STAD GERAARDSBERGEN. Jaarrekening 2009

Transcriptie

1 STAD GERAARDSBERGEN Jaarrekening 2009 Q&A - 4/01/2012

2 Inhoud De balans per 31/12/ De resultatenrekening over boekjaar Proef- en saldibalans per 31/12/ Kastoestand per 31/12/ Aansluiting boekingen met kasmiddelen 31 Aansluiting algemeen en budgettair resultaat 35 Tabel van aanwendingen en bronnen 39 Toelichting Waarderingsregels 41 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 45 Detail van de balans Detail en mutaties van de vaste activa (met detail deelnemingen) 50 Detail van de vlottende activa 96 Detail van het eigen vermogen en de voorzieningen 97 Detail van het vreemd vermogen op lange termijn (met controletabel) 114 Detail van het vreemd vermogen op korte termijn 127 Detail van de resultatenrekening Detail van de kosten (met detail minwaarden) 131 Detail van de opbrengsten (met detail meerwaarden) 141 Herwerkte balans per 31/12/ Financiële analyse 152 Bijlagen

3 De balans per 31/12/2009

4 Stad Geraardsbergen - Jaarrekening

5 STAD GERAARDSBERGEN BALANS PER 31/12/2009 A C T I V A 01/01/ /12/2009 MUTATIE VASTE ACTIVA I. IMMATERIELE VASTE ACTIVA II. MATERIELE VASTE ACTIVA 22/ Onroerend patrimonium A. Niet bebouwde gronden en terreinen B. Gebouwen en hun gronden C. Wegen D. Kunst(bouw)werken E. Waterlopen en waterbekkens Roerend patrimonium F. Meubilair, materieel, uitrusting en verkeerssignalisatie 230/ G. Artistiek en allerlei roerend patrimonium Andere materiële vaste activa H. Vast activa in uitvoering I. Zakelijke rechten op onroerende goederen 261 J. Vaste activa in leasing 262/263 III. TOEGESTANE INVESTERINGSSUBSIDIES A. Aan privé-ondernemingen B. Aan gezinnen, v.z.w.'s, andere organismen C. Aan de hogere overheden 254 D. Aan andere overheidsinstellingen 256 IV. SUBSIDIEBELOFTEN EN TOEGESTANE LENINGEN A. Te ontvangen beloofde subsidies 270/ B. Toegestane leningen V. FINANCIELE VASTE ACTIVA A. Deelnemingen en vastrentende effecten 282/ B. Gestorte waarborgen op meer dan één jaar 288 VLOTTENDE ACTIVA VI. VOORRADEN 3 VII. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR 40/ A. Debiteuren B. Overige vorderingen : BTW en aanvullende belastingen 411/ Subsidies, giften, legaten en leningen Intresten, dividenden en ristorno's Diverse vorderingen 416/ C. Terugvordering van aflossingen van leningen D. Terugvordering van leningen 4252/ VIII. BEWERKINGEN VOOR REKENING VAN DERDEN IX. FINANCIELE REKENINGEN A. Geldbeleggingen op ten hoogste één jaar B. Liquide middelen 55 (-553) C. Betalingen in uitvoering 56/ X. OVERLOPENDE REKENINGEN EN WACHTREKENINGEN TOTAAL DER ACTIVA Stad Geraardsbergen - Jaarrekening

6 STAD GERAARDSBERGEN BALANS PER 31/12/2009 P A S S I V A 01/01/ /12/2009 MUTATIE EIGEN VERMOGEN I'. KAPITAAL II'. GEKAPITALISEERDE RESULTATEN III'. OVERGEDRAGEN RESULTATEN A'. Van vorige dienstjaren B'. Van het voorgaand dienstjaar C'. Van het dienstjaar IV'. RESERVES A'. Gewoon reservefonds B'. Buitengewoon reservefonds V'. VERKREGEN INVESTERINGSSUBSIDIES, GIFTEN, LEGATEN A'. Van privé-ondernemingen B'. Van gezinnen, v.z.w.'s, andere organismen C'. Van de hogere overheden D'. Van andere overheidsinstellingen VOORZIENINGEN VI'. VOORZIENINGEN VOOR RISIKO'S EN KOSTEN 16 SCHULDEN VII'. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR A'. Leningen ten laste van de gemeente 1710/ B'. Leningen ten laste van de hogere overheden C'. Leningen ten laste van derden D'. Leasingschulden 174 E'. Openbare leningen 176 F'. Diverse schulden op meer dan één jaar G'. Ontvangen borgtochten op meer dan één jaar 178 VIII'. SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR 43/ A'. Financiële schulden Aflossingen van leningen Financiële kosten van leningen Schulden in rekening-courant 433 B'. Handelsschulden C'. Schulden m.b.t. belastingen, bezoldigingen, sociale lasten D'. Overige schulden 464/ IX'. BEWERKINGEN VOOR REKENING VAN DERDEN X'. OVERLOPENDE REKENINGEN EN WACHTREKENINGEN TOTAAL DER PASSIVA Stad Geraardsbergen - Jaarrekening

