brugge.be stadsrekening 2013 jaarrekening 2013

Transcriptie

1 brugge.be stadsrekening 2013 jaarrekening 2013

2

3

4

5 Prov. 3 Codenummer Arrond. Gemeente Prov. Arrond. Gemeente Code nummer PROVINCIE WEST-VLAANDEREN ARRONDISSEMENT BRUGGE STAD BRUGGE Postnummer: 8000 Adres: Burg 12, 8000 Brugge Tel.: 050/ Stadssecretaris: Johan COENS Financieel Beheerder: Cathy BROUCKAERT Rekening Belfius: BE JAARREKENING 2013 Exemplaar voor: Het Ministerie van de Vlaamse Gemeenschap De Gouverneur De Gemeenteraad De Stadssecretaris De Financieel Beheerder

6

7 Inleiding De gemeentelijke boekhouding bestaat naast de begrotingsrekening uit de jaarrekening. De jaarrekening rapporteert over dezelfde cijfers van de begrotingsrekening, maar hanteert hierbij de principes van de bedrijfsboekhouding. In de jaarrekening worden de balans en de resultatenrekening opgenomen. In beide documenten wordt ook het voorgaand boekjaar weergegeven, zodat de cijfers kunnen worden vergeleken. De balans geeft een beeld van de bezittingen (actief) en het vermogen (passief) van de stad. Het actief is onderverdeeld in vaste activa en vlottende activa. De vaste activa bestaan voornamelijk uit het patrimonium van de stad: onroerend patrimonium (gronden en gebouwen, wegennet,...) en roerende patrimonium (meubilair, materieel, kunstpatrimonium,...). Daarnaast maakt ook de portefeuille van de deelnemingen deel uit van de vaste activa. De vlottende activa bestaan voornamelijk uit de openstaande vorderingen (bvb. te innen belastingen) en de financiële rekeningen van de stad. Het passief van de balans onderscheidt eigen van vreemd vermogen. De bezittingen op het actief zijn immers gefinancierd met een van beide categorieën. Het resultaat, de reserves en de investeringssubsidies maken deel uit van het eigen vermogen. Het vreemd vermogen zijn de schulden, voornamelijk de lopende leningen. Tot slot wordt in een beperkte financiële analyse een selectie van ratio's opgenomen. Hierbij worden posten van de balans en resultatenrekening met elkaar in verband gebracht en worden een aantal kengetallen (ratio's) berekend. Deze ratio's geven een beeld van de evolutie sinds 2007 van de financiële toestand van de stad. Deze toelichting bij de jaarrekening moet samen worden gelezen met de commentaar en duiding bij de begrotingsrekening, zodat een totaalbeeld van het boekjaar 2013 en de evolutie wordt verkregen. 3

8 4

9 Inhoud u De balans per 31/12/ v De resultatenrekening over boekjaar w Proef- en saldibalans per 31/12/ x Kastoestand per 31/12/ y Aansluiting boekingen met kasmiddelen 43 Aansluiting algemeen en budgettair resultaat 49 z Toelichting 53 j Waarderingsregels 57 k Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen 63 l Detail van de balans 67 Detail en mutaties van de vaste activa (met detail deelnemingen) 70 Detail van de vlottende activa 111 Detail van het eigen vermogen en de voorzieningen 117 Detail van het vreemd vermogen op lange termijn (met controletabel) 134 Detail van het vreemd vermogen op korte termijn 145 m Detail van de resultatenrekening 149 Detail van de kosten (met detail minwaarden) 151 Detail van de opbrengsten (met detail meerwaarden) 161 { Herwerkte balans per 31/12/ Financiële analyse 175 } Bijlagen 183 5

10 6

11 De balans per 31/12/2013 7

12 8

13 9

14 BALANS PER 31/12/2013 A C T I V A 31/12/ /12/2013 MUTATIE VASTE ACTIVA I. IMMATERIËLE VASTE ACTIVA II. MATERIËLE VASTE ACTIVA 22/ Onroerend patrimonium A. Niet bebouwde gronden en terrreinen B. Gebouwen en hun gronden C. Wegen D. Kunst(bouw)werken E. Waterlopen en waterbekkens Roerend patrimonium 0 F. Meubilair, materieel, uitrusting en verkeerssignalisatie 230/ G. Artistiek en allerlei roerend patrimonoum Andere materiële vaste activa 0 H. Vaste activa in uitvoering I. Zakelijke rechten op onroerende goederen J. Vaste activa in leasing 262/ III. TOEGESTANE INVESTERINGSSUBSIDIES A. Aan privé-ondernemingen B. Aan gezinnen, vzw's, andere organismen C. Aan de hogere overheden D. Aan andere overheidsinstellingen IV. SUBSIDIEBELOFTEN EN TOEGESTANE LENINGEN A. Te ontvangen beloofde subsidies 270/ B. Toegestane leningen V. FINANCIËLE VASTE ACTIVA A. Deelnemingen en vastrentende effecten 282/ B. Gestorte waarborgen op meer dan één jaar 288 VLOTTENDE ACTIVA VI. VOORRADEN 3 VII. VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR 40/ A. Debiteuren B. Overige vorderingen: BTW en aanvullende belastingen 411/ Subsidies, giften, legaten en leningen Intresten, dividenden en ristorno's Diverse vorderingen 416/ C. Terugvordering van aflossingen van leningen D. Terugvordering van leningen 4252/ VIII. BEWERKINGEN VOOR REKENING VAN DERDEN IX. FINANCIËLE REKENINGEN A. Geldbeleggingen op ten hoogste één jaar B. Liquide middelen 55 (-553) C. Betalingen in uitvoering 56/ X. OVERLOPENDE REKENINGEN EN WACHTREKENINGEN TOTAAL DER ACTIVA

