Stichting Stimenz. Jaarrekening Apeldoorn

Transcriptie

1 Stichting Stimenz Jaarrekening 2017 Apeldoorn Apeldoorn, 20 maart 2018

2 Inhoudsopgave Balans per 31 december... 3 Staat van baten en lasten... 5 Kasstroomoverzicht... 6 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling... 7 Toelichting op de balans... 9 Activa... 9 Passiva Niet uit de balans blijkende verplichtingen Toelichting op de staat van baten en lasten Baten Lasten Wet normering topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum Resultaatbestemming Jaarrekening Stichting Stimenz 2 van

3 Balans per 31 december ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Terreinen, gebouwen, renovatie en inrichting Huurdersinvesteringen Andere vaste bedrijfsmiddelen Financiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Vooruitbetaalde kosten en overige vorderingen Liquide middelen TOTAAL ACTIVA Jaarrekening Stichting Stimenz 3 van

4 PASSIVA Eigen vermogen Reserves Bestemmingsreserves Overige reserves Voorzieningen Voorzieningen Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva Belastingen en premies Crediteuren Vooruit ontvangen inkomsten Overige schulden en overlopende passiva TOTAAL PASSIVA Jaarrekening Stichting Stimenz 4 van

5 Staat van baten en lasten Exploitatie 2017 Initiële begroting 2017 Exploitatie 2016 % % % Baten Opbrengsten subsidies , , ,2 Projectsubsidies en opbrengst , , ,6 derden Deelnemersbijdrage ,6-0, ,5 Sponsoring activiteiten ,1-0, ,0 Overige inkomsten ,5-0, ,6 Totaal baten , , ,0 Lasten Specifieke kosten , , ,5 Lonen en salarissen , , ,1 Afschrijvingen , , ,8 Overige personeelskosten , , ,7 Huisvestingskosten , , ,2 Automatiseringskosten , , ,7 Bureau- en administratiekosten , , ,6 Algemene kosten , , ,5 Totaal lasten , , ,0 Saldo , , ,0 Rentebaten en lasten , , ,2 Bijzondere baten en lasten Bijzondere baten - 0,0-0, ,2 Bijzondere lasten - 0, , ,6-0, , ,4 Nettoresultaat , , ,2 Resultaatverdeling Aanwending bestemmingsreserve , ,6 Saldo resultaat , ,4 Toevoeging bestemmingsreserve , ,3 Toevoegging/onttrekking reserves , ,9 Jaarrekening Stichting Stimenz 5 van

6 Kasstroomoverzicht Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Mutatie voorzieningen Mutatie werkkapitaal Vorderingen Kortlopende schulden (excl. Schulden aan kredietinstellingen) Totaal kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen immateriële vaste activa Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen aanschafwaarde Desinvesteringen afschrijvingen Boekwinst - - Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Financiële vaste activa Langlopende schulden - - Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Netto kasstroom Liquide middelen Stand per 1 januari Stand per 31 december Het kasstroomoverzicht is ten aanzien van de operationele kasstromen opgesteld op basis van de indirecte methode, waarbij voor de herleiding van de mutatie in geldmiddelen wordt uitgegaan van het bedrijfsresultaat. Jaarrekening Stichting Stimenz 6 van

7 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Verslaggevingskader De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels waaronder RJ 640. Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Vergelijking met voorgaand jaar De waarderingsgrondslagen zijn consistent met vorig jaar. De vergelijkende cijfers betreffen de cijfers van Stichting Stimenz. Grondslagen voor waardering Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen. De afschrijvingstermijn is gebaseerd op de opbrengsten welke hieraan gekoppeld zijn. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte economische levensduur of lagere bedrijfswaarde. Niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbare activa worden gewaardeerd tegen verwachte directe opbrengstwaarde. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd op nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor oninbaarheid. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarden. Indien niet anders is vermeld staan de middelen ter vrije beschikking. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De post voorzieningen kent een aantal elementen: Voorziening wachtgeld: Bij reorganisaties in het verleden zijn contracten met medewerkers ontbonden die daarmee recht kregen op wachtgeld. Er is een voorziening wachtgeld gevormd om aan deze verplichtingen te kunnen voldoen. Voorziening groot onderhoud: Stimenz heeft een pand in eigendom. De voorziening groot onderhoud is gevormd om de kosten van het groot onderhoud te kunnen financieren. Deze voorziening is van langlopende aard. Jaarrekening Stichting Stimenz 7 van

