Jaarrekening Verkorte INHOUD. Blz. 2 Balans per 31 december Blz. 3 Staat van Baten en Lasten en waarderingsgrondslagen

Transcriptie

1 Verkorte Jaarrekening 2014 INHOUD Blz. 2 Balans per 31 december 2014 Blz. 3 Staat van Baten en Lasten en waarderingsgrondslagen Blz. 4 Toelichting balans Blz. 7 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Blz. 7 Toelichting op de Staat van Baten en Lasten Blz. 12 Wet Normering Topinkomens

2 Balans per 31 december 2014 (na verwerking resultaat) x /12/ /12/2013 Activa Financiële activa 38 0 Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totale activa Passiva Eigen Vermogen Algemene Reserve 127 -/- 54 Bestemmingsfondsen Bestemmingsreserves Voorzieningen Door derden belegde gelden Kortlopende schulden Totale passiva

3 Staat van Baten en Lasten 2014 Centrum Beeldende Kunst inclusief Kunstuitleen Rekening Begroting Rekening x BATEN A. Opbrengsten Directe opbrengsten Indirecte opbrengsten B. Bijdragen (13) Subsidies gemeente Rotterdam / Cultuurplan BKV gelden Overige bijdragen Som der baten LASTEN C. Beheerslasten Beheerslasten Frictiekosten /- 95 D. Activiteitslasten Som der lasten Rentebaten Vrijval gereserveerde kosten Exploitatieresultaat Waarderingsgrondslagen Algemeen De algemene grondslag voor de waardering van activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingspijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de nominale waarde. Alle bedragen luiden in hele euro s, tenzij anders vermeld. De balans is opgenomen na resultaatverdeling. 3

4 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva De stichting heeft voor haar werknemers een pensioenregeling getroffen die kwalificeert als een toegezegde pensioenregeling, waarbij de toegezegde pensioenuitkeringen gebaseerd zijn op het middelloon. Deze pensioenregeling is ondergebracht bij het ABP, en wordt, conform de in de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving aangereikte vereenvoudiging, in de jaarrekening verwerkt als een toegezegde bijdrageregeling. Dit betekent dat de over het boekjaar verschuldigde premies als kosten worden verantwoord. De stichting heeft bij eventuele tekorten in het pensioenfonds geen verplichting tot aanvullende bijdragen anders dan toekomstige premieverhogingen. Investeringen in tentoonstellingen worden direct ten laste van het resultaat gebracht. Toelichting op de balans Activa De ruimten aan de Witte de Withstraat (TENT), Eendrachtsstraat (CBK) en Nieuwe Binnenweg (Kunstuitleen) worden gehuurd van verschillende partijen tegen een overeengekomen huurprijs. De uitleencollectie is eigendom van de gemeente Rotterdam. Aankopen voor de collectie worden automatisch eigendom van de gemeente. Financiële activa Waarborgsommen Lening aan het CBK Rotterdam Materiaalfonds Saldo De lening aan het CBK Materiaalfonds is bedoeld om vanuit dit fonds renteloze leningen te verstrekken aan Rotterdamse kunstenaars. In 2013 zijn de verstrekte waarborgsommen opgenomen onder de kortlopende vorderingen. Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Nog te ontvangen omzetbelasting Nog te ontvangen subsidies Overige vorderingen Saldo Het hoge debiteurensaldo in 2014 wordt onder meer veroorzaakt door twee vorderingen op de gemeente Rotterdam van in totaal

5 Toelichting op de balans (vervolg) Nog te ontvangen subsidies De daling van de nog te ontvangen subsidies afdeling Cultuur wordt veroorzaakt door de daling van de frictiekosten en de daaraan gekoppelde subsidie. Liquide middelen Rekening courant Spaarrekeningen Kasgeld Saldo Het aan te houden kasgeld heeft zowel betrekking op het CBK als op de Kunstuitleen en TENT. Passiva Eigen Vermogen Balans Toevoeging + Balans Onttrekking -/ Algemene Reserve/Weerstandsfonds -/ Subtotaal bestemmingsfondsen / Subtotaal bestemmingsreserves Algemene reserve Door een vrijval van gereserveerde kosten en personele voorzieningen sluiten we 2014 af met een positief resultaat, hetgeen het CBK in staat stelt om het restant negatieve eigen vermogen uit 2013 geheel weg te werken. Balans Toevoeging + Balans Voorzieningen Onttrekking -/ Jubileumuitkeringen Wachtgeldverplichtingen / Reorganisatie Verzelfstandigingsschuld Saldo Voorzieningen /