15 BALANS PER 31/12/2013 P A S S I V A 31/12/ /12/2013 MUTATIE EIGEN VERMOGEN I'. KAPITAAL II'. GEKAPITALISEERDE RESULTATEN III'. OVERGEDRAGEN RESULTATEN A'. Van vorige dienstjaren B'. Van het voorgaande dienstjaar C'. Van het dienstjaar IV'. RESERVES A. Gewoon reservefonds B. Buitengewoon reservefonds V'. VERKREGEN INVESTERINGSSUBSIDIES, GIFTEN, LEGATEN A'. Van privé-ondernemingen B'. Van gezinnen, vzw's, andere organismen C'. Van de hogere overheden D'. Van andere overheidsinstellingen VOORZIENINGEN 0 VI'. VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN KOSTEN SCHULDEN VII'. SCHULDEN OP MEER DAN EEN JAAR A'. Leningen ten laste van de gemeente 1710/ B'. Leningen ten laste van de hogere overheden C'. Leningen ten laste van derden D'. Leasingschulden E'. Openbare leningen F'. Diverse schulden op meer dan één jaar G'. Ontvangen borgtochten op meer dan één jaar VIII'. SCHULDEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR 43/ A'. Financiële schulden Aflossingen van leningen Financiële kosten van leningen Schulden in rekening courant B'. Handelsschulden C'. Schulden m.b.t. belastingen, bezoldigingen, sociale lasten D'. Overige schulden 464/ IX'. BEWERKINGEN VOOR REKENING VAN DERDEN X'. OVERLOPENDE REKENINGEN EN WACHTREKENINGEN TOTAAL DER PASSIVA

16 , 12

17 De resultatenrekening over boekjaar

18 14

19 15

20 RESULTATENREKENING PER 31/12/2013 K O S T E N VERSCHIL I. COURANTE KOSTEN A. Aankopen van goederen B. Exploitatiewinsten en -goederen C. Personeelskosten D. Toegestane werkingssubsidies E. Aflossingen van leningen F. Financiële kosten a. Financiële kosten van leningen 651/ b. Andere financiële kosten c. Kosten van het financieel beheer II. SUBTOTAAL A (courante kosten) 60/ III. BATIG COURANT RESULTAAT (II' - II) IV. KOSTEN VOORTVLOEIEND UIT DE NORMALE 0 SCHOMMELINGEN VAN DE BALANSWAARDEN, RECHTZETTINGEN EN VOORZIENINGEN 0 A. Toevoegingen aan afschrijvingen B. Minwaarden door jaarlijkse herwaardering C. Waardeverminderingen van voorraden en voorraadwijziging 662/ D. Rechtzetting van de rekeningen inzake de terugvorderingen terugvorderingen van aflossingen van leningen 0 E. Voorzieningen voor risico's en kosten F. Toevoegingen aan afschrijvingen op toegestane investeringssubsidies 0 0 V. SUBTOTAAL B (niet-kaskosten) VI. TOTAAL VAN DE EXPLOITATIEKOSTEN (II + V) 60/ VII. BATIG EXPLOITATIERESULTAAT (VI' - VI) VIII. UITZONDERLIJKE KOSTEN A. Van de gewone dienst B. Van de buitengewone dienst C. Niet begrote uitzonderlijke kosten Subtotaal (uitzonderlijke kosten) IX. TOEVOEGING AAN DE RESERVES A. Van de gewone dienst B. Van de buitengewone dienst Subtotaal (toevoeging aan de reserves) X. TOTAAL VAN DE UITZONDERLIJKE KOSTEN EN 67/ TOEVOEGING AAN DE RESERVES (VIII + IX) 0 0 XI. BATIG UITZONDERLIJK RESULTAAT (X' - X) 0 0 XII. TOTAAL VAN DE KOSTEN (VI + X) 60/ XIII. BATIG RESULTAAT VAN HET BOEKJAAR (XII' - XII) , XIV. BESTEMMING VAN HET BATIG RESULTAAT (XIII) A. Over te dragen batig exploitatieresultaat B. Over te dragen batig uitzonderlijk resultaat Subtotaal (bestemming van het resultaat) XV. EVENWICHTSCONTROLE (XII + XIV = XV')