8 Voorziening huisvestingslasten: Voor een huurpand van Stimenz is een voorziening gevormd in het kader van herstelkosten. Dit omdat een gedeelte van dit pand in 2017 niet meer in gebruik is en omdat de huur van dit pand onder deze voorwaarden begin 2017 zal eindigen. De voorziening is kortlopend van aard. Voorziening langdurig zieken: Deze voorziening is gevormd voor een aantal medewerkers die langdurig afwezig zullen zijn door ziekte. Deze voorziening is bepaald op basis van de loonkosten van deze medewerkers voor de resterende duur van het arbeidscontract. Deze voorziening is overwegend kortlopend van aard. De voorziening boventalligheid heeft betrekking op verplichtingen uit hoofde van afvloeiing van boventallige personeelsleden. Deze voorziening is berekend op basis van toekomstige kosten inzake aflopende contracten en uitvoering sociaal plan. Deze voorziening is van kortlopende aard. Financiële instrumenten Bij de stichting wordt geen gebruik gemaakt van financiële instrumenten. Schulden De schulden worden gewaardeerd op nominale waarde. Schulden met een resterende looptijd van minder dan 1 jaar zijn geclassificeerd als kortlopend. Overige activa en passiva Alle overige activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Grondslagen voor resultaatbepaling Resultaat bepaling Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Baten Onder baten worden verstaan de door gemeentes en derden toegezegde bedragen voor diensten geleverd gedurende het boekjaar. Bij de bepaling van de baten is rekening gehouden met de voorwaarden waaronder de betrokken subsidies zijn verleend. Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. De vaste activa wordt afgeschreven op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Wet Normering Topinkomens (WNT) Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Jaarrekening Stichting Stimenz 8 van

9 Toelichting op de balans Activa Immateriële vaste activa Beginstand per 1 januari Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties boekjaar Investeringen Afschrijvingen Eindstand per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Afschrijvingspercentage Immateriële vaste activa 20% Dit betreft de aanschaf en inrichting van software.. De financiering voor deze investering komt van de gemeente Apeldoorn en wordt beschikt in 5 jaar (2016 t/m 2020), waarop de afschrijvingstermijn is aangepast. Materiële vaste activa Totaal Gebouwen en terreinen Huurdersinvesteringen Andere vaste bedrijfsmiddelen Beginstand per 1 januari Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties boekjaar Investeringen Afschrijvingen Desinv. Aanschafwaarde Desinv. Cum. Afschrijvingen Eindstand per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Afschrijvingspercentages Gebouwen en terreinen 0 2,5% Huurdersinvesteringen 10% - 20% Andere vaste bedrijfsmiddelen 10% - 20% Jaarrekening Stichting Stimenz 9 van

10 Financiële vaste activa Stand per 1 januari Aflossing boekjaar Stand per 31 december Het kortlopende deel van de financiële activa bedraagt: Vorderingen op korte termijn en overlopende activa Debiteuren Stand per 31 december Voorziening oninbare debiteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Vooruitbetaalde kosten en overige vorderingen Diverse te vorderen bedragen Diverse nog door te belasten bedragen Fietsplan Vooruitbetaalde kosten Voorschotten medewerkers Liquide middelen Kas Zakelijke rekeningen Bedrijfsspaarrekening Kruisposten en gelden onderweg De liquide middelen, staan met uitzondering van een bedrag van t.b.v. bankgaranties, ter vrije beschikking. Jaarrekening Stichting Stimenz 10 van