6 Toelichting op de balans (vervolg) Voorzieningen (vervolg) Jubileumuitkeringen Binnen het CBK is het gebruikelijk (in navolging van de Gemeente Rotterdam) om bij 25- en 40-jarige jubilea een uitkering aan de jubilaris te doen ter grootte van respectievelijk een half en een heel maandsalaris. In overeenstemming met RJ 271 is op basis van de hiervoor weergegeven gegevens en het personeelsbestand van de stichting per 31 december 2014, op basis van een rekenrente van 3% en rekening houdend met vertrek- en overlijdenskansen, de verplichting berekend. Wachtgeldverplichtingen Bij de herberekening van de toekomstige wachtgeldverplichtingen per 31 december 2014 is rekening gehouden met toegezegde bijdrage van de gemeente Rotterdam. Naast de toegezegde bijdrage van de gemeente Rotterdam zijn de in 2014 uitbetaalde ontslagvergoedingen verantwoordelijk voor de vrijval van deze voorziening. Reorganisatievoorziening Een overeengekomen regeling met een boventallige zorgt voor een lichte verhoging van deze voorziening met een gelijktijdige afname van de wachtgeldverplichting. Verzelfstandigingsschuld De dienst Stadsontwikkeling eist in verband met de huuropzegging voor het pand Nieuwe Binnenweg een schadevergoeding van Dit bedrag is gebaseerd op de kosten van de verzelfstandiging in 2006 die indertijd aan Stadsontwikkeling werden toebedeeld en door Stadsontwikkeling via de huur met het CBK werd verrekend. Zowel de hoogte van de claim, als de grondslag voor de claim worden door het CBK afgewezen. Het CBK doorloopt een mediationtraject met de Gemeente om tot een vergelijk te komen. Voor de zekerheid is hier wel een voorziening voor opgenomen. Door derden belegde gelden De abonnees van de Kunstuitleen werden tot en met het jaar 2007 in staat gesteld een gedeelte van het abonnementsgeld te sparen voor het aanschaffen van een kunstobject. Uit hoofde van deze regeling is door de deelnemers ultimo 2014 per saldo een bedrag van aan kooptegoed ingelegd voor de aanschaf van kunstwerken. Er vindt geen uitkering in geld plaats. Kortlopende schulden Crediteuren Belastingen en lonen en premieheffing Reservering vakantiegeld Openstaande verlofuren Nog te betalen opdrachten/subsidies Nog te betalen kosten Kunstbonnen Overige schulden Saldo