21 RESULTATENREKENING PER 31/12/2013 O P B R E N G S T E N VERSCHIL I'. COURANTE OPBRENGSTEN A'. Opbrengsten van de fiscaliteit B'. Exploitatieopbrengsten C'. Bijdragen in de weddelasten en verkregen werkingssubsidies 72/ D'. Terugvordering van aflossingen van leningen E'. Financiële opbrengsten a'. Terugvorderingen van financiële kosten van leningen 751/ en intresten op toegestane leningen b'. Andere financiële opbrengsten 754/ II'. SUBTOTAAL A (courante opbrengsten) 70/ III'. NADELIG COURANT RESULTAAT (II - II') IV'. OPBRENGSTEN VOORTVLOEIEND UIT DE NORMALE 0 SCHOMMELINGEN VAN DE BALANSWAARDEN, RECHTZETTINGEN EN INTERNE WERKEN 0 A'. Meerwaarden door jaarlijkse herwaardering B'. Voorraadwijziging C'. Rechtzetting van de rekeningen inzake de aflossingen van leningen 0 D'. Verrekening van ontvangen investeringssubsidies, giften en legaten 0 E'. Interne werken aan vaste activa V'. SUBTOTAAL B (niet-kasopbrengsten) VI'. TOTAAL VAN DE EXPLOITATIEOPBRENGSTEN (II' + V') 70/ VII'. NADELIG EXPLOITATIERESULTAAT (VI - VI') 0 VIII'. UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN A. Van de gewone dienst B. Van de buitengewone dienst C. Niet begrote uitzonderlijke opbrengsten Subtotaal (uitzonderlijke opbrengsten) IX'. AFNAME VAN DE RESERVES A'. Ten voordele van de gewone dienst B'. Ten voordele van de buitengewone dienst Subtotaal (afname van de reserves) X'. TOTAAL VAN DE UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN EN 77/ AFNAME VAN DE RESERVES (VIII' + IX') 0 0 XI'. NADELIG UITZONDERLIJK RESULTAAT (X - X') XII'. TOTAAL VAN DE OPBRENGSTEN (VI' + X') 70/ XIII'. NADELIG RESULTAAT VAN HET BOEKJAAR (XII - XII') XIV'. BESTEMMING VAN HET NADELIG RESULTAAT (XIII') A. Over te dragen nadelig exploitatieresultaat B. Over te dragen nadelig uitzonderlijk resultaat Subtotaal (bestemming van het resultaat) XV'. EVENWICHTSCONTROLE (XII' + XIV' = XV)

22 18

23 Proef- en saldibalans per 31/12/

24 20

25 PROEF- EN SALDIBALANS PER 31/12/2013 AR Omschrijving rekening Debet Credit Debetsaldo Creditsaldo Beneficiant van de waarborg verleend door derden borgstellers 0,00 0, Derden borgstellers 0,00 0, Derden waarvoor de gemeente zich borg heeft gesteld ,75 0, , Beneficiant van de toegestane waarborg 0, , , Ontvangen zekerheden 0,00 0, Zekerheidsstellers 0,00 0, Verplichtingen tot aankoop van vaste activa 0,00 0, Crediteuren wegens verplichtingen tot aankoop van vaste activa 0,00 0, Verplichtingen tot verwerving van vaste activia in leasing 0,00 0, Crediteuren wegens verplichting tot verwerv. vaste act.in leasing 0,00 0, Debiteuren wegens verplichtingen tot verkoop van vaste activa 0,00 0, Verplichtingen tot verkoop van vaste activa 0,00 0, Gebruikersrechten op lange termijn van vaste activa 0,00 0, Crediteuren wegens huurgelden en vergoedingen 0,00 0, Debiteuren wegens trekkingsrechten op investeringssubsidies 0,00 0, Trekkingsrechten op investeringssubsidies van de gemeente 0,00 0,00 0 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen , , Beginkapitaal 0, , , Gekapitaliseerde resultaten 0, , , Gecumuleerd nadelig saldo van vorige dienstjaren 0,00 0, Gecumuleerd batig saldo van vorige dienstjaren 0,00 0, Nadelig saldo van het voorgaand dienstjaar 0,00 0, Batig saldo van het voorgaand dienstjaar 0,00 0, Nadelig saldo van het dienstjaar , , Batig saldo van het dienstjaar , , , Gewoon reservefonds , , , Buitengewoon reservefonds , , , Investeringssubsidies in kapitaal van privé-ondernemingen , , , Verrekening van investeringssubsidies van privé-ondernemingen , , , Giften en legaten onder vorm van patrimonium van privé-ondernemingen 0, , , Verrek. van giften en legaten onder vorm van patrimonium van privé-ond 9.724,15 0, , Investeringssubsidies in kapitaal van gezinnen, vzw's en andere 0, , , Verrekening van investeringssubs. in kapitaal van gezinnen, vzw's e.a ,75 0, , Giften en legaten onder vorm van patrimonium van gezinnen 0, , , Verrek. van giften en legaten onder vorm van patrimonium van gezinnen ,63 0, , Investeringssubsidies in kapitaal van de hogere overheden , , , Verrekening van investeringssubs. in kapitaal van de hogere overheden , , , Subsidies terugbetaling van leningen t.l.v. hogere overheden , , , Verrekening subsidies terugbet. afl. van leningen door hogere overh , , , Investeringssubsidies onder vorm van patrimonium 0,00 0, Verrekening van subsidies onder vorm van patrimonium 0,00 0, Subsidies in kapitaal van andere overheidsinstellingen , , , Verrekening subsidies in kapitaal van andere overheidsinstellingen , , , Investeringssubsidies onder vorm van patrimonium 0, , , Verrekening van investeringssubs. onder vorm van patrimonium 0,00 0, Voorzieningen voor risico's en kosten 0,00 0, Leningen t.l.v. de gemeente , , , Aflossing van leningen t.l.v. de gemeente , , , Leningen t.l.v. de hogere overheden 0,00 0, Aflossing van leningen t.l.v. hogere overheden 0,00 0, Aflossing van sanerings- en consolidatieleningen 0,00 0, Leningen t.l.v. derden 0, , , Aflossing van leningen t.l.v. derden ,75 0, , Leasingschuld 0,00 0, Aflossing van leasingschuld 0,00 0, Prefinancieringsleningen 0,00 0, Aflossing van prefinancieringsleningen 0,00 0, Openbare leningen 0,00 0, Aflossing van de openbare leningen 0,00 0, Diverse schulden op meer dan één jaar 0,00 0, Borgtochten op meer dan één jaar ontvangen in contanten , , ,86 1 Permanent vermogen , , ,93 21