7 Stad Geraardsbergen - Jaarrekening

8 De resultatenrekening over boekjaar 2009

9 Stad Geraardsbergen - Jaarrekening

10 STAD GERAARDSBERGEN RESULTATENREKENING PER 31/12/2009 K O S T E N VERSCHIL I. COURANTE KOSTEN A. Aankopen van goederen B. Exploitatiediensten en -goederen C. Personeelskosten D. Toegestane werkingssubsidies E. Aflossingen van leningen F. Financiële kosten a. Financiële kosten van leningen 651/ b. Andere financiële kosten c. Kosten van het financieel beheer II. SUBTOTAAL A (courante kosten) : 60/ III. BATIG COURANT RESULTAAT (II' - II) IV. KOSTEN VOORTVLOEIEND UIT DE NORMALE SCHOMMELINGEN VAN DE BALANSWAARDEN, RECHTZETTINGEN EN VOORZIENINGEN A. Toevoegingen aan afschrijvingen B. Minwaarden door jaarlijkse herwaardering C. Waardeverminderingen van voorraden en voorraadwijziging 662/664 D. Rechtzetting van de rekeningen inzake de terugvorderingen van aflossingen van leningen E. Voorzieningen voor risiko's en kosten 666 F. Toevoegingen aan afschrijvingen op toegestane investeringssubsidies V. SUBTOTAAL B (niet-kaskosten) : VI. TOTAAL VAN DE EXPLOITATIEKOSTEN (II + V) 60/ VII. BATIG EXPLOITATIERESULTAAT (VI' - VI) VIII. UITZONDERLIJKE KOSTEN A. Van de gewone dienst B. Van de buitengewone dienst C. Niet begrote uitzonderlijke kosten Subtotaal (uitzonderlijke kosten) IX. TOEVOEGING AAN DE RESERVES A. Van de gewone dienst B. Van de buitengewone dienst Subtotaal (toevoeging aan de reserves) X. TOTAAL VAN DE UITZONDERLIJKE KOSTEN EN 67/ TOEVOEGING AAN DE RESERVES (VIII + IX) XI. BATIG UITZONDERLIJK RESULTAAT (X' - X) XII. TOTAAL VAN DE KOSTEN (VI + X) 60/ XIII. BATIG RESULTAAT VAN HET BOEKJAAR (XII' - XII) XIV. BESTEMMING VAN HET BATIG RESULTAAT (XIII) A. Over te dragen batig exploitatieresultaat B. Over te dragen batig uitzonderlijk resultaat Subtotaal (bestemming van het resultaat) XV. EVENWICHTSCONTROLE (XII + XIV = XV') Stad Geraardsbergen - Jaarrekening

11 STAD GERAARDSBERGEN RESULTATENREKENING PER 31/12/2009 O P B R E N G S T E N VERSCHIL I'. COURANTE OPBRENGSTEN A'. Opbrengsten van de fiskaliteit B'. Exploitatieopbrengsten C'. Bijdragen in de weddelasten en verkregen werkingssubsidies 72/ D'. Terugvordering van aflossingen van leningen E'. Financiële opbrengsten a'. Terugvorderingen van financiële kosten van 751/ leningen en intresten op toegestane leningen +755 b'. Andere financiële opbrengsten II'. SUBTOTAAL A' (courante opbrengsten) : 70/ III'. NADELIG COURANT RESULTAAT (II - II') IV'. OPBRENGSTEN VOORTVLOEIEND UIT DE NORMALE SCHOMMELINGEN VAN DE BALANSWAARDEN, RECHT ZETTINGEN EN INTERNE WERKEN A'. Meerwaarden door jaarlijkse herwaardering B'. Voorraadwijziging 764 C'. Rechtzetting van de rekeningen inzake de aflossingen van leningen D'. Verrekening van ontvangen investeringssubsidies, giften en legaten E'. Interne werken aan vaste activa 769 V'. SUBTOTAAL B' (niet-kasopbrengsten) : VI'. TOTAAL VAN DE EXPLOITATIEOPBRENGSTEN (II' + V') 70/ VII'. NADELIG EXPLOITATIERESULTAAT (VI - VI') VIII'.UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN A'. Van de gewone dienst B'. Van de buitengewone dienst C'. Niet begrote uitzonderlijke opbrengsten Subtotaal (uitzonderlijke opbrengsten) IX'. AFNAME VAN DE RESERVES A'. Ten voordele van de gewone dienst B'. Ten voordele van de buitengewone dienst 786 Subtotaal (afname van de reserves) X'. TOTAAL VAN DE UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN EN 77/ AFNAME VAN DE RESERVES (VIII' + IX') XI'. NADELIG UITZONDERLIJK RESULTAAT (X - X') XII'. TOTAAL VAN DE OPBRENGSTEN (VI' + X') 70/ XIII'.NADELIG RESULTAAT VAN HET BOEKJAAR (XII - XII') XIV'. BESTEMMING VAN HET NADELIG RESULTAAT (XIII') A'. Over te dragen nadelig exploitatieresultaat B'. Over te dragen nadelig uitzonderlijk resultaat Subtotaal (bestemming van het resultaat) XV'. EVENWICHTSCONTROLE (XII' + XIV' = XV) Stad Geraardsbergen - Jaarrekening