7 Toelichting op de balans (vervolg) Kortlopende schulden (vervolg) Hogere te betalen loonbelasting in december 2014 vanwege een ontslaguitkering in december. Het bedrag vermeld bij de post openstaande verlofuren is de waarde van de niet opgenomen verlofuren tegen het bruto uurloon, verhoogd met een opslag voor sociale premies. De post nog te betalen opdrachten/subsidies betreft het saldo van de in 2014 of eerdere jaren aangegane verplichtingen jegens kunstenaars, die ultimo 2014 nog niet zijn afgewikkeld. De post nog te betalen kosten betreft ramingen van diverse lasten en verplichtingen, die ten laste van de exploitatie 2014 of eerdere jaren zijn aangegaan. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurovereenkomst Het CBK heeft een huurovereenkomst met de gemeente Rotterdam (Stadsontwikkeling) voor het pand aan Nieuwe Binnenweg 75 tot 1 april 2017 voor een jaarlijkse huurprijs inclusief servicekosten van Het CBK heeft ook een huurovereenkomst met Nadruk 2 BV voor het pand Eendrachtsstraat 10 tot 1 april 2018 voor een jaarlijkse huurprijs inclusief servicekosten van Tot slot heeft het CBK een huurovereenkomst met de Stichting Witte de With voor het pand van TENT aan de Witte de Withstraat. Deze huurovereenkomst heeft een jaarlijkse huurprijs van en loopt tot en met 31 december Toelichting op de Staat van Baten en Lasten Bij het indienen van het jaarplan 2014 ging het CBK uit van een verzelfstandigde Kunstuitleen die niet op de begroting van het CBK drukt. In de praktijk bleek die verzelfstandiging minder eenvoudig. Zo is een verantwoorde exploitatie van de Kunstuitleen alleen mogelijk wanneer de opbrengsten uit verkoop van kunstwerken mogen worden aangewend voor die exploitatie. Dit uitgangspunt is strijdig met de vigerende collectie beheersovereenkomst tussen het CBK en de Gemeente Rotterdam. Om de toekomst van de Kunstuitleen zeker te stellen, is eerst een oplossing van dit probleem noodzakelijk. Ter wille van het inzicht maken we hier een scheiding tussen de staat van baten en lasten van het CBK en de staat van baten en lasten van de Kunstuitleen. 7

8 Scheiding Staat van baten en lasten Rekening CBK Kunstuitleen x BATEN A. Opbrengsten Publieksinkomsten Overige directe inkomsten Indirecte inkomsten B. Bijdragen Subsidies gemeente Rotterdam / Cultuurplan BKV gelden Overige bijdragen Som der baten LASTEN C. Beheerslasten Beheerslasten Frictiekosten D. Activiteitslasten Som der lasten Rentebaten Vrijval gereserveerde kosten Exploitatieresultaat /- 40 Baten Directe opbrengsten Rekening Begroting Rekening CBK Entreegelden TENT Inkomsten verkoop boeken en catalogi Inkomsten educatie en evenementen TENT Projectbijdragen Sponsoring Kunstuitleen Inkomsten abonnementen uitleen Inkomsten verkoop winkel Inkomsten verkoop kunstwerken Totaal Directe opbrengsten

9 TENT realiseerde met name veel hogere inkomsten door de tentoonstelling Anne Wenzel. De Kunstuitleen heeft het nog steeds moeilijk. De algemene ontwikkeling van de inkomsten uit de abonnementen uitleen is heel zorgelijk, zoals onderstaand overzicht laat zien. Het CBK heeft een plan opgesteld dat het tij moet keren. Jaar opbrengst Projectbijdragen zijn moeilijk te begroten. De reden daarvan is dat de inkomsten in de tijd sterk fluctueren en uitsluitend dienstbaar zijn aan concrete projecten. Het overgrote deel van de projectbijdragen heeft betrekking op de Collecties Openbare Ruimte ( ; in ). Voor geschikte projecten worden altijd participanten en/of co-financiers gezocht. Indirecte opbrengsten Rekening Begroting Rekening CBK Doorberekende personeelskosten Schade uitkeringen Overige doorbelaste kosten Kunstuitleen Overige doorbelaste kosten Totaal overige indirecte opbrengsten Er waren in 2014 schade uitkeringen voor TENT en SIR wegens beschadigingen aan kunstwerken.. Bijdragen Subsidies gemeente Rotterdam / Cultuurplan Rekening Begroting Rekening CBK Reguliere subsidie Subsidie Geldstroom BKV Fonds Stadsverfraaiing voor SIR Totaal gemeentelijke subsidies Vanwege het specifieke karakter van deze subsidie dient BTW te worden afgedragen over de bijdrage voor SIR, hetgeen bij het opmaken van het jaarplan 2014 nog niet bekend was. 9