26 PROEF- EN SALDIBALANS PER 31/12/2013 AR Omschrijving rekening Debet Credit Debetsaldo Creditsaldo Plannen van aanleg, urbanisatieplannen en andere studies ,46 0, , Afschrijving op plannen van aanleg, urbanisatie- plannen en andere studies 0, , , Opgegeven plannen en studies 0,00 0, Afschrijving op opgegeven plannen en studies 0,00 0, Landbouwgronden , , , Uitrusting en buitengewoon onderhoud van landbouwgronden ,83 0, , Jaarlijkse herwaardering van landbouwgronden , , , Uitzonderlijke herwaardering van landbouwgronden 0,00 0, Afschrijving op uitrusting en buitengewoon onderhoud van landbouwgronden 0, , , Niet-bebouwde bouwgronden ,16 0, , Uitrusting en buitengewoon onderhoud van niet-bebouwde bouwgronden ,59 0, , Jaarlijkse herwaardering van niet-bebouwde bouwgronden ,94 0, , Uitzonderlijke herwaardering van niet-bebouwde bouwgronden 0,00 0, Afschrijving op uitrusting van niet-bebouwde bouwgronden 0, , , Industrieterreinen ,77 0, , Uitrusting en buitengewoon onderhoud van industrieterreinen ,71 0, , Jaarlijkse herwaardering van industrieterreinen ,84 0, , Uitzonderlijke herwaardering van industrieterrei- nen 0,00 0, Afschrijving op uitrusting en buitengewoon onderhoud van industrieterreinen 0, , , Gronden van parken, tuinen, begraafplaatsen, sport- en speelpleinen , , , Uitrusting van gronden van parken, tuinen, begraafpl.,sport- en speelpl , , , Jaarlijkse herwaardering van gronden van parken, tuinen, begraafpl., , , , Uitzonderlijke herwaardering gronden van parken tuinen, begraafpl., 0,00 0, Afschrijving op uitrusting van gronden van parken, tuinen, begraafpl., , , , Bosgronden en natuurreservaten 0,00 0, Uitrusting en buitengewoon onderhoud van bosgronden en natuurreservaten 0,00 0, Jaarlijkse herwaardering van bosgronden en natuurreservaten 0,00 0, Uitzonderlijke herwaardering van bosgronden en natuurreservaten 0,00 0, Afschrijving op uitrusting van bosgronden en natuurreservaten 0,00 0, Hout op stam 0,00 0, Buitengewoon onderhoud van hout op stam 0,00 0, Uitzonderlijke herwaardering van hout op stam 0,00 0, Afschrijving op buitengewoon onderhoud van hout op stam 0,00 0, Niet af te schrijven beplanting op gronden ,98 0, , Af te schrijven beplanting op gronden 0,00 0, Uitzonderlijke herwaardering op beplanting op gronden 0,00 0, Afschrijving op beplanting op gronden 0,00 0, Andere terreinen , , , Uitrusting en buitengewoon onderhoud van andere terreinen , , , Jaarlijkse herwaardering van andere terreinen , , , Uitzonderlijke herwaardering van andere terreinen 0,00 0, Afschrijving op uitrusting en buitengewoon onderhoud van andere terreinen 9.970, , , Gronden van gebouwen , , , Uitrusting en buitengewoon onderhoud van gronden van gebouwen , , , Jaarlijkse herwaardering van gronden van gebouwen , , , Uitzonderlijke herwaardering van gronden van gebouwen 0,00 0, Afschrijving op uitr. en buitengew. onderhoud van gronden van gebouwen , , , Administratieve gebouwen ,58 0, , Uitrusting en buitengewoon onderhoud van administratieve gebouwen ,11 0, , Jaarlijkse herwaardering van administratieve gebouwen ,47 0, , Uitzonderlijke herwaardering van administratieve gebouwen 0,00 0, Afschrijving op administratieve gebouwen 0, , , Afschrijving op uitr. en buitengew. onderhoud van administratieve gebouwen 0, , , Schoolgebouwen ,45 0, , Uitrusting en buitengewoon onderhoud van schoolgebouwen ,26 0, , Jaarlijkse herwaardering van schoolgebouwen ,61 0, , Uitzonderlijke herwaardering van schoolgebouwen 0,00 0, Afschrijving op schoolgebouwen 0, , , Afschrijving op uitrusting en buitengewoon onderhoud van schoolgebouwen 0, , , Industriële en exploitatiegebouwen ,20 0, , Uitrusting en buitengewoon onderhoud van industr. en exploitatiegebouwen ,91 0, , Jaarlijkse herwaardering van industriële en exploitatiegebouwen ,68 0, , Uitzonderlijke herwaardering van industriële en exploitatiegebouwen 0,00 0, Afschrijving op industriële en exploitatiegebouwen 0, , , Afschrijving onderhoud van industriële en exploitatiegebouwen 0, , , Gebouwen voor sport, cultuur en eredienst ,45 0, , Uitrusting en onderhoud van gebouwen voor sport, cultuur en eredienst ,32 0, , Jaarlijkse herwaardering van gebouwen sport, cul- tuur en eredienst ,76 0, , Uitzonderlijke herwaardering van gebouwen voor sport, cultuur en eredienst 0,00 0, Afschrijving gebouwen voor gebouwen voor sport, cultuur en eredienst 0, , , Afschrijving op onderhoud van gebouwen voor sport, cultuur en 0, , , Op de beginbalans niet-gewaardeerde gebouwen zonder bestemming ,42 0, , Onderhoud van op de beginbalans niet gewaardeerde gebouwen ,41 0, , Jaarlijkse herwaardering van niet-gewaardeerde gebouwen ,07 0, , Uitzonderlijke herwaardering van niet- gewaardeerde gebouwen 0,00 0, Afschrijving van niet-gewaardeerde gebouwen zonder bestemming 0, , , Afschrijving op onderhoud van op de beginbalans niet-gewaardeerde geb. 0, , , Andere gebouwen , , , Uitrusting en buitengewoon onderhoud van andere gebouwen ,97 0, , Jaarlijkse herwaardering van andere gebouwen , , , Uitzonderlijke herwaardering van andere gebouwen 0,00 0, Afschrijving op andere gebouwen , , ,72 22

