Hortus Botanicus Amsterdam. Jaarrekening 2012

Transcriptie

1 Hortus Botanicus Amsterdam Jaarrekening 2012

2 Balans per 31 december december december 2011 VASTE ACTIVA Materiele vaste activa Gebouwen en terreinen Hugo de Vriesgebouw 245, ,673 Verbouwing Winkel 162, ,986 Verbouwing kantoor 17,504 22, , ,164 Inventaris en inrichting Inventaris Hortus 45,691 33,619 Inventaris Horeca 49,532 58,136 Inventaris Winkel 16,481 20,601 Inventaris Computers/Software 22,434 24,036 Inrichting Evenementenzaal 76,637 85,480 Inrichting Oranjerie 49, , ,872 Totaal Materiele vaste activa 685, ,036 VLOTTENDE ACTIVA Voorraden 26,530 23,310 Vorderingen Debiteuren 42,892 47,265 Omzetbelasting 28,009 66,409 Subsidie Gemeente Amsterdam 44,805 39,484 Vordering op de Vrienden 57,250 0 Vooruitbetaalde kosten 31,872 33,970 Nog te ontvangen inkomsten 28,067 39,940 Te ontvangen OZB ,000 0 Overige vorderingen 87,998 61, , ,224 Liquide middelen 1,115,657 1,129,772 Totaal 2,160,405 2,164,342 Pagina 1

3 Balans per 31 december december december 2011 PASSIVA Eigen Vermogen Algemene reserve 268, ,636 Bestemmingsreserve 100,258 60, , ,621 Voorzieningen Voorziening Groot Onderhoud 642, ,648 Voorziening Projecten 23,787 62,500 Voorziening Overtuin 334, ,603 Voorziening Palmenkas 0 0 1,001, ,751 Langlopende schulden Lening Gemeente Amsterdam >1jaar 187, ,672 Egalisatierek. investeringsbijdrage Winkel 157, ,000 Overige langlopende schulden 34,034 45, , ,050 Kortlopende schulden Crediteuren 163, ,544 Nog te betalen kosten 45,780 53,724 Reorganisatiekosten 0 43,000 Te betalen rente 6,954 8,519 Loonbelasting/heffingen 73,158 68,446 Pensioenlasten Vakantiegeld 51,628 49,450 Spaarloon 0 6,130 Voor Vrienden ontvangen gelden 208 3,577 Lening Gemeente Amsterdam <1jaar 57,500 55,000 Overige schulden 12,262 27, , ,921 Totaal 2,160,405 2,164,342 Pagina 2

4 Exploitatierekening 2012 Werkelijk Werkelijk Opbrengsten Entreegelden 536, ,423 Entreegelden Vrienden 21,226 21,226 Exploitatie Hugo de Vriesgebouw 98,747 90,786 Exploitatie Evenementenzaal 94,223 40,320 Exploitatiesubsidie Gemeente Amsterdam 636, ,860 Exploitatiebijdrage Vrienden 197, ,709 1,583,775 1,608,324 Exploitatie Museumcafe 315, ,974 Exploitatie Zaalverhuur 127, ,371 Exploitatie Winkel 53,551 37, , ,859 Subsidie ID-medewerkers 96, ,832 Giften en legaten 40,532 56,185 Educatie 17,500 0 Overige inkomsten 229, , , ,871 Totaal opbrengsten 2,462,910 2,546,054 Bedrijfskosten Personeelskosten 1,510,569 1,433,206 Huisvestingskosten 140, ,049 Evenementenzaal 63,836 35,307 Energiekosten 109, ,543 Dotatie voorzieningen 290, ,000 Tuin 83,815 70,890 Werkplaats 10,727 7,873 Kantoorkosten 62,746 76,087 Algemene kosten 62,248 83,865 Wetenschap 10,869 9,774 Publiciteit & Promotie 110,454 73,545 Financieringskosten 17,694 19,792 Educatie 7,887 0 Afschrijvingen 95,745 68,148 Diverse baten en lasten -62,167 9,390 Overige kosten 0 0 Totaal bedrijfskosten 2,514,339 2,506,468 Sub-totaal Bedrijfsresultaat -51,429 39,586 Rente baten 17,327 20,561 Resultaat -34,102 60,147 Toevoeging aan Bestemmingsreserve -39,273-60,985 Onttrekking aan Algemene reserve 73, Resultaat na resultaatbestemming 0-0 Pagina 3