12 Proef- en saldibalans per 31/12/2009

13 STAD GERAARDSBERGEN PROEF- EN SALDIBALANS PER 31/12/2009 AR Omschrijving Debet Credit Debetsaldo Creditsaldo Beneficiant van de waarborg verleend door derden borgstellers Derden borgstellers Derden waarvoor de gemeente zich borg heeft gesteld , , Beneficiant van de toegestane waarborg , , Ontvangen zekerheden Zekerheidsstellers Verplichtingen tot aankoop van vaste activa Crediteuren wegens verplichtingen tot aankoop van vaste activa Verplichtingen tot verwerving van vaste activa in leasing Crediteuren wegens verplichting verwerving vaste activa in leasing Debiteuren wegens verplichtingen tot verkoop van vaste activa Verplichtingen tot verkoop van vaste activa Gebruiksrechten op lange termijn van vaste activa Crediteuren wegens huurgelden en vergoedingen Debiteuren wegens trekkingsrechten op investeringssubsidies Trekkingsrechten op investeringssubsdies van gemeente 0 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen , , , , Beginkapitaal , , Gekapitaliseerde resultaten , , Gecumuleerd nadelig saldo van vorige dienstjaren Gecumuleerd batig saldo van vorige dienstjaren , , Nadelig saldo van het voorgaand dienstjaar , , Batig saldo van het voorgaand dienstjaar , , , Nadelig saldo van het dienstjaar Batig saldo van het dienstjaar , , Gewoon reservefonds , , Buitengewoon reservefonds , , Investeringssubsidies in kapitaal van privé-ondernemingen Verrekening van investeringssubsidies van privé-ondernemingen Giften en legaten onder vorm van patrimonium van privé-ondernemingen , , Verrekening van giften en legaten onder vorm van patrimonium van privé , , Investeringssubsidies in kapitaal van gezinnen,vzw's en andere , , Verrekening van investeringssubsidies in kapitaal van gezinnen Giften en legaten onder vorm van patrimonium van gezinnen Verrekening van giften en legaten onder vorm van patrimonium Investeringssubsidies in kapitaal van de hogere overheden , , , Verrekening van subsidies in kapitaal van de hogere overheden , , Subsidies terugbetaling van leningen ten laste van hogere overheden , , , Verrekening subsidies terugbetaling aflossingen van leningen , , , Investeringssubsidies onder vorm van patrimonium Verrekening van subsidies onder vorm van patrimonium Subsidies in kapitaal van andere overheidsinstellingen 9.720, , , Verrekening subsidies in kapitaal van andere overheidsinstellingen , , Investeringssubsidies onder vorm van patrimonium Verrekening subsidies onder vorm van patrimoniale goederen Voorzieningen voor risico's en kosten Leningen ten laste van de gemeente , , , Aflossingen van leningen ten laste van de gemeente , , Leningen ten laste van de hogere overheden , , Aflossing van leningen ten laste van de hogere overheden , , Sanerings- en consolidatieleningen Aflossing van sanerings- en consolidatieleningen Leningen ten laste van derden , , Aflossing van leningen ten laste van derden , , Leasingschulden Aflossing van leasingschulden Prefinancieringsleningen , , , Aflossing van prefinancieringsleningen , , , Openbare leningen Aflossing van openbare leningen Diverse schulden op meer dan één jaar , , , Borgtochten op meer dan één jaar ontvangen in contanten 1 Permanent vermogen , , , ,01 Stad Geraardsbergen - Jaarrekening

14 STAD GERAARDSBERGEN PROEF- EN SALDIBALANS PER 31/12/2009 AR Omschrijving Debet Credit Debetsaldo Creditsaldo Plannen van aanleg, urbanisatieplannen en andere studies , , Afschrijving op plannen van aanleg, urbanisatie en andere studies , , Opgegeven plannen en studies Afschrijving op opgegeven plannen en studies Landbouwgronden , , Uitrusting en buitengewoon onderhoud van landbouwgronden Jaarlijkse herwaardering van landbouwgronden , , Uitzonderlijke herwaardering van lanbouwgronden Afschrijving op uitrusting op landbouwgronden Niet bebouwde bouwgronden , , Uitrusting van niet bebouwde bouwgronden Jaarlijkse herwaardering van niet bebouwde bouwgronden , , Uitzonderlijke herwaardering van niet bebouwde bouwgronden Afschrijving op uitrusting van niet bebouwde bouwgronden Industrieterreinen Uitrusting en buitgewoon onderhoud van industrieterreinen Jaarlijkse herwaardering van industrieterreinen Uitzonderlijke herwaardering van industrieterreinen Afschrijving op uitrusting van industrieterreinen Gronden van parken, tuinen, begraafplaatsen, sport- en speelpleinen , , Uitrusting van gronden van parken, tuinen, begraafplaatsen, , , Jaarlijkse herwaardering van gronden van parken, tuinen, , , Uitzonderlijke herwaardering van gronden van parken, tuinen, Afschrijving op uitrusting van gronden van parken, tuinen, , , Bosgronden en natuurreservaten , , Uitrusting van bosgronden en natuurreservaten , , Jaarlijkse herwaardering van bosgronden en natuurreservaten , , Uitzonderlijke herwaardering van bosgronden en natuurreservaten Afschrijving op uitrusting van bosgronden en natuurreservaten , , Hout op stam Buitengewoon onderhoud van hout op stam Uitzonderlijke herwaardering van hout op stam Afschrijving op buitengewoon onderhoud van hout op stam Niet af te schrijven beplanting op gronden Af te schrijven beplanting op gronden Uitzonderlijke herwaardering van beplanting op gronden Afschrijving op beplanting op gronden Andere terreinen , , Uitrusting en buitengewoon onderhoud van andere terreinen , , Jaarlijks herwaardering van andere terreinen , , Uitzonderlijke herwaardering van andere terreinen Afschrijving op uitr. en buitengew. onderhoud van andere terreinen , , Gronden van gebouwen , , Uitrusting van gronden van gebouwen Jaarlijkse herwaardering van gronden van gebouwen , , Uitzonderlijke herwaardering van gronden van gebouwen Afschrijving op uitrusting en onderhoud van gronden van gebouwen Administratieve gebouwen , , Buitengewoon onderhoud van administratieve gebouwen , , Jaarlijkse herwaardering van administratieve gebouwen , , , Uitzonderlijke herwaardering van administratieve gebouwen Afschrijving op administratieve gebouwen , , Afschrijving op onderhoud van administratieve gebouwen , , Schoolgebouwen , , Buitengewoon onderhoud van schoolgebouwen Jaarlijkse herwaardering van schoolgebouwen , , , Uitzonderlijke herwaardering van schoolgebouwen Afschrijving op schoolgebouwen , , Afschrijving op buitengewoon onderhoud van schoolgebouwen Industriële en exploitatiegebouwen , , Buitengewoon onderhoud v. industriële en exploitatiegebouwen , , Jaarlijkse herwaardering van industriële en exploitatiegebouwen , , , Uitzonderlijke herwaardering v. industriële en exploitatiegebouwen Afschrijving op industriële en exploitatiegebouwen , , Afschrijving op onderhoud van industriële en exploitatiebouwen , , Gebouwen voor sport, cultuur, eredienst , ,08 Stad Geraardsbergen - Jaarrekening