27 PROEF- EN SALDIBALANS PER 31/12/2013 AR Omschrijving rekening Debet Credit Debetsaldo Creditsaldo Afschrijving op uitrusting en buitengewoon onderhoud van andere gebouwen 0, , , Terreinen van de wegen ,72 0, , Jaarlijkse herwaardering van terreienen van wegen ,49 0, , Uitzonderlijke herwaardering van terreinen van wegen 0,00 0, Grondwerken en verhardingen van wegen ,34 0, , Buitengewoon onderhoud van grondwerken en verhardingen van wegen ,01 0, , Afschrijving op grondwerken en verharding van wegen 0, , , Afschrijving op onderhoud van grondwerken en verhardingen van wegen 0, , , Slijtlaag ,25 0, , Afschrijving op slijtlaag 0, , , Toebehoren van de wegen ,46 0, , Buitengewoon onderhoud van toebehoren van de wegen ,87 0, , Afschrijving op toebehoren van wegen 0, , , Afschrijving op buitengewoon onderhoud van toebehoren van de wegen 0, , , Riolen , , Buitengewoon onderhoud van riolen 0,00 0, Afschrijving op riolen , , Afschrijving op buitengewoon onderhoud van riolen 0,00 0, Waterleidingen 0,00 0, Buitengewoon onderhoud van waterleidingen 0,00 0, Afschrijving op waterleidingen 0,00 0, Afschrijving op buitengewoon onderhoud van waterleidingen 0,00 0, Andere nutsleidingen ,31 0, , Buitengewoon onderhoud van andere nutsleidingen ,70 0, , Afschrijving op andere nutsleidingen 0, , , Afschrijving op buitengewoon onderhoud van andere nutsleidingen 0, , , Openbare verlichting ,84 0, , Buitengewoon onderhoud van openbare verlichting ,08 0, , Afschrijving op openbare verlichting 0, , , Afschrijving op buitengewoon onderhoud van openbare verlichting 0, , , Niet af te schrijven wegbeplanting ,11 0, , Af te schrijven wegbeplanting ,12 0, , Uitzonderlijke herwaardering van de wegbeplanting 0,00 0, Afschrijving op de wegbeplanting 0, , , Terreinen van kunstwerken ,09 0, , Jaarlijkse herwaardering van terreinen van kunst- werken ,26 0, , Uitzonderlijke herwaardering van terreinen van kunstwerken 0,00 0, Kunstwerken ,54 0, , Buitengewoon onderhoud van kunstwerken ,91 0, , Afschrijving op kunstwerken 0, , , Afschrijving op buitengewoon onderhoud kunstwerken 0, , , Terreinen van waterlopen en waterbekkens ,63 0, , Jaarlijkse herwaardering van terreinen van water- lopen en waterbekkens ,48 0, , Uitzonderlijke herwaardering van terreinen van waterlopen en waterbekkens 0,00 0, Waterlopen en waterbekkens ,86 0, , Buitengewoon onderhoud van waterlopen en water- bekkens ,00 0, , Afschrijving op waterlopen en waterbekkens 0, , , Afschrijving op buitengewoon onderhoud van waterlopen en waterbekkens 0, , , Bureaumeubilair , , , Afschrijving op bureaumeubilair , , , Straatmeubilair en verkeerssignalisatie , , , Afschrijving op straatmeubilair en verkeerssignalisatie , , , Ander meubilair , , , Afschrijving op ander meubilair , , , Schrijfmachines 0,00 0, Afschrijving op schrijfmachines 0,00 0, Reproductiematerieel 0,00 0, Afschrijving op reproductiematerieel 0,00 0, Informaticamaterieel , , , Afschrijving op informaticamaterieel , , , Ander bureaumaterieel ,50 0, , Afschrijving op ander bureaumaterieel 0, , , Fietsen, brom- en motorfietsen ,55 0, , Afschrijving op fietsen, brom- en motorfietsen 0, , , Auto's en bestelwagens ,11 0, , Buitengewoon onderhoud van auto's en bestelwagens 0,00 0, Afschrijving op auto's en bestelwagens 0, , , Afschrijving op buitengewoon onderhoud van auto's en bestelwagen 0,00 0, Vrachtwagens ,62 0, , Buitengewoon onderhoud van vrachtwagens 0,00 0, Afschrijving op vrachtwagens 0, , , Afschrijving op buitengewoon onderhoud van vracht- wagens 0,00 0, Speciale en andere voertuigen ,28 0, , Buitengewoon onderhoud van speciale en andere voertuigen ,86 0, , Afschrijving op speciale en andere voertuigen 0, , , Afschrijving op buitengewoon onderhoud van speciale en andere voertuigen 0, , , Machines, exploitatiematerieel en uitrusting , , , Buitengewoon onderhoud van machines, exploitatiematerieel en uitrusting ,65 0, , Afschrijving op machines, expl.mat. + uitrusting , , , Afschrijving op onderhoud van machines, exploitatiematerieel en uitrusting 0, , , Kunstpatrimonium ,22 0, , Uitzonderlijke herwaardering van kunstpatrimonium 0,00 0, Veestapel 1.300,00 0, , Afschrijving op de veestapel 0, , , Andere roerende investeringen , , , Afschrijving op andere roerende investeringen , , ,83 23