5 Algemene toelichting bij de Jaarrekening 2012 De Hortus Botanicus Amsterdam is opgericht in 1638, in 1682 verhuisd naar de huidige locatie. In 1987 is de Hortus Botanicus verzelfstandigd in een stichting en heeft haar statutaire zetel in Amsterdam. Stichting Hortus Botanicus Amsterdam Bestuurders Functie Datum in functie E. Unger Voorzitter 23 februari 2012 N. Kuppens Penningmeester 28 november 2012 W.H. Ferwerda Algemeen lid 1 september 2007 F.G. Sitsen Algemeen lid 1 juni 2009 T.R. van Andel Algemeen lid 1 juli 2009 P.A. Geelen Algemeen lid 1 augustus 2011 Gevolmachtigde T. Kuipers Directeur 1 april 2010 Toegepaste standaarden De jaarrekening is opgesteld conform de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving voor kleine rechtspersonen C1: Kleine organisaties zonder winststreven. Vergelijkende cijfers De rubricering van de cijfers 2011 is niet aangepast. Continuiteit De stichting ontvangt jaarlijks een subsidie van de Gemeente Amsterdam. De stichting is voor een belangrijk deel afhankelijk van de exploitatiebijdrage. De subsidietoezegging voor het boekjaar 2013 is door de gemeente vastgesteld op 27 december Grondslagen van de waardering Materiele vaste activa De materiele vaste activa worden gewaardeerd op aanschaffingswaarde of lagere bedrijfswaarde. De geactiveerde waarden worden verminderd met lineaire afschrijvingen op basis van de geschatte levensduur. De volgende afschrijvingspercentages worden gehanteerd. Gebouwen en Terreinen Hugo de Vries-gebouw 5% Verbouwing Winkel 10% Verbouwingskosten kantoor 20% Inventaris en inrichting Inventaris Hortus 20% Inventaris Horeca 20% Inventaris Winkel 10% Inventaris Computers/Software 33% Inrichting Evenementenzaal 10% Inrichting Oranjerie 10% Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd op kostprijs onder aftrek van een eventueel noodzakelijk geachte voorziening voor incourantheid. Pagina 4

6 Pensioenen De stichting is aangesloten bij Zwitserleven voor het personeel dat de COA Welzijn volgt. Voor het Horeca personeel is de stichting aangesloten bij het Pensioenfonds Horeca & Catering. De stichting heeft geen verplichtingen tot het voldoen van aanvullende bedragen in het geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het voldoen van hogere toekomstige premies. De stichting verwerkt de toegezegde pensioenregeling als een toegezegde bijdrageregeling. Uitgangspunt is dat in de verslagperiode te verwerken pensioenlast gelijk is aan de over die periode aan de pensioenfondsen verschuldigde pensioenpremies. Voorzieningen Voor verwachte kosten inzake onderhoud van de gebouwen en de technische installaties is een voorziening gevormd gebaseerd op een meerjarenonderhoudsplan. Overige activa en passiva De overige activa en passiva zijn tegen nominale waarde opgenomen. Bestemmingsreserve Giften en legaten worden toegevoegd aan de bestemmingsreserve. Grondslagen van resultaatbepaling Subsidie Gemeente Amsterdam De subsidie van de Gemeente Amsterdam over het boekjaar 2012 wordt definitief vastgesteld nadat de jaarrekening is overlegd. De subsidie van de Gemeente Amsterdam is vooruitlopend op de definitieve vaststelling als bate verwerkt. Diverse Baten en Lasten De Diverse Baten en Lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Pagina 5

7 Toelichting op de balans per 31 december 2012 Vorderingen Subsidie Gemeente Amsterdam De voor 2012 toegekende exploitatiesubsidie is in zijn geheel als bate genomen. Van de toegekende subsidie is 95% ontvangen. We dienen nog 5% te ontvangen. Tevens is de subsidie Overtuin voor het reeds gedeclareerde deel geheel als bate genomen. Ook op dit deel dienen we nog 5% te ontvangen. Vooruitbetaalde kosten Dit zijn kosten waarvoor we in 2012 een factuur hebben ontvangen, maar waarvan de kosten betrekking hebben op de exploitatie van het betreft o.a. onderhoudsabonnementen, verzekeringen, Arbo en dergelijke. Nog te ontvangen inkomsten Dit zijn inkomsten welke betrekking hebben op 2012, maar in 2013 worden ontvangen. Het betreft o.a. rente deposito (3k), ziekengeld (8k),en Energiebelasting (10k) Overige vorderingen Hierin is een bedrag opgenomen van een claim bij de Belastingdienst van ,- Dit betreft teveel betaalde premies over de jaren 2008 en Het risico dat deze claim niet wordt toegekend, wordt door ons als erg laag ingeschat. De suppletie aangifte wordt juni 2013 ingediend. Verder betreft het een nog te ontvangen bijdrage 2012 inzake de ID-medewerker Gemeente Amstelveen (5k) en de borg voor de huur van de Evenementenzaal (11k). Deze en de borg voor de huur van de Evenementenzaal (11k). Deze vorderingen betreffen zogenaamde "harde" vorderingen. Pagina 6