15 STAD GERAARDSBERGEN PROEF- EN SALDIBALANS PER 31/12/2009 AR Omschrijving Debet Credit Debetsaldo Creditsaldo Onderhoud van gebouwen voor sport, cultuur en eredienst , , , Jaarlijkse herwaardering van gebouwen voor sport, cultuur, eredienst , , , Uitzonderlijke herwaardering van gebouwen voor sport, cultuur, Afschrijving op gebouwen voor sport, cultuur en eredienst , , Afschrijving op onderhoud van gebouwen voor sport, cultuur, , , Op de beginbalans niet gewaardeerde gebouwen zonder bestemming Onderhoud van op de beginbalans niet gewaardeerde gebouwen Jaarlijkse herwaardering van niet gewaardeerde gebouwen Uitzonderlijke herwaardering van niet gewaardeerde gebouwen Afschrijving van niet gewaardeerde gebouwen zonder bestemming Afschrijving op onderhoud van niet gewaardeerde gebouwen Andere gebouwen , , Buitengewoon onderhoud van andere gebouwen , , Jaarlijkse herwaardering van andere gebouwen , , , Uitzonderlijke herwaardering van andere gebouwen Afschrijving op andere gebouwen , , Afschrijving op buitengewoon onderhoud van andere gebouwen 6.075, , Terreinen van wegen , , Jaarlijkse herwaardering van de terreinen van wegen , , Uitzonderlijke herwaardering van de terreinen van wegen Grondwerken en verharding van wegen , , , Buitengewoon onderhoud van grondwerken en verharding van wegen Afschrijving op grondwerken en verhardingen van wegen , , Afschrijving op grondwerken en verhardingen van wegen Slijtlaag Afschrijving op slijtlaag Toebehoren van wegen , , Buitengewoon onderhoud van toebehoren van wegen , , Afschrijving op toebehoren van wegen , , Afschrijving op buitengewoon onderhoud van toebehoren van wegen , , Riolen , , Buitengewoon onderhoud van riolen , , Afschrijving op riolen , , Afschrijving op buitengewoon onderhoud van riolen , , Waterleidingen , , Buitengewoon onderhoud van waterleidingen Afschrijving op waterleidingen 7.335, , Afschrijving op buitengewoon onderhoud van waterleidingen Andere nutsleidingen , , Buitengewoon onderhoud van andere nutsleidingen Afschrijving op andere nutsleidingen 1.733, , Afschrijving op buitengew. onderhoud van andere nutsleidingen Openbare verlichting , , Buitengewoon onderhoud van openbare verlichting Afschrijving op openbare verlichting , , Afschrijving op buitengewoon onderhoud van openbare verlichting Niet af te schrijven wegbeplanting , , Af te schrijven wegbeplanting Uitzonderlijke herwaardering van wegbeplanting Afschrijving op wegbeplanting Terreinen van kunstwerken Jaarlijkse herwaardering van terreinen van kunstwerken Uitzonderlijke herwaardering van terreinen van kunstwerken Kunstwerken , , Buitengewoon onderhoud van kunstwerken Afschrijving op kunstwerken , , Afschrijving op buitengewoon onderhoud van kunstwerken Terreinen van waterlopen en waterbekkens 9.790, , Jaarlijkse herwaardering van terreinen van waterlopen en waterbekkens 779,10 779, Uitzonderlijke herwaardering van terreinen van waterlopen en Waterlopen en waterbekkens 3.415, , Buitengewoon onderhoud van waterlopen en waterbekkens , , Afschrijving op waterlopen en waterbekkens 1.297, , Afschrijving op btgw. onderhoud van waterlopen, waterbekkens , , Bureaumeubilair , , , Afschrijving op bureaumeubilair , , ,85 Stad Geraardsbergen - Jaarrekening