28 PROEF- EN SALDIBALANS PER 31/12/2013 AR Omschrijving rekening Debet Credit Debetsaldo Creditsaldo Aankoop van en werken aan gronden in uitvoering , , , Aankoop van en werken aan gebouwen in uitvoering , , , Wegen- en infrastructuurwerken in uitvoering , , , Plannen en studies in uitvoering ,77 0, , Investeringssubsidies in kapitaal aan privé-bedrijven , , , Afschrijving op investeringssubsidies in kapitaal aan privé-bedrijven , , , Subsidies onder de vorm van patrimonium aan privé-ondernemingen 0,00 0, Afschrijving op subsidies en giften onder vorm van patrim. aan privé-ond. 0,00 0, Investeringssubsidies in kapitaal aan gezinnen , , , Afschrijving op investeringsubsidies in kapitaal aan gezinnen , , , Investeringssubsidies in kapitaal aan vzw's , , , Afschrijving van investeringssubsidies in kapitaal aan vzw's , , , Investeringssubsidies in kapitaal aan andere organismen , , , Afschrijving op investeringssubsidies in kapitaal aan andere organismen 3.180, , , Investeringssubsidies en giften onder vorm van patrim. aan gez., vzw's , , Afschr. investerings.en giften onder vorm van patrim. aan gez., vzw's... 0,00 0, Investeringssubsidies in kapitaal aan de hogere overheden ,28 0, , Afschrijving op investeringssubsidies in kapitaal aan de hogere overheden 0, , , Investeringssubsidies onder vorm van patrim. aan de hogere overheden 0,00 0, Afschrijving op subsidies onder vorm van patrim. aan de hogere overh. 0,00 0, Investeringssubsidies in kapitaal aan andere overheidsinstellingen , , , Afschrijving op subsidies in kapitaal aan andere overheidsinstellingen , , , Subsidies onder vorm van patrimon. aan andere overheidsinstell. 0,00 0, Afschrijving op subsidies onder vorm van patrim. aan andere overh.inst. 0,00 0, Zakelijke rechten op onroerende ingevolge erfpacht of opstal 0,00 0, Afschrijving op rechten op onroerende goederen ingev. erfpacht of opstal 0,00 0, Onroerende goederen in leasing 0,00 0, Jaarlijkse herwaardering van onroerende goederen in leasing 0,00 0, Uitzonderlijke herwaardering van onroerende goederen in leasing 0,00 0, Afschrijving op onroerende goederen in leasing 0,00 0, Meubilair in leasing 0,00 0, Afschrijving op meubilair in leasing 0,00 0, Bureaumaterieel in leasing 0,00 0, Afschrijving op bureaumaterieel in leasing 0,00 0, Transportmaterieel in leasing 0,00 0, Afschrijving op transportmaterieel in leasing 0,00 0, Exploitatiematerieel in leasing 0,00 0, Afschrijving op exploitatiematerieel in leasing 0,00 0, Kunstpatrimonium in leasing 0,00 0, Uitzonderlijke herwaardering van kunstpatrimonium in leasing 0,00 0, Subsidies in kapitaal beloofd door de hogere overheden 0,00 0, Gestorte subsidies in kapitaal door de hogere overheden 0,00 0, Subsidies terugbetaling van leningen beloofd door hogere overheden 0,00 0, Terugbetaling van aflossingen van leningen door de hogere overheden 0,00 0, Subsidies in kapitaal beloofd door andere overheidsinstellingen 0,00 0, Gestorte subsidies in kapitaal door andere overheidsinstellingen 0,00 0, Gekapitaliseerde financiële opbrengsten 0,00 0, Leningen aan ondernemingen 0,00 0, Aflossing van leningen aan ondernemingen 0,00 0, Waardevermindering van leningen aan ondernemingen 0,00 0, Leningen aan gezinnen en vzw's 0,00 0, Aflossing van leningen aan gezinnen en vzw's 0,00 0, Waardevermindering van leningen aan gezinnen en vzw's 0,00 0, Leningen aan de hogere overheden 0,00 0, Aflossing van leningen aan de hogere overheden 0,00 0, Waardevermindering van leningen aan de hogere overheden 0,00 0, Leningen aan andere overheidsinstellingen ,00 0, , Aflossingen van leningen aan andere overheidsinstellingen 0, , , Waardevermindering van leningen aan andere overheidsinstellingen 0,00 0, Deelnemingen in overheidsondernemingen , , , Nog te storten bedragen voor deelnemingen in overheidsondernemingen , , , Deelnemingen in privé-ondernemingen ,50 0, , Nog te storten bedragen voor deelnemingen in privé-ondernemingen 0, , , Vastrentende effecten , , , Waarborgen op meer dan 1 jaar gestort in speciën 0,00 0,00 2 Vaste activa , , , Voorraad van kantoorbenodigdheden 0,00 0,00 0, Voorraad van technische benodigdheden 0,00 0,00 0, Voorraad van materialen en benodigdheden voor gebouwen 0,00 0,00 0, Voorraad van benodigdheden voor voertuigen 0,00 0,00 0, Voorraad van benodigdheden voor de wegen 0,00 0,00 0, Voorraad van goederen bestemd voor verkoop 0,00 0,00 0, Geboekte waardevermindering op voorraden 0,00 0,00 0,00 3 Voorraden 24