11 Passiva Eigen vermogen Bestemmingsreserve Stand per 1 januari Onttrekking bestemmingsreserve Toevoeging uit resultaatbestemming Overige reserves Stand per 1 januari Toevoeging uit resultaatbestemming Totaal eigen vermogen Voorzieningen Voorziening wachtgeld Voorziening groot onderhoud Voorziening huisvestingskosten Voorziening langdurig zieken Voorziening boventalligheid Voorziening reservering loopbaanbudget Totaal voorzieningen Kortlopende schulden en overlopende passiva Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting Loonheffing Schulden inzake pensioenen Pensioen Totaal belastingen en premies Jaarrekening Stichting Stimenz 11 van

12 Crediteuren Crediteuren Vooruitontvangen bedragen Vooruitontvangen subsidies Overige schulden en overlopende passiva Reservering vakantiedagen Personeelskosten Nog te betalen kosten en overlopende passiva Niet uit de balans blijkende verplichtingen De stichting huurt kantoorruimte in de gemeenten waar zij actief is. De huurverplichting voor 2018 bedraagt ongeveer en voor de jaren 2019 tot en met 2022 ongeveer De huurprijzen worden jaarlijks geïndexeerd. Voor de kosten voor erfpacht is de stichting jaarlijkse kwijt tot 1 augustus Stimenz heeft de beschikking over een kredietfaciliteit van Hiervoor zijn de volgende zekerheden gesteld: - Verpanding inventaris - Positieve en negatieve hypotheekverklaring - 1 e Hypotheek van op het bedrijfspand op het bedrijfspand te Apeldoorn. Jaarrekening Stichting Stimenz 12 van

13 Toelichting op de staat van baten en lasten Initiële Exploitatie Begroting Exploitatie Baten Opbrengsten subsidies F1 Ontmoeting jeugd F3 Cliëntondersteuning jeugd F5 Vrijwilligersondersteuning jeugd - - F1 Ontmoeting WMO F3 Cliëntondersteuning WMO F5 Vrijwilligersondersteuning WMO F6 Mantelzorgondersteuning WMO F7 Toeleiding en begeleiding naar participatie WMO AMW Art Jeugd Veilig Thuis MAS Projecten JIP/OT Accommodaties Overige subsidies en opbrengsten derden Buurtbemiddeling Netwerkdementie Maatschappelijke stage AMW Art Jeugd Veilig Thuis OCO PGB SWT Loverboys Projecten Overig Overige baten Doorbelasting bedrijfsbureau Facilitaire kosten Veilig Thuis Overige baten Deelnemersbijdragen Sponsoring van activiteiten Totaal baten Jaarrekening Stichting Stimenz 13 van

14 Exploitatie Begroting Exploitatie Lasten Specifieke kosten Kosten direct gerelateerd aan subsidie inkomsten Personeelskosten Lonen en salarissen Salarissen Personeelskosten derden Mutaties voorzieningen en reserveringen Mutatie vakantiedagen Mutatie voorziening langdurig zieken Mutatie voorziening boventalligheid Mutatie voorziening wachtgeld Ontvangen uitkeringen Uitkeringen Saldo lonen en salarissen Sociale lasten Premies sociale wetten Pensioenlasten Pensioenpremies Totaal personeelskosten In de cao-welzijn is in 2017 een salarisstijging opgenomen van 1,65% per 1 juli Gemiddeld aantal fte in dienst bij de stichting: 139,6 143,4 Jaarrekening Stichting Stimenz 14 van