16 STAD GERAARDSBERGEN PROEF- EN SALDIBALANS PER 31/12/2009 AR Omschrijving Debet Credit Debetsaldo Creditsaldo Straatmeubilair en verkeerssignalisaties , , Afschrijving op straatmeubiliair en verkeerssignalisaties 6.969, , Ander meubilair , , , Afschrijving op ander meubilair , , , Schrijfmachines Afschrijving op schrijfmachines Reproductiematerieel Afschrijving op reproductiematerieel Informaticamaterieel , , , Afschrijving op informaticamaterieel 5.089, , , Ander bureaumaterieel Afschrijving op ander bureaumaterieel Fietsen, brom- en motorfietsen 6.327, , Afschrijving op fietsen, brom- en motorfietsen 4.331, , Auto's en bestelwagens , , Buitengewoon onderhoud van auto's en bestelwagens Afschrijving op auto's en bestelwagens , , Afschrijving op buitengewoon onderhoud van auto's en bestelwagens Vrachtwagens , , Buitengewoon onderhoud van vrachtwagens Afschrijving op vrachtwagens , , Afschrijving op buitengewoon onderhoud van vrachtwagens Speciale en andere voertuigen , , Buitengewoon onderhoud van speciale en andere voertuigen Afschrijving op speciale en andere voertuigen , , Afschrijving op onderhoud van speciale en andere voertuigen Machines, exploitatiematerieel en uitrusting , , Onderhoud van machines, exploitatiematerieel en uitrusting Afschrijving op machines, exploitatiematerieel en uitrusting , , Afschrijving op onderhoud van machines, exploitatiematerieel, Kunstpatrimonium , , Uitzonderlijke herwaardering van kunstpatrimonium Veestapel Afschrijving op de veestapel Andere roerende investeringen Afschrijving op andere roerende investeringen Aankoop van en werken aan gronden in uitvoering Aankoop van en werken aan gebouwen in uitvoering Wegen- en infrastructuurwerken in uitvoering , , , Plannen en studies in uitvoering , , , Investeringssubsidies in kapitaal aan privé-ondernemingen , , Afschrijving op subsidies in kapitaal aan privé-ondernemingen , , Subsidies onder vorm van patrimonium aan privé-ondernemingen Afschrijving op subsidies onder vorm van patrimonium aan privé Investeringssubsidies in kapitaal aan gezinnen Afschrijving op subsidies in kapitaal aan gezinnen Investeringssubsidies in kapitaal aan vzw's , , , Afschrijving op investeringssubsidies in kapitaal aan vzw's , , , Investeringssubsidies in kapitaal aan andere organisme , , , Afschrijving op subsidies in kapitaal aan andere organismen , , Subsidies in patrimonium aan gezinnen, vzw's Afschrijving op subsidies in patrimonium aan gezinnen,vzw Investeringssubsidies in kapitaal aan de hogere overheden Afschrijving op invsubs. in kapitaal aan de hogere overheden Invsubs o.v.v. patrimoniale goederen aan hogere overheid Afs. op invssubs. o.v.v. patrimoniale goederen aan hogere overheid Invsubs in kapitaal aan andere overheidsinstellingen Afschrijving op invsubs in kapitaal aan andere overheidsinstellingen Invsubs o.v.v. patrimoniale goederen aan andere overheidsinstel Afs. op invssubs. o.v.v. patrimoniale goederen aan andere overh Zakelijke recht. op onroerende goed. ingevolge erfpacht of opstal Afschrijving op zak.recht.op onroer.goed.ingev.erfpacht of opstal Onroerende goederen in leasing Jaarlijkse herwaardering van onroerende goederen in leasing Uitzonderlijke herwaardering van onroerende goederen in leasing Afschrijving op onroerende goederen in leasing Stad Geraardsbergen - Jaarrekening

17 STAD GERAARDSBERGEN PROEF- EN SALDIBALANS PER 31/12/2009 AR Omschrijving Debet Credit Debetsaldo Creditsaldo Meubilair in leasing Afschrijving op meubilair in leasing Bureaumaterieel in leasing Afschrijving op bureaumaterieel in leasing Transportmaterieel in leasing Afschrijving op transportmaterieel in leasing Exploitatiematerieel in leasing Afschrijving op exploitatiematerieel in leasing Kunstpatrimonium in leasing Uitzonderlijke herwaardering van kunstpatrimonium in leasing Subsidies in kapitaal beloofd door de hogere overheden , , , Gestorte subsidies in kapitaal door de hogere overheden , , , Subsidies terugbetaling leningen door de hogere overheden , , Terugbetaling van aflossingen van leningen door hogere overheden , , Subsidies in kapitaal beloofd door andere overheidsinstellingen , , , Gestorte subsidies in kapitaal door andere overheidsinstellingen , , , Gekapitaliseerde financiële opbrengsten Leningen aan ondernemingen , , Aflossing van leningen aan ondernemingen , , Waardevermindering van leningen aan ondernemingen Leningen aan gezinnen en vzw's , , Aflossing van leningen aan gezinnen en vzw's , , Waardevermindering van leningen aan gezinnen en vzw's Leningen aan de hogere overheden Aflossing van leningen aan de hogere overheden Waardevermindering van leningen aan de hogere overheden Leningen aan andere overheidsinstellingen , , Aflossing van leningen aan andere overheidsinstellingen , , Waardervermindering v. leningen aan andere overheidsinstellingen Deelnemingen in overheidsondernemingen , , , Nog te storten bedragen voor deelnemingen in overheidsinstel , , , Deelnemingen in privéondernemingen , , Nog te sorten bedragen voor deelnemingen in privéondernemingen Vastrentende effecten , , Waarborgen op meer dan 1 jaar gestort in speciën 2 Vaste activa , , , , Voorraad van kantoorbenodigdheden Voorraad van technische benodigdheden Voorraad van benodigdheden voor gebouwen Voorraad van benodigdheden voor voertuigen Voorraad van benodigdheden voor wegen Voorraad van goederen bestemd voor verkoop Geboekte waardevermindering op voorraden 3 Voorraden Debiteuren van belastingen en retributies per natuur en dienstjaar , , , Debiteuren van belastingen en retributies per indiv. rekeningen , , , Debiteuren van exploitatieopbrengsten per natuur en dienstjaar , , , Debiteuren van exploitatieopbrengsten per individuele rekeningen , , , Dubieuze deb. v. belast., retributies en exploitatieopbrengsten Terugvorderbare BTW , , Te ontvangen aanvullende belastingen , , , Te ontvangen investeringssubsidies , , Te ontvangen werkingssubsidies , , , Op te nemen leningen , , Op te nemen leasing Te ontvangen openbare leningen Te ontvangen creditintresten op financiële rekeningen , , Terugvordering van financiële kosten van leningen , ,34 21, Te ontvangen intresten van leningen en effecten Te ontvangen dividenden , , Te ontvangen ristorno's op leningsintresten Andere te ontvangen intresten , ,47 Stad Geraardsbergen - Jaarrekening