29 PROEF- EN SALDIBALANS PER 31/12/2013 AR Omschrijving rekening Debet Credit Debetsaldo Creditsaldo Debiteuren van belastingen en retributies per natuur en dienstjaar , , , Debiteuren van belastingen en retributies per individuele rekening 934,65 804,65 130, Debiteuren exploitatieopbrengsten per natuur en dienstjaar , , , Debiteuren exploitatieopbrengsten per individuele rekening , , , Dubieuze debiteuren van belastingen, retributies en exploitatieopbrengsten 0,00 0, Terugvorderbare BTW , , Te ontvangen aanvullende belastingen , , , Te ontvangen investeringsubsidies, giften en legaten in kapitaal , , , Te ontvangen werkingssubsidies , , , Op te nemen leningen , , Op te nemen leasing 0,00 0, Te ontvangen openbare leningen 0,00 0, Te ontvangen creditintresten op financiële rekeningen , , Terugvordering van financiële kosten van leningen , , , Te ontvangen intresten van leningen en effecten , , Te ontvangen dividenden , ,03 833, Te ontvangen ristorno's op leningintresten 0,00 0, Andere te ontvangen intresten , ,92 534, Diverse debiteuren , , , Diverse dubieuze debiteuren 0,00 0, Vervallen waarden (effecten) , , Vorderingen op intercommunales in rekening-courant 0,00 0, Terugvordering van periodieke aflossingen van leningen , , , Terugvordering van periodieke aflossingen van leningen < 1 jaar , , , Terugvordering van leningen aan ondernemingen 0,00 0, Terugvordering van leningen aan gezinnen en vzw's 0,00 0, Terugvordering van leningen aan de hogere overheden 0,00 0, Terugvordering van leningen aan andere overheidsinstellingen , , Terugvordering van leningen die binnen het jaar vervallen , , , Terugvordering van vervroegde afl. van leningen t.l.v. derden 0,00 0, Opeisbare saldi van leningen aan ondernemingen 0,00 0, Opeisbare saldi van leningen aan gezinnen en vzw's 0,00 0, Opeisbare saldi van leningen aan de hogere overheden 0,00 0, Opeisbare saldi van leningen aan andere overheidsinstellingen 0,00 0, Leningen op korte termijn 0,00 0, Debetintresten op financiële rekeningen 0,00 0, Periodieke aflossingen van leningen bij Belfius , , , Periodieke aflossingen van andere leningen 0,00 0, Periodieke aflossingen van leningen die binnen het jaar vervallen , , , Periodieke aflossingen van leasingschulden die binnen het jaar vervallen 0,01 0, Delgingsfonds van openbare leningen (aflossingen) , , Vervroegde afl. leningen (+ enkele vervaldag) Belfius 0,00 0, Vervroegde afl. leningen (+ enkele vervald) andere 0,00 0, Financiële kosten leningen bij Belfius , , , Financiële kosten van andere leningen 0,00 0, Delgingsfonds van openbare leningen (intresten) 0,00 0, Leveranciers , , , Te ontvangen facturen 0,00 0, Aan te rekenen facturen , , Te betalen BTW , , , BTW te betalen na ontvangst van derden belastingplichtigen 0,00 0, Te betalen belastingen en taksen , , , Ingehouden bedrijfsvoorheffing , , , Ingehouden roerende voorheffing , ,79 16, Belastinginhouding op onroerende werken van niet-geregistr. aannemers 0,00 0, Bijdragen aan de RSZPPO. en aan andere organismen , , , Inhouding voor de RSZ. op onroerende werken (niet-geregistr aannemers) 0,00 0, Bijdragen voor het pensioen van mandatarissen , , Pensioenbijdragen voor de gemeentelijke en andere pensioenkassen 0,00 0, Te betalen netto bezoldigingen en vergoedingen , , , Andere inhoudingen op bezoldigingen , , , Gestorte voorschotten en vooruitbetalingen , , , Gestorte waarborgen en borgtochten 773,80 200,00 573, Voorschotten en vooruitbetalingen aan gemeentepersoneel 0,00 0, Terugvordering van waarborgen op leningen 0,00 0, Ontvangen voorschotten en vooruitbetalingen , , , Ontvangen waarborgen en borgtochten , , , Te betalen toegestane leningen 0,00 0, Te betalen toegestane subsidies , , , Diverse crediteuren , , , Te betalen deelnemingen 0,00 0, Schulden aan intercommunales in rekening-courant 0,00 0, Diverse verrichtingen voor derden , , , Terugvordering t.l.v. derden gedaan voor een andere gemeente 0,00 0, Stichtingen en legaten 30, , , Over te dragen kosten 0,00 0, Verworven opbrengsten 0,00 0, Over te dragen opbrengsten 0,00 0, Toe te rekenen kosten 0,00 0, Beheerders der aanrekeningen , , Te identificeren inningen , , , Ontvangsten opgenomen in de hulpdagboeken 0,00 0, Te identificeren betalingen , , , Te ventileren inningen , , , Ten onrechte ontvangen (betaalde) sommen , , , Voorschotten op leningsintresten 0,00 0, Overnamerekening 0,00 0,00 4 Rekeningen van derden , , ,17 25

