JAARREKENING Museum Rotterdam jaarrekening 2013 VERKORTE

Transcriptie

1 VERKORTE JAARREKENING 2013 Blz. 2 Inleiding en balans per 31 december 2013 Blz. 3 Staat van Baten en Lasten en toelichting Balans Blz. 5 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Blz. 6 Toelichting op de Staat van Baten en Lasten 1

2 Inleiding Voor de cultuurplanperiode heeft de gemeente Rotterdam besloten het Museum Rotterdam een substantieel lagere subsidie toe te kenen. De directie van het museum heeft daarop in 2012 een reorganisatie aangekondigd die in 2013 tot een aanzienlijk banenverlies heeft geleid. Noodgedwongen is ook de huur van de Dubbelde Palmboom opgezegd. Voor 2013 en 2014 is de subsidie toegezegd. Eind 2014 zal er geëvalueerd worden op grond waarvan besluitvorming voor 2015 en 2016 plaatsvindt. Op grond van de vermogens- en liquiditeitspositie per balansdatum, alsmede de begrote exploitatie voor 2014 tot en met 2016 heeft de directie geen twijfel omtrent de continuïteit op korte termijn. Bij het opstellen van de jaarrekening 2013 en de waardering van activa en passiva is het Museum Rotterdam daarom uitgegaan van going concern. De jaarrekening is opgesteld op basis van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving 640 Organisaties-zonderwinststreven die zijn uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Alle bedragen luiden in hele euro s, tenzij anders vermeld. Balans per 31 december 2013 (na verwerking resultaat) x /12/ /12/2012 Activa Materiële Vaste activa Vlottende activa Voorraden 0 2 Vorderingen Liquide middelen Totale activa Passiva Eigen Vermogen / Reserves / Bestemmingsfondsen Voorzieningen Kortlopende schulden Totale passiva

3 Staat van Baten en Lasten X BATEN A. Opbrengsten Directe opbrengsten Indirecte opbrengsten B. Bijdragen Subsidies Gem. Rotterdam i.h.k.v. het Cultuurplan Overige bijdragen Som der baten LASTEN C. Beheerslasten Beheerslasten Frictiekosten -/ D. Activiteitslasten Som der lasten Rentebaten Exploitatieresultaat / Mutatie bestemmingsfondsen -/ Resultaat na mutatie bestemmingsfondsen / Toelichting op de balans per 31 december 2013 Activa VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Grond en gebouwen zijn eigendom van de gemeente Rotterdam en in beheer bij de dienst Stadsontwikkeling Rotterdam. Met de stichting Museum Rotterdam is een huurovereenkomst afgesloten. Ook de collectie is eigendom van de gemeente Rotterdam. Aankopen voor de collectie worden automatisch eigendom van de gemeente Rotterdam. De materiële vaste activa op de balans ultimo 2013 betreffen ophangrekken voor het depot, die komend jaar zullen worden afgeschreven. 3

4 Toelichting op de balans per 31 december 2013 (vervolg) VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Zowel de winkel als het museum zijn per 31 december 2012 gesloten. De winkelvoorraad van eind 2012 is in 2013 verkocht. Vorderingen Debiteuren Nog te ontvangen omzetbelasting Nog te ontvangen subsidies fondsen Nog te ontvangen subsidie Gemeente Rotterdam Vooruitbetaalde kosten Overige vorderingen Saldo Eén grote factuur van zorgt eind 2013 voor een hoog debiteurensaldo. De nog te ontvangen subsidies hebben betrekking op diverse projecten, die al van start zijn gegaan, maar waarvoor de subsidie nog niet of nog niet volledig is ontvangen. De nog te ontvangen subsidies van Kunst & Cultuur hebben voor het overgrote deel betrekking op de afrekening van de frictiekosten De vooruitbetaalde kosten hebben voor een belangrijk deel betrekking op verstrekte subsidies voor Liquide Middelen (6) Bank- en spaarrekeningen Kasgeld Kruisposten Saldo Passiva Balans Toevoeging/onttrekking Balans EIGEN VERMOGEN Begroting Rekening Reserves : -/ Algemene Reserve/Weerstandsfonds -/ Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen : Dankzij de steun van de gemeente Rotterdam met betrekking tot de frictiekosten en door zoveel mogelijk op de uitgaven te letten, kon het grote negatieve vermogen van eind 2012 in één jaar worden weggewerkt. Voor de extern gefinancierde meerjarige projecten Verbinding door Erfgoed en De stad als Verhaal zijn bestemmingsfondsen gevormd waar het saldo van de projecten per balansdatum zichtbaar is. 4