10 Toelichting op de Staat van Baten en Lasten (vervolg) Rekening Begroting Rekening Overige bijdragen CBK Afdeling Cultuur bijdrage frictiekosten Stichting Dolf Henkes voor Dolf Henkes Prijs Afdeling Cultuur voor kunst Bilderberg Hotel Afdeling Cultuur voor opening Centraal Station Afdeling Cultuur voor Eerbetoon aan een Avenue Mondriaan Fonds voor kunst Bilderberg Hotel Stichting DOEN voor The Value of Nothing Diverse bijdragen voor tentoonstelling Anne Wenzel Overige subsidies (5) Totaal overige bijdragen Lasten Rekening Begroting Rekening Beheerslasten CBK Personeel Huisvesting Kantoor & organisatie Algemene marketingkosten Verzelfstandigingskosten Kunstuitleen Huisvesting Kantoor & organisatie Totale beheerslasten Personeel: hogere kosten dan begroot doordat het CBK met ingang van 2013 is onderworpen aan een gewijzigd BTW-regime. Rekening Begroting Rekening frictiekosten Salariskosten Ontslagvergoedingen Wachtgeld Dotatie(+)of Onttrekking (-) voorzieningen -/ / Arbeidsbemiddeling Onderzoeks- en advieskosten Extra verhuis- en inrichtingskosten Totale frictiekosten /

11 Toelichting op de Staat van Baten en Lasten (vervolg) Uiteindelijk moet voor drie voormalige medewerkers wachtgeld betaald worden. Bij de reserveringen is er van uitgegaan dat ook in 2015 nog een gemeentelijke bijdrage in de frictiekosten wordt uitgekeerd. Rekening Begroting Rekening Activiteitslasten gesplitst: CBK Art Office Presentaties TENT Collecties Openbare Ruimte Kunstuitleen Totaal Dankzij veel hogere projectbijdragen en doelsubsidies van fondsen en de gemeente, konden ook de activiteitslasten bij Art Office, TENT en Collecties Openbare Ruimte toenemen. Rentebaten Dalende rentepercentages op spaargeld zorgen voor minder rente inkomsten dan in Vrijval gereserveerde kosten Het gaat hier om in 2013 of eerdere jaren begrote kosten, die uiteindelijk toch niet gemaakt werden. Het daarvoor gereserveerde bedrag op de balans kan dan in 2014 vrijvallen ten gunste van de exploitatie. Personeelskosten Het totaal van de personeelskosten is als volgt te specificeren: Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenen Ontslagvergoedingen Wachtgelduitkeringen Inhuur extern personeel Overige personeelskosten Onttrekking/dotatie voorziening -/ / Totalen

12 Verantwoording Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de voor de Stichting Centrum Beeldende Kunst van toepassing zijnde regelgeving. Het bezoldigingsmaximum in 2014 voor de Stichting Centrum Beeldende Kunst is bij een fulltime dienstverband. De maxima voor de voorzitter en de leden van de Raad van Toezicht zijn daar van afgeleid. Leidinggevende topfunctionaris U. Lucas Functie directeur Duur dienstverband in /1-31/12 Omvang dienstverband (in fte) 1,0 Gewezen topfunctionaris nee (Fictieve) dienstbetrekking ja Zo niet, langer dan 6 mnd. binnen 18 mnd. werkzaam? n.v.t. Beloning Belastbare onkostenvergoedingen 0 Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT maximum Toezichthoudende topfunctionaris Prof. Dr. T.Bahlman Functie voorzitter Raad van Toezicht Duur dienstverband in /1-31/12 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen 0 Beloningen op termijn betaalbaar 0 Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT maximum Toezichthoudende topfunctionarissen I.M.C.V.T. Kiebêrt R. de Werd J. Kalfsbeek Functie lid Raad van Toezicht lid Raad van Toezicht lid Raad van Toezicht Duur dienstverband /1 1/7 1/1-31/12 1/1 1/7 Beloning Onkostenvergoedingen Betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT maximum N. Maarsen P. Tulling Functie lid Raad van Toezicht lid Raad van Toezicht Duur dienstverband /7-31/12 1/7-31/12 Beloning Onkostenvergoedingen 0 0 Betaalbaar op termijn 0 0 Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT maximum Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2014 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2014 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd. 12