30 PROEF- EN SALDIBALANS PER 31/12/2013 AR Omschrijving rekening Debet Credit Debetsaldo Creditsaldo Belfius , , , Voorschotten op leningen Belfius 0,00 0, Kredietopening op leningen Belfius 0,00 0, Belfius zichtrekeningen bijz. gebruik (o.a. belastingen via 097-diskettes) ,33 0, , Belfius - toelagen en leningsgelden , , , Belfius leningsgelden bestemm.wijzig. 0,00 0, Belfius R/C verdiscontering toelagen 0,00 0, Belfius kapitalisatie leningslasten 0,00 0, NBB rekening-courant 0,00 0, Fortis bank rekening-courant , , , Fortis bank kredietopeningen op leningen 0,00 0, Fortis bank rekening in agentschap 0,00 0, Beleggingen op ten hoogste 1 jaar , , , bank rekening-courant , , , Bpost bank , , , Kas van de ontvanger , , , Interne overboekingen , , , Belfius betalingen in uitvoering R/C , , , Belfius bet. in uitv. op rekeningen kredietopening op lening 0,00 0, Belfius bet. in uitv. op zichtrek. voor bijzonder gebruik 0,00 0, Belfius bet. in uitv. op rekening toelagen en leningsgelden 0,00 0, Belfius bet. in uitvoer. op rekening leningsgelden met bestemmingswijziging 0,00 0, Belfius betalingen in uitv. op R/C verdiscontering van toelagen 0,00 0, NNB betalingen in uitv. op R/C 0,00 0, Fortis betalingen in uitv. op R/C 0,00 0, Fortis betalingen in uitvoering op rekeningen kredietopening op leningen 0,00 0, Fortis betalingen in uitvoering op rekening in agentschap 0,00 0, Betalingen in uitvoering op beleggingen op ten hoogste 1 jaar 0,00 0, Betalingen in uitvoering op bankrekeningen-courant 0,00 0, Post betalingen in uitvoering op R/C 0,00 0,00 5 Financiële rekeningen , , , Kantoorbenodigdheden beheerd als voorraad 0,00 0, Technische benodigdheden beheerd als voorraad 0,00 0, Benodigdheden voor gebouwen beheerd als voorraad 0,00 0, Benodigdheden voor voertuigen beheerd als voorraad 0,00 0, Benodigdheden voor wegen beheerd als voorraad 0,00 0, Goederen beheerd als voorraad bestemd voor verkoop 0,00 0, Kantoorbenodigdheden voor rechtstreeks verbruik ,53 0, , Technische benodigdheden voor rechtstreeks verbruik ,96 0, , Benodigdheden voor gebouwen voor rechtstreeks verbruik ,64 0, , Brandstoffen voor de verwarming van gebouwen ,32 0, , Brandstoffen en benodigdheden voor voertuigen voor rechtstreeks verbruik ,73 0, , Benodigdheden voor wegen en waterlopen voor rechtstreeks verbruik ,08 0, , Goederen bestemd voor rechtstreekse verkoop ,62 0, , Huren en huurlasten van gehuurde onroerende goederen ,90 0, , Reis- en verblijfskosten van het gemeentepersoneel en mandatarissen ,98 0, , Huisvestingskosten van het gemeentepersoneel ,04 0, , Kledingskosten van het gemeentepersoneel 0,00 0, Andere kosten te betalen aan het gemeentepersoneel 3.072,00 0, , Erelonen en vergoedingen voor expertises ,88 0, , Erelonen en vergoedingen voor studies en werken van de gewone dienst ,87 0, , Erelonen en vergoedingen voor advocaten, artsen en paramedici ,29 0, , Auteursrechten, erelonen en vergoed. voor optredens, lesgevers, gidsen, ,89 0, , Vergoeding voor bij de gemeente gedetacheerd personeel ,10 0, , Erelonen en vergoedingen voor andere prestaties ,61 0, , Administratieve prestaties van derden ,19 0, , Administratiekosten voor frankering, telefoon, telegrafie ,76 0, , Huur, onderhoud en beheer van meubilair, bureau- en informaticamaterieel ,99 0, , Prestaties van de arbeidsgeneeskundige dienst ,72 0, , Receptie- en representatiekosten ,18 0, , Kosten voor documentatie en abonnementen ,01 0, , Andere administratieve werkingskosten ,69 0, , Technische prestaties van derden ,51 0, , Kosten voor werkkleding ,87 0, , Energie voor de exploitatie ,98 0, , Werkingskosten gemeentescholen ,04 0, , Andere technische kosten ,21 0, , Prestaties van derden voor de gebouwen ,89 0, , Elektriciteit voor de gebouwen ,90 0, , Gas voor de gebouwen ,90 0, , Stoom voor de gebouwen 0,00 0, Water voor de gebouwen ,18 0, , Andere kosten voor de gebouwen 55,60 0,00 55, Prestaties van derden voor voertuigen ,23 0, , Huurkosten van transportmaterieel 0,00 0, Andere kosten voor voertuigen ,88 0, , Prestaties van derden voor wegen en waterlopen ,68 0, , Werken uitgevoerd voor rekening van derden 0,00 0, Uitgaven voor sneeuwopruiming en ijzelbestrijding ,34 0, , Andere werkingskosten voor wegen en waterlopen ,66 0, , Verzekeringen van de voertuigen ,21 0, , Andere verzekeringen ,89 0, , Belastingen, taksen en retributies op onroerende goederen ,20 0, , Roerende voorheffing t.l.v. de gemeente ,79 0, , Belastingen en taksen op voertuigen 6.567,77 0, , Andere taksen en belastingen t.l.v. de gemeente ,93 0, , Bezoldiging van het gemeentepersoneel , , ,31 26