5 Toelichting op de balans per 31 december 2013 (vervolg) Passiva Balans Rekening Balans VOORZIENINGEN Reorganisatie / FPU uitkeringen / Jubileumuitkeringen / WW verplichtingen / Saldo Voorzieningen / Dankzij de bijdrage van de gemeente Rotterdam in de frictiekosten kunnen de voorzieningen voor reorganisatie en werkloosheidsverplichtingen grotendeels vrijvallen. KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Nog te betalen belastingen en sociale verzekeringen Reservering vakantiegeld Openstaande verlofuren Vooruit ontvangen subsidies Overige schulden Saldo De vooruit ontvangen subsidies betreffen subsidies voor projecten die pas in 2014 of later worden uitgevoerd. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De Stichting Museum Rotterdam heeft huurovereenkomsten met de Gemeente Rotterdam voor de panden aan de Korte Hoogstraat 31 (Schielandshuis) en aan de Voorhaven 12 (De Dubbelde Palmboom) opgezegd. De beheerder van de panden, de dienst Stadsontwikkeling, heeft daarop schadeclaims ingediend van voor opzegging Dubbelde Palmboom en voor de huuropzegging van het Schielandshuis. Het museum is van mening dat de dienst Stadsontwikkeling op oneigenlijke gronden een beroep doet op de verzelfstandigingsovereenkomst van de stichting en heeft de claims daarom afgewezen en niet opgenomen in de jaarrekening. Om de impasse in deze te doorbreken is aan de dienst Stadsontwikkeling arbitrage voorgesteld. In verband met het vertrek van Museum Rotterdam uit het Schielandshuis in 2015, is ook de huur aan onderhuurder brasserie De Pappegay opgezegd. De Pappegay heeft aangegeven het Schielandshuis niet op vrijwillige basis te verlaten. Stichting Museum Rotterdam heeft met de Gemeente Rotterdam ook een huurovereenkomst voor een gedeelte van het Depot Metaalhof. Deze doorlopende huurovereenkomst is 1 januari 2006 ingegaan en heeft een looptijd van 15 jaar. De huurprijs inclusief servicekosten bedraagt op jaarbasis en wordt jaarlijks op 1 juli geïndexeerd. 5

6 Toelichting op de staat van baten en lasten Baten Opbrengsten Directe opbrengsten Entreegelden Verkoop artikelen Rondleidingen, educatief materiaal en evenementen Projectbijdragen Overige directe inkomsten Totaal Directe Opbrengsten Bij het opstellen van het jaarplan 2013 is uitgegaan van een geïntegreerd OorlogsVerzetsmuseum Rotterdam (OVMR). In werkelijkheid zal de integratie pas per 1 januari 2015 een feit zijn. Sommige inkomsten en uitgaven kunnen alleen daarom al aanzienlijk afwijken van de begroting. Dat speelt met name bij de publieksinkomsten, bij de facilitaire dienstverlening en de activiteitslasten. Bij de publieksinkomsten is begroot als inkomsten OVMR. Daarnaast heeft het museum zelf in LP2 minder bezoekers getrokken dan begroot. Bovendien was het aantal betalende bezoekers minder dan verondersteld, waardoor de entree-inkomsten achter zijn gebleven. Indirecte opbrengsten Facilitaire Dienstverlening Pacht Horeca Doorbelaste kosten Totaal Indirecte Opbrengsten Het museum Rotterdam verricht tegen betaling personele- en financiële diensten aan het Centrum Beeldende Kunst, het Maritiem Museum, Rotterdam Festivals en het Oorlogsverzetsmuseum Rotterdam. De in de begroting veronderstelde integratie van het OVMR impliceerde dat de directievoering van het OVMR in 2013 geen inkomsten zou opleveren en de financiële administratie minder inkomsten kon genereren. In 2013 werd naast de geplande verhuur aan brasserie Pappegay, een gedeelte van het jaar een verdieping van het Schielandshuis verhuurd aan het Erasmus University College. Dit verklaart de hogere pachtinkomsten. Bijdragen Subsidies Gem. Rotterdam in het kader van het Cultuurplan Reguliere subsidie 2013 Gemeente Rotterdam Diverse projectsubsidies Gemeente Rotterdam Totale subsidie i.h.k.v. Cultuurplan De subsidieafrekeningen tot en met 2012 zijn door de Gemeente Rotterdam vastgesteld. 6