15 Exploitatie Begroting Exploitatie Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Afschrijvingen op immateriële vaste activa Immateriële vaste activa Afschrijvingen op materiële vaste activa Huurdersinvesteringen Gebouwen en verbouwingen Bedrijfsinventaris Automatisering Apparatuur en overig Boekwinst/verlies materiële vaste activa: Boekwinst Totaal afschrijvingen Overige kosten Overige personeelskosten Vervoersvergoedingen Overige vergoedingen Cursus- en opleidingskosten Arbodienst Overige personeelskosten Huisvestingskosten Huurkosten Erfpacht Energiekosten Schoonmaakkosten Onderhouds- en inrichtingskosten Overige huisvestingskosten Dotatie/vrijval voorziening groot onderhoud Automatiseringskosten Software Systeembeheer advies Applicatiebeheer advies Leasekosten Hardware randapparatuur Dataverbindingen Overige automatiseringskosten Jaarrekening Stichting Stimenz 15 van

16 Exploitatie Begroting Exploitatie Bureau- en administratiekosten Drukwerk Telefoon- en portokosten Overige bureau- en administratiekosten Algemene kosten Advieskosten Accountantskosten Bankkosten Contributies en abonnementen Dotatie/vrijval voorziening debiteuren Overige algemene kosten Totaal overige kosten Rentebaten en rentelasten Rentebaten Rente lening Bolwerk Bijzondere baten en lasten Bijzondere baten Baten voorgaande jaren Bijzondere lasten Afrekeningen voorgaande jaren Totaal bijzondere baten en lasten Jaarrekening Stichting Stimenz 16 van

17 Wet normering topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op Stimenz. Het voor Stimenz toepasselijke bezoldigingsmaximum is in Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen met dienstbetrekking. Tevens leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13 e maand van de functievervulling. Bedragen x 1 G. Bouman Functiegegevens Directeur Bestuurder Aanvang en einde functievervulling in /1 31/12 Deeltijdfactor (in fte) 1,0 Gewezen topfunctionaris? Nee (Fictieve) dienstbetrekking? Nee Bezoldiging Beloning plus belaste onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum /- Onverschuldigd betaald bedrag - Totaal bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan N.v.t. Gegevens 2016 Aanvang en einde functievervulling in /1 31/12 Deeltijdfactor 2016 (in fte) 1,0 Beloning plus belaste onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Jaarrekening Stichting Stimenz 17 van

18 Toezichthoudende topfunctionarissen. Bedragen x 1 T.C. Lamers J.B.H.M. Hermes G.J.M. Hoogeboom M. Middendorp F. Galesloot Functiegegevens Voorzitter Lid Lid Lid Lid Aanvang en einde functievervulling /1 31/12 1/1 31/12 1/1 31/12 1/1 31/12 1/1 31/12 Bezoldiging Bezoldiging Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd bedrag Totaal bezoldiging Reden waarom de overschrijding al dien niet is toegestaan Gegevens 2016 Aanvang en einde functievervulling 2016 N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. N.v.t. 1/1 31/12 1/1 31/12 1/1 31/12 1/5 31/12 1/5 31/12 Bezoldiging Totaal bezoldiging Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Er zijn geen uitkeringen gedaan in het kader van het beëindigingen van een dienstverband aan topfunctionarissen in Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen met dienstbetrekking die in 2017 een bezoldiging boven het individuele WNT-maximum hebben ontvangen. Er zijn in 2017 geen ontslaguitkeringen betaald aan overige functionarissen die op grond van de WNT dienen te worden vermeld, of die in eerdere jaren op grond van de WOPT of de WNT vermeld zijn of hadden moeten worden. Jaarrekening Stichting Stimenz 18 van

19 Overige gegevens Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich na balansdatum geen bijzondere gebeurtenissen voorgedaan. Resultaatbestemming Statutaire regeling omtrent resultaatbestemming Omtrent de bestemming van het resultaat is in de statuten van de stichting geen bepaling opgenomen. Het resultaat wordt jaarlijks ten gunsten dan wel ten lasten van de overige en/of bestemmingsreserves gebracht. De resultaatbestemming staat gespecificeerd onder de staat van baten en lasten. Jaarrekening Stichting Stimenz 19 van