8 Toelichting op de balans per 31 december 2012 PASSIVA Voorzieningen Voorziening Groot Onderhoud Het verloop over 2012 was als volgt: Stand per 1 januari 555, ,071 Bij: dotatie 90, ,000 Af: onttrekkingen -2,725-2,423 Stand per 31 december 642, ,648 De grondslag voor het jaarlijks doteren aan de voorziening Groot Onderhoud is het meerjarenonderhoudsplan 2010 t/m Voorziening Projecten Het verloop over 2012 was als volgt: Stand per 1 januari 62,500 62,500 Bij: dotatie 0 0 Af: ontrekkingen -38,713 0 Stand per 31 december 23,787 62,500 Het saldo Voorziening Projecten is als volgt benoemd: 1. Vrijwilligersbank 2,300 7, Woestijnkas 21,487 30, Website & Webwinkel 0 25,000 23,787 62,500 Voorziening Overtuin Het verloop over 2012 was als volgt: Stand per 1 januari 202, ,603 Bij: dotatie 200,000 59,822 Af: onttrekkingen (planvoorbereiding Build Desk) -68,257-59,822 Stand per 31 december 334, ,603 De dotatie aan de voorziening Overtuin is gebaseerd op een meerjarenonderhoudsplan waarvoor in 2012 een doelsubsidie van Euro van de Gemeente Amsterdam is ontvangen. Hiervan is 95% bevoorschot. De totale bijdrage van de Gemeente Amsterdam bedraagt Euro ; Langlopende schulden Lening Gemeente Amsterdam Hoofdsom lening 843, ,777 Reeds afgelost -543, , , ,656 Aflossing ,236-52,984 Aflossing 2012 naar Kortlopende schulden -57,500-55,000 Restant lening 187, ,672 De looptijd van de lening bedraagt nog 4 jaar. De lening is afgesloten tegen een rentepercentage van 4,25%. Er zijn geen zekerheden gesteld. Egalisatierek. investeringsbijdrage Winkel Beginstand egalisatierekening 175, ,000 Vrijval ,500 0 Stand per 31 december Pagina 7

9 De egalisatierekening heeft betrekking op de verbouwing van de winkel, welke in 10 jaar wordt afgeschreven. Egalisatie ten gunste van de exploitatie vindt eveneens in 10 jaar plaats, zodat het effect van afschrijving op de exploitatie nihil is. Overige langlopende schulden Voorschot werkkapitaal Universiteit van Amsterdam 34,034 34,034 Th. Gilissenbank 0 11,344 34,034 45,378 Voor het voorschot werkkapital van de Universiteit van Amterdam is geen aflossingsverplichting en rentebetaling overeengekomen. Ook zijn er geen zekerheden gesteld. De schuld aan de Th. Gilissenbank is vereffend door donatie. Kortlopende schulden Nog te betalen kosten Dit zijn kosten die betrekking hebben op de exploitatie van 2012, maar waarvoor in 2013 een factuur is ontvangen. Het betreft o.a. Kosten Illuminade (3), de levering van gas en elektra (totaal 21k) en de accountantskosten (10K). Overige schulden Dit betreft o.a.vooruitontvangen omzet horeca (6K) en vooruitontvangen omzet m.b.t. de Evenementenzaal (4k). Pagina 8

