en de organisatie van aansprekende evenementen. Innovatie Deze reserve is bestemd om het meerjarenbeleidsplan kansen, van hier tot Tokio" uit te voeren. Topsport Door een wijziging in systematiek van subsidietoewijzing is bijdrage over de totale olympische cyclus gelijk. De kosten die gemaakt worden zijn per jaar verschillend. Van grote invloed zijn de locaties waar de diverse wereldkampioenschappen worden georganiseerd. Om de kosten te egaliseren is een bestemmingsreserve gevormd. Het exploitatiesaldo van Topsport wordt op deze bestemmingsreserve geboekt. Afdelingen en districten Deze reserve is ontstaan door een start te maken met de consolidatie van de afdelingen en districten binnen de jaarrekening van de KNWU. Het exploitatie saldo wordt op deze reserve geboekt Ref. J Crediteuren Crediteuren Saldo ultimo boekjaar Ref. K Overige schulden Waarborgsommen Rekening courant Stichting Steunfonds Overige schulden Saldo ultimo boekjaar Ref. L Overlopende passiva Vooruit ontvangen contributies Subsidie Sponsoring Overige overlopende passiva Saldo ultimo boekjaar Ref. M Belastingen Houderschapsbelasting Loonheffing Saldo ultimo boekjaar

14 5 Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen Voor het Uniebureau is een huurovereenkomst afgesloten met een jaarwaarde van Dit contract loopt tot en met 30 november De vereniging heeft als lessee operationele leasecontracten voor auto's afgesloten. De nominale waarde van de toekomstige mininimale leasebetalingen bedraagt (2016: ). Het leasecontract eindigt in Deelnemingen in het Wielerstadion Alkmaar B.V. Dit betreft de aanvankelijke deelname in het aandelenkapitaal van het wielerstadion Alkmaar B.V. De aandelen zijn inmiddels omgezet in certificaten en ondergebracht in de Stichting Administratiekantoor Wielerstadion Alkmaar B.V., gevestigd in Alkmaar. De waarde van de certificaten per 31 december 2017 is gewaardeerd op nihil (2016: nihil). De KNWU bezit 43% van de certificaten. Er zijn geen zekerheden verstrekt. In het verleden is een impairment doorgevoerd vanwege de negatieve resultaten en het negatieve vermogen van het wielerstadion. Gedurende 2017 is de beeindiging ingezet van Stichting Steunfonds. Door het onafhankelijke bestuur is besloten om het vrijgekomen geld toe te wijzen aan de KNWU. Deze beeindiging is begin 2018 geformaliseerd en het banksaldo is op 26 maart door de KNWU ontvangen. Het bestuur van de KNWU zal in 2018 bepalen aan welke doeleinden dit geld bestemd zal gaan worden. 14

15 6 Toelichting op de exloitatie rekening over Ref. N Specificatie subsidies NOC*NSF Rubriek 1 Algemeen Rubriek 2 Sportbrede activiteiten 0 0 Rubriek 3 Topsport Rubriek 4 Sportparticipatie Rubriek 5 Brancheversterking Reallocatie Rubriek 3 Topsport Rubriek 5 Brancheversterking Onderbesteding Rubriek 4 Sportparticipatie Overigen Totaal NOC*NSF Provincie en Gemeente Overige subsidies Totaal subsidies Voor het NOC*NSF is het Richtlijnenboek 2017 van toepassing. Deze voorwaarden betreffen veelal de mate waarin kosten van onderliggende rubrieken voor subsidie in aanmerking komen en de wijze waarop hierover verantwoording dient te worden afgelegd. De stand van zaken ten aanzien van de subsidieafrekening kan als volgt worden samengevat: en ouder NOC*NSF Vastgesteld Vastgesteld Overige subsidies Ingediend, nog niet vastgesteld Vastgesteld Ref. O Contributies Leden Licentiehouders Directe basisleden Basisleden verenigingen Verenigingen Stichtingen Teams Wedstrijden Wedstrijdafdracht Rekeningrijden Verhuur apparatuur Overige contributies Overige Totaal

16 Ref. P Specificatie personeelskosten Salarissen Sociale lasten Pensioenen Overige kosten Totaal Het gemiddeld aantal werknemers in 2017 bedroeg 31 fte's (2016: 35 fte's) Evenals voorgaande jaren heeft het hoofdbestuur van de KNWU over 2017 geen bezoldiging ontvangen. de vergoeding voor het hoofdbestuur omvat een reiskostenvergoeding van 0,23 per kilometer. Ultimo 2017 waren geen leningen, voorschotten of garanties verstrekt aan het hoofdbestuur (2016: nihil). Ref. Q Kosten Topsport Reiskosten Verblijfskosten Dagvergoedingen begeleiders Kleding, materiaal e.d Overige kosten Totaal Ref. R Overige bedrijfskosten Huisvesting Kantoorkosten Verzekeringen Wielersport Districten en afdelingen Bijdrage organisaties Overige kosten Totaal