7 Toelichting op de staat van baten en lasten (vervolg) Overige bijdragen Bjidragen project Pact op Zuid 0 0 -/ Instroom/Doorstroombanen Bijdragen restauratieprojecten Gemeente Rotterdam inzake frictiekosten Bijdragen project Stad als Muze Tentoonstellingsbijdragen Digitaliseringsproject Atlas van Stolk Project Verbinding door Erfgoed Project Stad als Verhaal Overige bijdragen Een afrekening van de frictiekosten over 2013 is aan de Gemeente verstuurd. Het museum heeft nog geen definitieve beschikking over 2013 ontvangen. De bijdragen van de Stichting Doen en het Mondriaanfonds voor het project Verbinding door Erfgoed zullen pas in 2014 worden uitgegeven en zijn opgenomen op de balans als bestemmingsfonds. Dat geldt ook voor de bijdrage van het Fonds Cultuurparticipatie voor het educatief project De stad als Verhaal.Dit project heeft ook een eigen bestemmingsfonds gekregen. De meeste overige bijdragen hebben betrekking op de tentoonstelling Echte Rotterdammers, waar in totaal voor is toegezegd. Lasten Beheerslasten Personeelszaken Financiën Directie, kantoor & organisatie Huisvesting Totale Beheerslasten Door de sluiting van de Dubbelde Palmboom en het tijdelijke nieuwe huurcontract voor het Schielandshuis heeft het museum in 2013 aanzienlijk op zijn huisvestingslasten kunnen besparen. In tegenstelling tot wat is begroot, zijn bij de gerealiseerde huisvestingskosten, de huisvestingskosten van het OVMR (circa ) niet meegenomen. In 2012 werd er in de boekhouding geen onderscheid gemaakt tussen zogenoemde algemene marketing ten behoeve van de profilering van Museum Rotterdam en projectgerelateerde marketing. In 2013 is de algemene marketing voor het eerst opgenomen in de organisatiekosten. 7

8 Toelichting op de staat van baten en lasten (vervolg) Rekening Rekening Frictiekosten Personele lasten incl. voorzieningen -/ Materiële lasten Totale Frictiekosten -/ Per 1 december 2012 is een aantal medewerkers van Museum Rotterdam boventallig verklaard. Voor hen treedt vanaf dat moment een re-integratieperiode in werking. Deze re-integratieperiode loopt door tot december Alle boventallige medewerkers hebben in 2013 een aanbod ontvangen voor éénmalige vergoeding in ruil voor een vrijwillige beëindiging van de arbeidsovereenkomst. Boventallige medewerkers ontvangen via een ingehuurd bureau begeleiding bij het zoeken naar ander werk en/of omscholing. Zowel voor de salariskosten van de boventalligen als de daarop volgende wachtgelduitkeringen zijn in 2012 voorzieningen gevormd. Naar aanleiding van de toegezegde bijdrage van de gemeente Rotterdam en de in 2013 gemaakte kosten kan een groot gedeelte van deze voorzieningen vrijvallen. In verband met de verhuizing van de collecties (Dubbelde Palmboom en Schielandshuis) en kantoor (Dubbelde Palmboom en Stafbureau) zijn er eenmalig kosten gemaakt. De nieuw op te bouwen organisatie, de keuze voor een nieuwe locatie alsmede de juridische begeleiding bij (mogelijke) conflicten met boventallige medewerkers, brasserie de Pappegay en de dienst Stadsontwikkeling vereiste ruime externe ondersteuning. Activiteitslasten Collecties Project Museum Digitaal Atlas van Stolk Presentaties OorlogsVerzetsMuseum Rotterdam Projecten Museum op Locatie Verhaal van Rotterdam Overige activiteiten Totale Activiteitslasten Meer extern gefinancierde digitalisering bij de Atlas Van Stolk en daardoor overeenkomstige hogere kosten. Alle voor het OVMR toegekende subsidie is verantwoord als activiteitslasten. De programmering in LP2 is duurder dan begroot. Voor een deel heeft dit te maken met extra kosten inzet bewaking en inhuur personeel en activiteiten en evenementen die in het kader van Echte Rotterdammers zijn georganiseerd. Daarbij komt dat Museum Rotterdam voor 5 maanden aan huur en servicekosten moet betalen. Ook over 2014 zullen we met hogere kosten rekening moeten houden, zij het dat wel wordt getracht om besparingen door te voeren, onder andere door hergebruik van tentoonstellingsmateriaal. 8