18 STAD GERAARDSBERGEN PROEF- EN SALDIBALANS PER 31/12/2009 AR Omschrijving Debet Credit Debetsaldo Creditsaldo Diverse debiteuren , , , Diverse dubieuze debiteuren Vervallen waarden (effecten) Vorderingen op intercommunales in rekening-courant , , Terugvordering van periodieke aflossingen van leningen , , , Terugvordering van periodieke aflossingen leningen < 1 j , , , Terugvordering van leningen aan ondernemingen Terugvordering van leningen aan gezinnen en vzw's , , , Terugvordering van leningen aan de hogere overheden Terugvordering van leningen aan andere overheidsinstellingen Terugvordering van leningen die binnen het jaar vervallen , , , Terugvordering van vervroegde aflossingen van leningen tlv derden Opeisbare saldi van leningen aan ondernemingen Opeisbare saldi van leningen aan gezinnen en vzw's Opeisbare saldi van leningen aan de hogere overheden Opeisbare saldi van leningen aan andere overheidsinstellingen Leningen op korte termijn Debetintresten op financiële rekeningen 828,26 828, Periodieke aflossingen van leningen bij het Dexia , , , Periodieke aflossingen van andere leningen , , Periodieke aflossingen van leningen die binnen het jaar vervallen , , , Periodieke aflossingen van leasingschuld.die binnen het jaar verv Delgingsfonds van openbare leningen (aflossingen) Vervroegde aflossingen van leningen bij het Dexia Vervroegde aflossingen van andere leningen , , Financiële kosten leningen bij het Dexia , , , Financiële kosten van andere leningen , , Delgingsfonds van openbare leningen (intresten) Leveranciers , , , Te ontvangen facturen Aan te rekenen facturen , , , Te betalen BTW , , , BTW te betalen, via derden Te betalen belastingen en taksen 1.415, , Ingehouden bedrijfsvoorheffing , , , Ingehouden roerende voorheffing Belastingsinhouding op onroerende werken Bijdragen aan de RSZPPO en aan andere organismen , , , Inhouding voor de RSZ op onroerende werken Bijdragen voor het pensioen van mandatarissen , , Pensioenbijdragen voor de gemeentelijke en andere kassen Te betalen nettobezoldigingen en -vergoedingen , , , Andere inhoudingen op bezoldigingen , , Gestorte voorschotten en vooruitbetalingen , , , Gestorte waarborgen en borgtochten 150,00 150, Voorschotten en vooruitbetalingen aan gemeentepersoneel 3.300, , Terugvordering van waarborgen op leningen Ontvangen voorschotten en vooruitbetalingen , , , Ontvangen waarborgen en borgtochten , , , Te betalen toegestane leningen Te betalen toegestane subsidies , , , Diverse crediteuren , , Te betalen deelnemingen , , Schulden aan intercommunales in rekening-courant , , , Diverse verrichtingen voor derden , , , Terugvordering tlv derde gedaan voor een andere gemeente Stichtingen en legaten 4.448, , Over te dragen kosten Verworven opbrengsten Over te dragen opbrengsten Toe te rekenen kosten Beheerders der aanrekeningen , , , Te identificeren inningen , , , Ontvangsten opgenomen in de hulpdagboeken , ,80 472, Te identificeren betalingen , , , Te ventileren inningen , ,58 Stad Geraardsbergen - Jaarrekening