17 Overige gegevens 1 Voorstel resultaatbestemming Exploitatieresultaat Onttrekkingen aan de bestemmingsreserves: Huisvesting Premies wereldkampioenen Topsport Totaal onttrekkingen Toevoegingen aan de bestemmingsreserves: Innovatie Topsport Afdelingen en districten Totaal toevoegingen Saldo Mutatie algemene reserve

18 2 Controle verklaring 18

19 19

20 Bijlage 1 Realisatie begroting 2017 Werkelijk Begroot Werkelijk BATEN Subsidie Sponsoring Contributie Organisatiefee Financieel Totaal baten LASTEN Uniebureau Bondsorganisatie Marketing & communicatie Wedstrijdsport Topsport Bijzondere lasten Totaal lasten RESULTAAT Waarvan aanwending bestemmingsreserve Huisvesting Sportieve fietser Premies wereldkampioenen Topsport Waarvan toevoeging bestemmingsreserve Innovatie Topsport Afdelingen en districten Totaal mutaties bestemmingsreserve Mutatie algemene reserve

21 Details BATEN Werkelijk Begroot Werkelijk Subsidie VWS NOC*NSF Overige baten Totaal subsidie Sponsoring Partners Bartering Overige sponsoring Totaal sponsoring Contributies Aansluitingen Leden en licenties Teams Wedstrijden Rekening rijden Verhuur apparatuur Overigen Totaal contributie Organisatie fee NK Weg Overige baten Interest Totaal overige baten TOTAAL BATEN

22 LASTEN Werkelijk Begroot Werkelijk Uniebureau Huisvesting Personeel Organisatie Totaal uniebureau Bondsorganisatie Hoofdbestuur Commissies Districten en afdelingen Baten en lasten districten en afdelingen Innovatie & digitale transformatie Projecten Diversen Totaal bondsorganisatie Marketing & communicatie Marketing Activatie partners Communicatie Wielersport Evenementen Sportieve fietser Totaal marketing & communicatie Wedstrijdsport Sportstimulering Opleiding kader Veilig sportklimaat 0 BAC ADA Verenigingsondersteuning Jury Aangepast sporten Buma, Sena, Videma etc Nationale kampioenschappen Wedstrijden en competities Leden en licentiekosten Verzekeringen Radio/Videoapparatuur en chipmeting Dopingbestrijding Medische zaken Totaal wedstrijdsport Topsport Programma's Personeelskosten Totaal Topsport Bijzondere lasten Niet te innen contributies Overigen Totaal bijzondere lasten TOTAAL LASTEN

23 Bijlage 2 Toelichting op de realisatie begroting 2017 BATEN Subsidies De subsidie-inkomsten over 2017 bedragen (2016: ) en komt per saldo iets hoger uit dan begroot. De totale maatwerkfinanciering Top 10 bedraagt Top 10 subsidie is bestemd voor de olympische disciplines, namelijk baanwielrennen, BMX, mountainbike en wegwielrennen. Ook het paracycling valt onder deze rubiek. Er zijn realocatieverzoeken ingediend voor de rubrieken brancheversterking en Topsport. De subsidies van provincies en gemeenten zijn bestemd voor de nationale en regionale trainings centra. Sponsoring In 2017 zijn Unibet en Centric de belangrijkste sponsoren voor de KNWU. Daarnaast is er een groot aantal andere partners die financieel of "in kind" hun bijdrage aan de KNWU leveren. SSangYoung heeft de MTB Benelux-cup gesponsord. Contributies De contributie-opbrengst 2017 ligt ruim boven het niveau van Ook ten opzichte van de begroting is er een hogere opbrengst. Vooral het aantal verenigingsleden is gestegen. Financiële baten en koersresultaat beleggingen De post financiële baten omvat dit jaar uitsluitend de interestbaten. De marktrente is nog lager dan begroot, waardoor de rentebaten lager zijn dan begroot. LASTEN Uniebureau De kosten van het Uniebureau betreffen huisvesting, personeel en organisatiekosten bedragen over (2016: ). Ten opzichte van de begroting zijn de kosten per saldo iets lager. Bondsorganisatie Het totaal aan kosten voor de bondsorganisatie ligt op Dit is lager dan de begroting ( ). Naast de reis- en vergaderkosten voor het hoofdbestuur en de commissies omvatten deze kosten voor de afdelingen en districten. De nieuw ingeslagen weg voor de innovatie & digitale transformatie loopt door in De begrote uitgaven zijn niet volledig besteed in Marketing & communicatie De kosten voor marketing & communicatie bedragen over ( ). Ten opzichte van de begroting is er een onderbesteding van ruim Deze is veroorzaakt door minder uitgaven voor activatie van Unibet. Breedte-, wedstrijd- en Topsport Voor een chronologisch inhoudelijk verslag van de direct sportgerelateerde activiteiten wordt verwezen naar het algemene jaarverslag van de KNWU over Voor wat betreft de financiële realisatie is ook hier sprake van een onderbesteding. De diverse uitgaven staan gespecificeerd onder wedstrijdsport. Verder in het verslag is een specificatie opgenomen over de Topsportgelden. 23