10 Toelichting op de Exploitatierekening 2012 OPBRENGSTEN Subsidie Gemeente Amsterdam Exploitatiesubsidie 534, ,860 Subsidie rente en aflossing 77,000 77,000 Subsidie Educatie 25,000 25,000 De exploitatiesubsidie bedraagt Euro en Euro aan overige subsidies. De structurele subsidie is Euro en de incidentele subsidie is Euro , ,860 Exploitatie Museumcafe Opbrengst consumpties 480, ,307 Inkoopkosten -150, ,352 Overige directe kosten/opbrengsten -14,457-4,981 Marge 315, ,974 Exploitatie Zaalverhuur Opbrengst zaalverhuur 178, ,910 Inkoopkosten -51,552-54,539 Overige directe kosten/opbrengsten 0 Marge 127, ,371 Exploitatie Winkel Opbrengst verkopen 140,226 92,671 Inkoopkosten -78,972-49,584 Overige directe kosten -7,703-5,573 Marge 53,551 37,514 De marges voor het Museumcafe en de zaalverhuur komen hoger uit dan verwacht. Dit heeft te maken met de hogere bezoekersaantallen en een hogere opbrengst van de zaalhuur. De marge van de winkel blijft ver achter. Dit is deels te wijten aan aanpassingen in het assortiment en het aanpassen van de organisatie, die door omstandigheden geen doorgang hebben gevonden. Subsidie ID-medewerkers De subsidie ID-medewerkers is als volgt samengesteld. 1. Pantar Amsterdam , , Gemeente Amstelveen ,445 20, Incidentele subsidie 0 80, Pantar Brug naar baan subsidie , Afrekening Pantar Amsterdam , Afrekening Gemeente Amstelveen ,603 De subsidie ID-medewerkers komt hoger uit door onder andere de Brug naar Baan subsidie. 96, , Giften en legaten De rekening Giften en legaten is als volgt samengesteld. 1. Forbo Flooring BV 5,000 5, Giften 3, Legaat Hesselink / legaat mw. Kruyff-Gehrels en Mw. Staal (2011) 2,000 49, Sponsoring 5, Donatie 10, Lening Theodor Gillissenbank 11, Diversen 2, De giften en legaten worden toegevoegd aan de bestemmingsreserve 40,532 56,185 Pagina 9

11 Overige inkomsten De rekening Overige inkomsten is als volgt samengesteld. 1. Foto en film-locatie opbrengsten 8, Project "Mijn eten.." 7, Project "Gezonde voeding" 10, Subsidie Overtuin 200,000 59, Subsidie en bijdrage Palmenkas 0 99, Prins Brnard Cultuurfonds inzake Tulpenproject 0 5, Overige inkomsten 2,565 19, , ,854 Pagina 10

12 Toelichting op de Exploitatierekening 2012 BEDRIJFSKOSTEN Personeelskosten De Personeelskosten zijn als volgt samengesteld: 1. Lonen en salarissen 1,229,342 1,114, Premie sociale verzekeringen 210, , Personeelsverzekeringen/pensioen 72,769 75, Ontvangen ziekengeld -28,054-38, Vrijwilligers vergoeding 14,181 15, Reiskosten woon-werk 29,036 19, Opleidingskosten 5,631 6, Overige personeelskosten 43,461 30, Vrijval Reorganisatievoorziening -66,000 39,000 1,510,569 1,433,206 Huisvestingskosten De huisvestingskosten zijn als volgt samengesteld: 1. Reguliere onderhoudskosten 136, ,109 2, Saldo renovatie Palmenkas via Exploitatierekening 0 99, Kosten onderzoek Overtuin via Exploitatierekening 0 59, OZB 4,397 16, Waterschap ,245 Dotatie voorzieningen In 2012 wordt Euro extra gedoteerd aan de voorziening Overtuin. 140, ,049 Tuin De tuinkosten zijn als volgt samengesteld: 1. Onderhoudskosten 32,988 23,475 2, Verzekering 12,876 10, Plantmateriaal 5,188 2, Gereedschap tuin 5,689 1, Water 6,359 7, Overige tuinkosten 20,715 25,428 Deze kosten vallen hoger uit dan begroot. Reden is de reparatie van de verwarmingspompen (6K) en reparatie van de hoogwerker (3K) 83,815 70, Kantoorkosten De Kantoorkosten zijn als volgt samengesteld. 1. Automatiseringskosten 35,619 45, Telefoonkosten 9,675 11, Kantoorbenodigdheden 10,850 7, Portokosten 3,253 5, Fotokopieen 2,790 4, Overige Kantoorkosten 559 2,921 De automatiseringskosten en de telefoonkosten vallen (9K) lager uit dan vorig jaar. In 2012 zijn er maatregelen getroffen om deze kosten terug te dringen. 62,746 76,087 Publiciteit en promotie kosten De publiciteit kosten zijn als volgt samengesteld: 1. Publiciteit en promotie 35,428 39, Hortus Magazine 3, Museumprogrammering 53,335 7, Witte Nacht 2,787 4, Museumnacht 15,770 11, Tulpen tentoonstelling 0 11, ,454 73,545 Pagina 11