19 STAD GERAARDSBERGEN PROEF- EN SALDIBALANS PER 31/12/2009 AR Omschrijving Debet Credit Debetsaldo Creditsaldo Ten onrechte ontvangen sommen , ,62 257, Voorschotten op leningsinteresten Overname oude budgettaire boekhouding , ,95 4 Rekeningen van derden , , , , Dexia rekening-courant , , , Voorschotten op leningen Dexia Dexia rekeningen kredietopening op leningen , , , Dexia zichtrekeningen voor bijzonder gebruik , , , Dexia rekening toelagen en leningsgelden , ,90 823, Dexia rekening leningsgelden met bestemmingswijziging Dexia rekeningen-courant verdiscontering van toelagen Dexia rekeningen kapitalisatie van leningslasten NBB rekening-courant Fortis zichtrekening Fortis rekeningen kredietopening op leningen Fortis rekening in agentschap Beleggingen op ten hoogste 1 jaar , , , Bankrekeningen-courant , , , Post rekening-courant , , , Kas van de ontvanger , , , Interne overboekingen , , Dexia betalingen in uitvoering op rekening-courant , , , Dexia betalingen in uitvoering op rek. kredietopening op leningen Dexia betalingen in uitvoering op zichtrekeningen voor bijzonder gebruik Dexia betalingen in uitvoering op rekening toelagen en leningsgelden 4.827, , Dexia betalingen in uitvoering op leningsgelden bestemmingswijziging Dexia betalingen in uitvoering op rek.-courant verdiscontering toelagen NBB betalingen in uitvoering op rekening-courant Fortis betalingen in uitvoering op zichtrekening Fortis betalingen in uitvoering op rekeningen kredietopeningen 1.129, , Fortis betalingen in uitvoering op rekening in agentschap Betalingen in uitvoering op beleggingen op ten hoogste 1jaar Betalingen in uitvoering op bankrekeningen-courant Post betalingen in uitvoering op rekening-courant 5 Financiële rekeningen , , , , Kantoorbenodigdheden beheerd als voorraad , , , Technische benodigdheden beheerd als voorraad Benodigdheden voor gebouwen beheerd als voorraad Benodigdheden voor voertuigen beheerd als voorraad Benodigdheden voor wegen beheerd als voorraad Goederen beheerd als voorraad bestemd voor verkoop , , , Kantoorbenodigdheden voor rechtstreeks verbruik , , , Technische benodigdheden voor rechtstreeks verbruik , , , Benodigdheden voor gebouwen voor rechtstreeks verbruik , , Brandstoffen voor de verwarming van gebouwen 4.181, , Brandstoffen en benodigdheden v.voertuig.v.rechtstreeks verbruik , , Benodigdheden v. wegen en waterlopen v.rechtstreeks verbruik ,27 100, , Goederen bestemd voor rechtstreekse verkoop 385,03 385, Huur en huurlasten van gehuurde onroerende goederen , , , Reis-en verblijfkosten v.gemeentepersoneel en mandatarissen ,46 387, , Huisvestingskosten van het gemeentepersoneel Kledingskosten van het gemeentepersoneel Andere kosten te betalen aan het gemeentepersoneel , , Erelonen en vergoedingen voor expertises 2.725, , Erelonen en vergoedingen v.studies en werken (gewone dienst) , , Erelonen en vergoedingen aan advocaten, artsen en paramedici 6.959, , Auteursrechten,erelonen en vergoed.v.optredens, gidsen, lesgev Vergoeding voor bij de gemeente gedetacheerd personeel Erelonen,presentiegelden en vergoedingen andere prestaties 3.776, , Administratieve prestaties van derden ,51 555, , Kosten voor frankering, telefoon en telegrafie , , , Huur,onderhoud & beh.v.meub.,bureau- en informaticamaterieel , , ,97 Stad Geraardsbergen - Jaarrekening

20 STAD GERAARDSBERGEN PROEF- EN SALDIBALANS PER 31/12/2009 AR Omschrijving Debet Credit Debetsaldo Creditsaldo Prestaties van de arbeidsgeneeskundige dienst , , , Receptie- en representatiekosten , , Kosten voor documentatie en abonnementen , , Andere administratieve werkingskosten ,55 446, , Technische prestaties van derden , , , Kosten voor werkkleding , , Energie voor de exploitatie Werkingskosten gemeentescholen Andere technische kosten , , Prestaties van derden voor de gebouwen Elektriciteit voor de gebouwen , , Gas voor de gebouwen , , Stoom voor de gebouwen Water voor de gebouwen , , Andere kosten voor de gebouwen Prestaties van derden voor voertuigen , , Huurkosten van transportmaterieel 1.876, , Andere kosten voor voertuigen 1.343, , Prestaties van derden voor wegen en waterlopen , , , Werken uitgevoerd voor rekening van derden Kosten voor sneeuwopruiming en ijzelbestrijding , , Andere werkingskosten voor wegen en waterlopen , , Verzekering van de voertuigen ,22 318, , Andere verzekering , , Belastingen, taksen en retributies op onroerende goederen , , Roerende voorheffing ten laste van de gemeente 1.371,98 18, , Belastingen en taksen op voertuigen 6.241, , , Andere belastingen en taksen ten laste van de gemeente Bezoldiging van het gemeentepersoneel , , , Bezoldiging van de gesubsidieerde contractuelen , , , Diverse vergoedingen voor prestaties van gemeentepersoneel Diverse vergoedingen voor prestaties van de gesubsid. contract Bezoldiging v.h.onderwijz.personeel ten laste van de hogere overh Bezoldiging v.h.onderwijz.personeel ten laste van de gemeente , , Div. vergoedingen voor prestaties v.h. onderwijzend personeel Wedden van de gemeentemandatarissen , , Presentiegelden van de gemeentemandatarissen , , Vakantiegeld van het gemeentepersoneel , , Vakantiegeld van de gesubsidieerde contractuelen Vakantiegeld van het onderwijzend personeel ten laste van gem , , Vergoeding voor laatste ziekte en begrafeniskosten Andere sociale vergoedingen en toelagen , , Patr.bijdrage a.d. RSZ-PPO voor de gemeentepersoneel , , , Patr.bijdrage a.d. RSZ-PPO voor de gesub. contractuelen Patr.bijdr. a. RSZ-PPO op vergoed. v.prest. gemeenteperson Patr.bijdr. a. RSZ-PPO op vergoed. v.prest.gesub.contract Patr.bijdr a.d.rsz-ppo van onderwijzend gemeentepersoneel Patr.bijdr.a.d.RSZ-PPO op vergoed.onderwijzend gemeentepersoneel Patronale bijdr.a.d.omslagkas voor gemeentelijke pensioenen , , Patronale bijdr.a.d. gemeentelijke pensioenkas Patronale bijdr.a.d.omslagkas v.gem.pensioen v.onderw.personeel Patronale bijdr.a.d.gem.pensioenkas voor het onderwijzend personeel Patronale bijdragen aan andere pensioenkassen Vergoed.v.verplaatsingsk.v.en naar h.werk v.gemeentepersoneel Vergoed.v.verplaatsingsk.v.en naar h.werk v.gesub.contractuelen Verg.v.verplaatsingsk.van en naar het werk v.onderwijzend personeel Gratis vervoer verzekerd door de gemeente Andere geldelijke tegemoetkomingen a.h.gemeentepersoneel 1.585, , Andere geldelijke tegemoetkomingen a.d. gesub.contractuelen Andere geldelijke tegemoetkomingen a.h.onderwijzend personeel Pensioenen en renten rechtstreeks ten laste v.d. gemeente , , Verzekering tegen werkongevallen , , Bijdragen aan de arbeidsgeneeskundige dienst Bijdragen aan de gemeenschappelijke sociale dienst Tussenkomst in vakbondspremies 15,27 15, Huur-en intrestsubsidies aan ondernemingen Stad Geraardsbergen - Jaarrekening

21 STAD GERAARDSBERGEN PROEF- EN SALDIBALANS PER 31/12/2009 AR Omschrijving Debet Credit Debetsaldo Creditsaldo Rechstreekse werkingssubsidies aan ondernemingen 1.636, , Onrechstreekse werkingssubsidies aan ondernemingen Rechtstreekse premies en subsidies aan gezinnen ,44 500, , Onrechtstreekse werkingssubsidies aan gezinnen , , , Subsidies a.d.hogere overheden v.werkingskosten v.h. onderwijs Bijdr.i.d.werk.kost.en bezol.gedragen door de hogere overheden , , Bijdragen in bezoldiging en pensioen van het onderwijs Bijdragen in werkingskosten van het onderwijs Bijdragen in de financiële kosten van andere overheidsinstellingen 876,98 456,90 420, Bijdragen in werkingskosten van andere overheidsinstellingen , , , Bijdragen in het tekort van de openbare ziekenhuizen Aflossing van leningen ten laste van de gemeente , , Aflossing van leningen ten laste van de hogere overheden 618,44 309,22 309, Aflossing van leningen ten laste van derden , , Aflossing v. lening. v.derden ingev. beroep op d.gemeent.waarborg Aflossing van de hoofdzaak van leasingschulden Jaarlijkse aflossing van openbare leningen Financiële kosten van leningen ten laste van de gemeente , , , Financiële kosten van leningen ten laste van de hogere overheden 42,45 42, Financiële kosten van leningen ten laste van derden , , Financiële kost lening ingevolge gemeentelijke waarborg Financiële kosten van leasingschulden Financiële kosten van openbare leningen Bijdrage in de exploitatieverliezen van openbare ondernemingen Bet.nalatigheids-of moratoriumintrest.en gelijkaardige kosten 4.176, , Betaalde levenslange en eeuwigdurende renten , , , Wisselkoersverschillen ten laste Emissiepremies van openbare leningen en leningscommissies Debetintresten op diverse bankrekeningen 828,26 828, Administratieve kosten voor het financieel beheer 3.628, , Beheerskosten van de portefeuille Toevoeging aan afschrijving op plannen en studies , , Toevoeging aan afschrijving op uitrusting en onderhoud , , Toevoeging aan afschrijving op gebouwen , , Toevoeging aan afschrijving op wegen , , Toevoeging aan afschrijving op kunstwerken , , Toevoeging aan afschrijving op waterlopen en -bekkens , , Toevoeging aan afschrijving op meubilair en verkeersignalisatie , , Toevoeging aan afschrijving op bureaumaterieel , , Toevoeging aan afschrijving op transportmaterieel , , Toevoeging aan afschr. op machines, exploit.mat. en uitrusting , , Toevoeging aan afschrijving op divers roerend patrimonium Toevoeging aan afschrijving op zakelijke rechten Minwaarde op onroerende goed.n.a.v.jaarlijkse herwaardering , , Toevoeging aan waardeverminderingen van voorraden Terugneming van waardeverminderingen van voorraden Voorraadwijzigingen (afname) Rechtzetting van terugvordering van aflossingen van leningen , , , Rechtzetting van aflossingen van toegestane leningen , , , Toevoeging aan voorzieningen voor risico's en kosten Aanwending van voorzieningen voor risico's en kosten Toevoeging aan afschrijving op toegestane investeringssubsidies , , Uitzonderlijke kosten van de gewone dienst Onwaarden van de gewone dienst , , , Kleine schadeloosstellingen Onwaarden van de buitengewone dienst Minwaarden bij de realisatie van vaste activa , , Uitzonderlijke schadevergoedingen Eenmalige bijdragen aan privé-ondernem. en verzekeringspremies Uitzonderlijke minwaarden Uitzonderlijke toevoeging aan afschrijvingen op vaste activa Minwaarde op onroerende goed n.a.v.uitzonderlijke herwaardering Andere uitzonderlijke kosten Toevoeging van gewone dienst aan gewoon reservefonds 5.000, , Toevoeging van gewone dienst aan buitengewoon reservefonds Toevoeging van buitengewone dienst aan buitengewoon reservefonds , ,00 Stad Geraardsbergen - Jaarrekening